Nothänvisningar
Not 1 Redovisningsprinciper
Redovisningen har skett i enlighet med kommunallagen och den nya lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR) samt enligt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning (RKR).
Den förra årsredovisningen skedde enligt LKR, lagen om kommunal redovisning.
Byte av redovisningsprincip
LKBR ersatte LKR 1 januari 2019 och RKR har gett ut nya rekommendationer utifrån den. Vid byte av redovisningsprinciper ska ingångsbalansräkning och jämförelsetal fastställas enligt de nya reglerna. För Vansbro kommun har övergången till LKBR inte inneburit att några poster eller jämförelsetal har behövt justeras och kommunen har inte behövt räkna om ingångsbalansräkningen.
Rättelse av fel
Enligt RKR R 12 ska väsentliga fel under tidigare perioder, om det är möjligt, rättas i de första finansiella rapporter som godkänns för utfärdande efter upptäckten av felet. Rättelse gör man genom omräkning av jämförelsetalen för den tidigare period eller de tidigare perioder där felet finns.
Biobränsleanläggningen skulle ha redovisats som anläggningstillgång från och med 2017 då fastigheten köptes av kommanditbolaget, men har redovisats som finansiell tillgång. Det har kommunen rättat till 2019 och till följd av det har ingående balanser för aktuella konton räknats om. Rättelsen påverkar varken tidigare års resultat eller eget kapital. De poster som påverkats är mark, byggnader och tekniska anläggningar, finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga skulder. Rättelsebeloppet för varje post framgår i respektive not.
Extraordinära poster
Extraordinära poster, enligt RKR R 11, är händelser eller transaktioner som
- saknar ett tydligt samband med kommunens normala verksamhet
- är av sådan typ att den inte kan förväntas inträffa ofta eller regelbundet, och
- uppgår till ett väsentligt belopp.
Reaförlusten vid försäljning av bioenergianläggningen har bedömts vara en extraordinär post.
Jämförelsestörande poster
Jämförelsestörande poster, enligt RKR R 11, är resultat av händelser eller transaktioner som inte är extraordinära men som är viktiga att uppmärksamma vid jämförelser med andra perioder.
Värderingsprinciper
Omsättningstillgångar tas upp till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen.
Tillgångar som har tagits emot utan ersättning, eller till en ersättning som väsentligt understiger tillgångarnas verkliga värde, redovisas till det verkliga värdet vid förvärvstidpunkten.
Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS och redovisas enligt den så kallade blandmodellen i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar har en livslängd på minst tre år och ett anskaffningsvärde på minst ett prisbasbelopp, som 2019 motsvarar 46 500 kronor.
Anläggningstillgångarna är i balansräkningen upptagna till anskaffningsvärdet med avdrag för avskrivningar.
Ränteutgifter aktiveras inte. Kommunen tillämpar konsekvent huvudmetoden och redovisar ränteutgifter som kostnad i resultaträkningen för det räkenskapsår de hör till.
Avskrivningar beräknas på investeringar till och med redovisningsåret i förhållande till när de togs i bruk. Avskrivningstiderna har fastställts med utgångspunkt från RKR:s skrift om avskrivningar och med egen bedömning av tillgångarnas och komponenternas beräknade nyttjandetid. I normalfallet tillämpar kommunen linjär avskrivning. Avskrivning påbörjas när tillgången tas i bruk.
Komponentavskrivningar
Viktiga delar, komponenter, i anläggningstillgångar kan behöva ersättas regelbundet men med olika tidsintervall. Även byggnader har normalt många betydande komponenter som har väldigt olika nyttjandeperioder och därför byts ut med olika tidsintervall i takt med sin förbrukning.
Om skillnaden förväntas vara stor mellan förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter ska, i enlighet med RKR R 4, tillgången delas upp på dessa komponenter och varje komponent ska då skrivas av separat.
Vansbro kommun tillämpar komponentavskrivning från och med 1 januari 2018. Linjär avskrivning används med olika avskrivningstider beroende på komponent.
Leasingavtal
Kommunens leasingavtal har klassificerats som operationella leasingavtal.
Fordringar
Fakturafordringar med förfallodag längre tillbaka än tre månader redovisas som osäkra fordringar.
Lånekostnader
Lånekostnader redovisas enligt huvudmetoden och belastar därmed resultatet för den period de uppkommer.
Avsättning för pensioner
Pensioner intjänade från och med år 2000 behandlas som en individuell del och betalas till största delen under påföljande år. Dessa redovisas därför som en kortfristig skuld.
Aktualiseringsgraden1 i KPA:s beräkningar av pensionsskuld och pensionskostnader är 97 procent.
Löneskulder
Vid beräkning av skulder för sociala avgifter avseende löneskulder använder kommunen ett generellt personalomkostnadspåslag (PO) på 39,15 procent.
Driftredovisningen
I driftredovisningen ingår interna kapitalkostnader för tillgångar samt personalomkostnadspålägg (PO) för sociala avgifter enligt lag och avtal. PO-påslagen uppgick till totalt 39,15 procent. Driftredovisningen påverkas också av intäkter och kostnader mellan verksamheterna.
Intäktsredovisningen
Kommunen tillämpar RKR:s rekommendation 18.1 för redovisning av intäkter. RKR 18.1 får fortfarande användas trots att det kommit en ny rekommendation. Rekommendationen innebär bland annat att investeringbidrag och anslutningsavgifter ska periodiseras över anläggningstillgångarnas nyttjandeperiod.
Skatteintäkter redovisas det år som de skattskyldigas inkomst tas upp till beskattning.
Sammanställd redovisning
I den sammanställda redovisningen ingår bolag som kommunen äger helt eller delvis. Dessa är Stiftelsen Vansbrohem (100 procent), Dala Vatten och Avfall AB (25 procent), Vansbro Teknik AB (100 procent), VDUF Västerdalarnas utbildningsförbund (40,17 procent) och Brandkåren Norra Dalarna (12,6 procent). Kommunen har inte gjort några justeringar för att anpassa Stiftelsen Vansbrohems redovisning till kommunens redovisningsprinciper, eftersom det inte skulle ha någon väsentlig påverkan på koncernens resultat. Stiftelsens årsredovisning är upprättad enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Mer detaljerad information om Stiftelsen Vansbrohems redovisningsprinciper finns i stiftelsens egen årsredovisning.
Från och med 2011 ingår Dala Vatten och Avfall AB, där kommunen äger 25 procent, och Vansbro Teknik AB, som helägs av kommunen, i den sammanställda redovisningen. All VA- och renhållningsverksamhet har skett i bolagen.
Från och med 2016 ingår Västerdalarnas utbildningsförbund, VDUF, i den sammanställda redovisningen. Västerdalarnas utbildningsförbund bedriver gymnasieutbildning för Vansbro och Malung-Sälens kommuner. Kommunandelen bestäms av antalet invånare. Den andel Vansbro finansierade 2019 var 40,17 procent.
Från och med 1 januari 2019 är räddningstjänsten överflyttad till kommunalförbundet Brandkåren Norra Dalarna. Förbundet drivs av Vansbro, Mora, Orsa, Älvdalens och Leksands kommuner. Vansbro kommuns andel 2019 var 12,6 procent.
Proportionell konsolidering har tillämpats vid konsolidering av de kommunala koncernföretagen i de sammanställda räkenskaperna.
Särredovisningar
Särredovisning har upprättats enligt lagen (2006:412) om allmänna vattentjänster.
Särredovisningarna finns tillgängliga hos Dala Vatten och Avfall AB, tel 020-20 02 10, www.dalavattenavfall.se.
Kommunen | Sammanställd redovisning | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||
Not 2 |
Verksamhetens intäkter | ||||||
Verksamhetens intäkter enligt driftredovisningen | 116 230 | 122 966 | |||||
Inlösen/försäljning bilar m m | 338 | 296 | |||||
Försäljning optokanalisation | 0 | 115 | |||||
Momsbidrag omsorgsboende | 228 | 222 | |||||
Upplösning investeringsbidrag | 443 | 310 | |||||
Upplösning anslutningsavgifter | 115 | 102 | |||||
Administrationsavgift löneväxling | 23 | 23 | |||||
Rättelse moms | – 69 | 584 | |||||
Minskning osäkra fordringar | 312 | – | |||||
Ej fördelade schablonersättningar från Migrationsverket | 4 008 | 4 122 | |||||
Köp Bäckaskog | 31 111 | – | |||||
Vite | 450 | – | |||||
Interna poster | – 20 818 | – 22 252 | |||||
Verksamhetens intäkter kommunen | 132 371 | 106 488 | |||||
Uppdelning verksamhetens intäkter | |||||||
Försäljningsintäkter | 4 515 | 5 107 | 4 631 | 5 055 | |||
Taxor och avgifter | 18 060 | 19 491 | 43 990 | 42 994 | |||
Hyror och arrenden | 14 286 | 8 101 | 49 456 | 42 970 | |||
Driftbidrag från staten | 21 394 | 19 362 | 21 394 | 19 342 | |||
Övriga bidrag från staten | 32 773 | 41 921 | 32 783 | 41 901 | |||
Övriga bidrag | 31 410 | 251 | 72 771 | 36 004 | |||
Försäljning av verksamhet | 9 933 | 12 255 | 17 650 | 18 112 | |||
Övriga intäkter | – | – | 23 415 | 21 960 | |||
Verksamhetens intäkter | 132 371 | 106 488 | 266 090 | 228 338 | |||
Not 3 |
Verksamhetens kostnader | ||||||
Verksamhetens kostnader enligt driftredovisningen | – 555 757 | – 548 587 | |||||
Personalförsäkringar och pensionskostnader som ej fördelats ut på verksamheterna | – 7 842 | – 5 227 | |||||
Reservation kundfordringar | – | – 276 | |||||
Kalkylerad kapitalkostnad | 19 884 | 16 320 | |||||
Justering fastighetsskatt | – 5 | – | |||||
Försäljningskostnader bilar m m | – 30 | – | |||||
Förlust försäljning Snöå Bruk | – 10 | – | |||||
Interna poster | 20 819 | 22 252 | |||||
Verksamhetens kostnader kommunen | – 522 941 | – 515 518 | |||||
Uppdelning verksamhetens kostnader | |||||||
Personalkostnader | – 275 302 | – 283 201 | – 333 649 | – 336 805 | |||
Övriga kostnader | – 247 639 | – 232 317 | – 310 041 | – 288 803 | |||
Skattekostnader | – | – | – 21 | – 34 | |||
Uppskjuten skatt | – | – | – 233 | – 67 | |||
Verksamhetens kostnader | – 522 941 | – 515 518 | – 643 944 | – 625 709 | |||
Kostnad för räkenskapsrevision | |||||||
Total kostnad för räkenskapsrevision | 100 | 100 | |||||
Varav kostnad för de sakkunnigas granskning av räkenskaperna | 80 | 80 | |||||
Kostnaderna för räkenskapsrevision avser kostnader för granskning av bokföring, delårsrapport samt årsredovisning för räkenskapsår 2019. |
|||||||
Not 4 |
Avskrivningar | ||||||
Beräknas på anläggningstillgångarnas anskaffningsvärde. | |||||||
I underlaget ingår årets investeringar i förhållande till när de togs i bruk. | |||||||
Immateriella anläggningstillgångar | – 80 | – 167 | – 80 | – 167 | |||
Mark, byggnader och tekniska anläggningar | – 14 394 | – 9 012 | – 22 387 | – 16 608 | |||
Nedskrivning mark, byggnader och tekniska anläggningar | – | – 3 400 | – | – 3 400 | |||
Maskiner och inventarier | – 1 368 | – 1 938 | – 3 109 | – 3 069 | |||
Summa | – 15 842 | – 14 517 | – 25 576 | – 23 244 | |||
Not 5 |
Skatteintäkter | ||||||
Skatteintäkter | |||||||
Egna skatteintäkter preliminärt för bokslutsåret | 289 296 | 280 631 | 289 296 | 280 631 | |||
Prognos slutavräkning för bokslutsåret | – 2 919 | – 415 | – 2 919 | – 415 | |||
Rättning av prognos på slutavräkningen för året före bokslutsåret | 160 | – 1 002 | 160 | – 1 002 | |||
Summa | 286 537 | 279 214 | 286 537 | 279 214 | |||
Not 6 |
Generella statsbidrag och utjämning | ||||||
Inkomstutjämning | 98 332 | 96 545 | 98 332 | 96 545 | |||
Kostnadsutjämning | 20 958 | 19 940 | 20 958 | 19 940 | |||
Regleringsavgift/bidrag | 4 767 | 1 071 | 4 767 | 1 071 | |||
Utjämning LSS-kostnader | – 12 755 | – 11 103 | – 12 755 | – 11 103 | |||
Fastighetsavgift | 13 739 | 13 610 | 13 739 | 13 610 | |||
Välfärdsmiljarderna | 5 433 | 7 784 | 5 433 | 7 784 | |||
Bidrag för ensamkommande unga över 18 år | 344 | 804 | 344 | 804 | |||
Extratjänster | – | 71 | – | 71 | |||
Utbildningsbidrag | – | – | 5 | – | |||
Övriga bidrag | – | – | 1 | – | |||
Summa | 130 818 | 128 722 | 130 824 | 128 722 | |||
Not 7 |
Finansiella intäkter | ||||||
Räntor likvida medel | 3 | 3 | 3 | 3 | |||
Ränteintäkter kundfordringar | 18 | 19 | 159 | 285 | |||
Utdelning Kommuninvest | 810 | 1 187 | 810 | 1 187 | |||
Utdelning Kommunassurans Syd | 10 | – | 10 | – | |||
Ränteintäkt förlagslån Kommuninvest | 21 | 17 | 21 | 17 | |||
Ränteintäkt/borgensavgift koncernbolag | 531 | 531 | 11 | 11 | |||
Ränteintäkt Rindi | 1 596 | 1 956 | 1 596 | 1 956 | |||
Likvidation Visit Södra Dalarna | 3 | 208 | 3 | 208 | |||
Återföring nedskrivning lån Äppelbo AIK | – | 25 | – | 25 | |||
Summa | 2 992 | 3 946 | 2 613 | 3 692 | |||
Not 8 |
Finansiella kostnader | ||||||
Räntekostnad på lån | – 1 538 | – 1 240 | – 2 974 | – 2 590 | |||
Ränta på pensionsavsättning | – 704 | – 543 | – 711 | – 547 | |||
Bankkostnader m m | – 25 | – 26 | – 52 | – 43 | |||
Nedskrivning Vansbroviken KB (motsvaras av intäkt) | – 31 111 | – | – 31 111 | – | |||
Vämo Elnät AB rättelse | – | – 33 | – | – 33 | |||
Nedskrivning finansiella anläggningstillgångar Stiftelsen Vansbrohem | – | – | – | – 35 | |||
Summa | – 33 378 | – 1 842 | – 34 848 | – 3 248 | |||
Not 9 |
Extraordinära poster | ||||||
Realisationsförlust försäljning bioenergianläggningen | – 16 064 | 0 | – 16 064 | 0 | |||
Summa | – 16 064 | 0 | – 16 064 | 0 | |||
Not 10 |
Immateriella tillgångar | ||||||
Ingående värde | 160 | 327 | 160 | 327 | |||
Årets investeringar | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Avskrivningar | – 80 | – 167 | – 80 | – 167 | |||
Summa | 80 | 160 | 80 | 160 | |||
Avskrivningstid är 5 år, linjär avskrivning | |||||||
Ingående balans ackumulerade anskaffningsvärden |
1 042 | 3 601 | 1 042 | 3 601 | |||
Utrangering i samband med införande av komponentredovisning | – 2 559 | – 2 559 | |||||
Årets investeringar | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Utgående balans ackumulerade anskaffningsvärden | 1 042 | 1 042 | 1 042 | 1 042 | |||
Ingående balans ackumulerade avskrivningar |
– 882 | – 3 274 | – 882 | – 3 274 | |||
Utrangering i samband med införande av komponentredovisning | 0 | 2 559 | 2 559 | ||||
Årets avskrivningar | – 80 | – 167 | – 80 | – 167 | |||
Utgående balans ackumulerade avskrivningar | – 962 | – 882 | – 962 | – 882 | |||
Summa | 80 | 160 | 80 | 160 | |||
Genomsnittlig nyttjandeperiod, år | 4,87 | 7,01 | 4,87 | 7,01 | |||
Not 11 |
Mark, byggnader och tekniska anläggningar | ||||||
Ingående värde mark, byggnader, tekniska anläggningar | 333 344 | 215 593 | 585 654 | 455 923 | |||
Justering ib bioenergianläggningen | – | 111 387 | – | 111 387 | |||
Årets investeringar | 28 474 | 18 776 | 40 727 | 38 753 | |||
Köp till underpris/gåva | 31 111 | – | 31 111 | ||||
Försäljningar/utrangeringar | – 109 175 | – | – 109 226 | – 401 | |||
Avskrivningar | – 14 394 | – 9 012 | – 22 387 | – 16 608 | |||
Nedskrivningar | – | – 3 400 | – | – 3 400 | |||
Summa | 269 360 | 333 344 | 525 879 | 585 654 | |||
Från och med 2018 tillämpas komponentavskrivning med olika avskrivningstider beroende på komponent, se avsnittet Redovisningsprinciper. | |||||||
Ingående balans ackumulerade anskaffningsvärden, mark, byggnader, tekniska anläggningar |
583 165 | 445 719 | 952 392 | 794 969 | |||
Justering ib bioenergianläggningen | 119 268 | 119 268 | |||||
Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning | – 598 | – 598 | |||||
Årets investeringar | 28 474 | 18 776 | 71 839 | 38 753 | |||
Köp till underpris/gåva | 31 111 | ||||||
Försäljningar och utrangeringar | – 130 689 | – 130 746 | |||||
Utgående balans ackumulerade anskaffningsvärden | 512 061 | 583 165 | 893 485 | 952 392 | |||
Ingående balans ackumulerade avskrivningar, mark, byggnader, tekniska anläggningar |
– 249 821 | – 230 126 | – 366 738 | – 339 046 | |||
Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning | 598 | 598 | |||||
Årets avskrivningar | – 14 394 | – 9 012 | – 22 387 | – 16 608 | |||
Justering ib bioenergianläggningen | – 7 881 | – 7 881 | |||||
Årets nedskrivningar | – 3 400 | – 3 400 | |||||
Försäljningar och utrangeringar | 21 514 | 21 519 | – 401 | ||||
Utgående balans ackumulerade av- och nedskrivningar | – 242 701 | – 249 821 | – 367 606 | – 366 738 | |||
Summa | 269 360 | 333 344 | 525 879 | 585 654 | |||
Genomsnittlig nyttjandeperiod, år | 45,34 | 47,04 | 43,03 | 45,92 | |||
Det bokförda värdet fördelar sig på: | |||||||
Verksamhetsfastigheter | 196 324 | 169 989 | |||||
Publika fastigheter | 23 991 | 23 290 | |||||
Fastigheter för annan verksamhet | 18 166 | 131 611 | |||||
Pågående ny-, till- och ombyggnad | 30 879 | 8 454 | |||||
Summa | 269 360 | 333 344 | |||||
Not 12 |
Maskiner och inventarier | ||||||
Ingående värde maskiner och inventarier | 40 958 | 30 141 | 46 247 | 35 290 | |||
Årets investeringar | 5 366 | 12 756 | 9 923 | 14 027 | |||
Försäljningar | – 991 | – 869 | |||||
Omklassificeringar | |||||||
Avskrivningar | – 1 367 | – 1 938 | – 3 109 | – 3 070 | |||
Summa | 43 966 | 40 958 | 52 192 | 46 247 | |||
Avskrivningstid är 3–10 år, linjär avskrivning | |||||||
Ingående balans ackumulerade anskaffningsvärden |
52 374 | 65 683 | 70 436 | 82 475 | |||
Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning | – 26 065 | – 26 065 | |||||
Årets investeringar | 5 366 | 12 756 | 9 923 | 14 026 | |||
Försäljningar och utrangeringar | – 6 365 | – 6 630 | |||||
Utgående balans ackumulerade anskaffningsvärden | 51 375 | 52 374 | 73 729 | 70 436 | |||
Ingående balans ackumulerade avskrivningar |
– 11 416 | – 35 542 | – 24 189 | – 47 185 | |||
Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning | 26 064 | 26 065 | |||||
Årets avskrivningar | – 1 367 | – 1 938 | – 3 109 | – 3 069 | |||
Försäljningar och utrangeringar | 5 374 | 5 761 | |||||
Utgående balans ackumulerade avskrivningar | – 7 409 | – 11 416 | – 21 537 | – 24 189 | |||
Summa | 43 966 | 40 958 | 52 192 | 46 247 | |||
Genomsnittlig nyttjandeperiod, år | 7,91 | 9,22 | 7,81 | 8,18 | |||
Det bokförda värdet fördelar sig på: | |||||||
Maskiner | 92 | 136 | |||||
Inventarier | 38 496 | 5 984 | |||||
Bilar och andra transportmedel | 0 | 911 | |||||
Pågående arbeten maskiner och inventarier | 5 299 | 33 927 | |||||
Åtgärder på annans fastighet | 79 | 0 | |||||
Summa | 43 966 | 40 958 | |||||
Kommunen har under året haft leasingkostnader för bilar uppgående till 1 543 tkr, 2018 till 1 731 tkr. Framtida förfallobelopp avseende bilar uppgår till 3 282 tkr. Kommunen har under året haft leasingkostnader för it-arbetsplatser uppgående till 2 195 tkr, 2018 till 2 605 tkr. Framtida förfallobelopp avseende leasade it-arbetsplatser uppgår till 3 384 tkr. | |||||||
Not 13 |
Finansiella anläggningstillgångar | ||||||
Aktier och andelar | 6 694 | 6 695 | 6 694 | 6 695 | |||
Aktier och andelar koncernbolag | 3 275 | 153 654 | 0 | 150 379 | |||
Justering ib bioenergianläggningen | – | – 119 268 | – | – 119 268 | |||
Långfristiga fordringar | 1 188 | 1 188 | 1 836 | 1 817 | |||
Summa | 11 157 | 42 269 | 8 530 | 39 623 | |||
Not 14 |
Förråd | ||||||
Sängpaket | 8 | 8 | 8 | 8 | |||
Råvaror och förnödenheter Vansbro Teknik AB | 573 | 559 | |||||
Råvaror och förnödenheter Stiftelsen Vansbrohem | 113 | 149 | |||||
Summa | 8 | 8 | 694 | 716 | |||
Not 15 |
Fordringar | ||||||
Kundfordringar | 6 663 | 8 583 | 11 055 | 11 384 | |||
Diverse kortfristiga fordringar | 18 373 | 25 041 | 30 723 | 37 688 | |||
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 12 257 | 11 069 | 11 074 | 9 218 | |||
Summa | 37 293 | 44 693 | 52 852 | 58 290 | |||
Not 16 |
Kassa bank | ||||||
Kassa | 25 | 25 | 25 | 25 | |||
Bank | 117 456 | 42 180 | 145 701 | 72 716 | |||
Summa | 117 481 | 42 205 | 145 726 | 72 741 | |||
Not 17 |
Eget kapital | ||||||
Avstämning balanskrav | |||||||
Årets resultat | – 35 507 | – 13 507 | – 34 368 | – 12 235 | |||
Reducering av samtliga realisationsvinster | – | – | – 8 | – | |||
Årets resultat efter balanskravsjusteringar | – 35 507 | – 13 507 | – 34 376 | – 12 235 | |||
Reservering av medel till resultatutjämningsreserv | – | – | – | – | |||
Disponering av medel från resultatutjämningsreserv | – | 7 786 | – | – | |||
Årets balanskravsresultat | – 35 507 | – 5 721 | – 34 376 | – 12 235 | |||
Not 18 |
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser | ||||||
Avsättning för pensionsåtaganden exklusive ÖK-SAP | |||||||
Ingående avsättning | 24 449 | 23 399 | 24 709 | 23 512 | |||
Ränteuppräkning | 210 | 269 | 218 | 273 | |||
Basbeloppsuppräkning | 432 | 275 | 432 | 275 | |||
Nya utbetalningar | – 995 | – 937 | – 995 | – 937 | |||
Ändring av diskonteringsränta | – | – | – | – | |||
Intjänad PA-KL | 395 | 668 | 395 | 668 | |||
Slutbetalning FÅP | – | 39 | – | 39 | |||
Intjänad förmånsbestämd ålderspension | 2 200 | 529 | 2 521 | 644 | |||
Intjänad särskild avtalspension | – | – | – | – | |||
Nya efterlevandepensioner | – | – | – | – | |||
Övrig post | 363 | 3 | 361 | 2 | |||
Förändring löneskatt | 632 | 204 | 712 | 233 | |||
Summa | 27 686 | 24 449 | 28 353 | 24 709 | |||
Avsättning för pensionsåtaganden ÖK-SAP | |||||||
Ingående avsättning | – | – | – | – | |||
Ränteuppräkning | – | – | – | – | |||
Basbeloppsuppräkning | – | – | – | – | |||
Utbetalning ÖK-SAP | – | – | – | – | |||
Sänkning av diskonteringsränta | – | – | – | – | |||
Arbetstagare som pensionerats | – | – | – | – | |||
Ändrad samordning | – | – | – | – | |||
Övrig post | – | – | – | – | |||
Förändring löneskatt | – | – | – | – | |||
Summa | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Avsättning för pensionsåtaganden för förtroendevalda enligt OPF-KL | |||||||
Ingående avsättning | 408 | 298 | 408 | 298 | |||
Ränteuppräkning | – | – | – | – | |||
Basbeloppsuppräkning | – | – | – | – | |||
Utbetalningar | – | – | – | – | |||
Ändrad diskonteringsränta | – | – | – | – | |||
Nyintjänad OPF-KL | 109 | 88 | 109 | 88 | |||
Förändring löneskatt | 26 | 22 | 26 | 22 | |||
Summa | 543 | 408 | 543 | 408 | |||
Avsättning för visstidspension för förtroendevalda | |||||||
2019: 1 person, 2018: 1 person | |||||||
Ingående avsättning | 1 644 | 2 436 | 1 644 | 2 436 | |||
Ränteuppräkning | 26 | 34 | 26 | 34 | |||
Basbeloppsuppräkning | 36 | 46 | 36 | 46 | |||
Utbetalningar | – | – | – | – | |||
Ändrad diskonteringsränta | – | – | – | – | |||
Överfört till ordinarie beräkning | – | – 674 | – | – 674 | |||
Nyintjänande | – 16 | – 43 | – 16 | – 43 | |||
Förändring löneskatt | 11 | – 155 | 11 | – 155 | |||
Summa | 1 701 | 1 644 | 1 701 | 1 644 | |||
Summa avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser | 29 930 | 26 501 | 30 597 | 26 761 | |||
Uppdelning per förmån | |||||||
Avsättning för pensionsåtaganden exklusive ÖK-SAP | |||||||
Pensionsbehållning | 1 485 | 1 590 | 1 590 | ||||
Förmånsbestämd ÅP | 18 873 | 16 308 | 16 517 | ||||
Särskild avtalspension | 0 | 0 | 0 | ||||
Pension till efterlevande | 369 | 587 | 587 | ||||
PA-KL pensioner | 1 554 | 1 192 | 1 192 | ||||
Löneskatt | 5 405 | 4 772 | 4 823 | ||||
Summa | 27 686 | 24 449 | 24 709 | ||||
Avsättning för pensionsåtaganden ÖK-SAP | |||||||
Särskilda avtalspensioner | – | – | – | – | |||
Visstidspensioner | – | – | – | – | |||
Löneskatt | – | – | – | – | |||
Summa | 0 | 0 | 0 | ||||
Avsättning för pensionsåtaganden för förtroendevalda enligt OPF-KL | |||||||
Pensionsbehållning | 437 | 328 | 437 | 328 | |||
Löneskatt | 106 | 80 | 106 | 80 | |||
Summa | 543 | 408 | 543 | 408 | |||
Avsättning för visstidspension för förtroendevalda | |||||||
Ålderspension | 1 160 | 1 117 | 1 160 | 1 117 | |||
Efterlevandepension | 209 | 206 | 209 | 206 | |||
Löneskatt | 332 | 321 | 332 | 321 | |||
Summa | 1 701 | 1 644 | 1 701 | 1 644 | |||
Not 19 |
Andra avsättningar | ||||||
Avsättning för obeskattad reserv | – | – | 3 184 | 2 951 | |||
Summa | 0 | 0 | 3 184 | 2 951 | |||
Not 20 |
Långfristiga skulder | ||||||
Lån i banker och kreditinstitut | 145 000 | 145 000 | 387 997 | 386 255 | |||
Anslutningsavgifter, ej upplösta | 4 241 | 4 102 | 4 241 | 4 102 | |||
Investeringsbidrag ej upplösta | 35 367 | 20 389 | 35 367 | 20 389 | |||
Summa | 184 608 | 169 491 | 427 605 | 410 746 | |||
Räntebindningstid och ränta på låneskuld | |||||||
Genomsnittlig räntebindningstid, antal år | 4,72 | 5,72 | 2,86 | 3,13 | |||
Genomsnittlig ränta | 0,93 % | 0,90 % | 0,75 % | 0,66 % | |||
Banklånens förfallostruktur | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 och senare | |
Kommunen | – | 30 000 | 15 000 | 55 000 | 15 000 | 30 000 | |
Kommunkoncernen | 58 362 | 83 850 | 99 943 | 75 675 | 35 000 | 35 167 | |
Förutbetalda intäkter som regleras över flera år | |||||||
Förutbetalda anslutningsavgifter stadsnät, ingående värde | 4 102 | 990 | 4 102 | 990 | |||
Nya anslutningsavgifter under året | 255 | 3 214 | 255 | 3 214 | |||
Resultatförda anslutningsavgifter | – 116 | – 102 | – 116 | – 102 | |||
Summa förutbetalda anslutningsavgifter | 4 241 | 4 102 | 4 241 | 4 102 | |||
Återstående antal år (vägt snitt) | 19,02 | 19,53 | 19,02 | 19,53 | |||
Förutbetalda investeringsbidrag, ingående värde | 20 389 | 15 034 | 20 389 | 15 034 | |||
Nya investeringsbidrag under året | 15 421 | 5 665 | 15 421 | 5 665 | |||
Resultatförda investeringsbidrag | – 443 | – 310 | – 443 | – 310 | |||
Summa förutbetalda investeringsbidrag | 35 367 | 20 389 | 35 367 | 20 389 | |||
Återstående antal år (vägt snitt) | 34,33 | 35,47 | 34,33 | 35,47 | |||
Summa förutbetalda intäkter | 39 608 | 24 491 | 39 608 | 24 491 | |||
Anslutningsavgifter och investeringsbidrag periodiseras och intäktsförs linjärt under den period över vilken de tillgångar som finansierats med hjälp av anslutningsavgiften respektive investeringsbidraget skrivs av. | |||||||
Not 21 |
Kortfristiga skulder | ||||||
Leverantörsskulder | 8 118 | 7 507 | 19 615 | 16 997 | |||
Personalens skatter, avgifter och löneavdrag | 4 121 | 4 404 | 4 121 | 4 404 | |||
Övriga kortfristiga skulder | 13 020 | 16 438 | 13 489 | 22 090 | |||
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 63 295 | 75 417 | 84 976 | 90 629 | |||
Justering ib bioenergianläggningen | – | – 7 881 | – | – 7 881 | |||
Summa | 88 554 | 95 885 | 122 201 | 126 239 | |||
Not 22 |
Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna | ||||||
Pensionsförpliktelser intjänade före 1998 | |||||||
Ingående ansvarsförbindelse | 149 865 | 156 966 | 149 865 | 156 966 | |||
Ränteuppräkning | 816 | 1 300 | 816 | 1 300 | |||
Basbeloppsuppräkning | 2 955 | 2 058 | 2 955 | 2 058 | |||
Gamla utbetalningar | – 7 863 | – 7 353 | – 7 863 | – 7 353 | |||
Sänkning av diskonteringsräntan | – | – | – | – | |||
Aktualisering | – | – 647 | – | – 647 | |||
Bromsen | – | – | – | – | |||
Övrig post | – 4 105 | – 1 074 | – 4 105 | – 1 074 | |||
Förändring löneskatt | – 1 989 | – 1 385 | – 1 989 | – 1 385 | |||
Summa | 139 679 | 149 865 | 139 679 | 149 865 | |||
Visstidspension till förtroendevalda | |||||||
Ingående ansvarsförbindelse | 174 | 285 | 174 | 285 | |||
Ränteuppräkning | 1 | 3 | 1 | 3 | |||
Basbeloppsuppräkning | 3 | 4 | 3 | 4 | |||
Utbetalningar | – | – | – | – | |||
Ändrad diskonteringsränta | – | – | – | – | |||
Nyintjänande | – 96 | – 96 | – 96 | – 96 | |||
Överfört till ordinarie beräkning | – | – | – | – | |||
Förändring löneskatt | – 22 | – 22 | – 22 | – 22 | |||
Summa | 60 | 174 | 60 | 174 | |||
Summa | 139 739 | 150 039 | 139 739 | 150 039 | |||
Uppdelning per förmån | |||||||
Intjänad pensionsrätt | 92 025 | 99 474 | 92 025 | 99 474 | |||
Livränta | 3 209 | 3 725 | 3 209 | 3 725 | |||
Utgående pension till efterlevande | 346 | 464 | 346 | 464 | |||
PA-KL och äldre utfästelser | 16 830 | 16 943 | 16 830 | 16 943 | |||
Löneskatt | 27 269 | 29 259 | 27 269 | 29 259 | |||
Summa | 139 679 | 149 865 | 139 679 | 149 865 | |||
Visstidspension till förtroendevalda | |||||||
Ett pågående intjänande | |||||||
Ett ansvar för samordnad pension | 48 | 140 | 48 | 140 | |||
Löneskatt | 12 | 34 | 12 | 34 | |||
Summa | 60 | 174 | 60 | 174 | |||
Not 23 |
Övriga ansvarsförbindelser | ||||||
Borgen och andra förpliktelser gentemot kommunens företag | |||||||
Stiftelsen Vansbrohem | 114 200 | 114 200 | |||||
Vansbro Teknik AB | 116 699 | 119 199 | |||||
Dala Vatten och Avfall AB | 6 931 | 7 081 | |||||
Summa | 237 830 | 240 480 | |||||
Kommunalt förlustansvar för egnahem | 4 | 15 | 4 | 15 | |||
Övriga förpliktelser | 0 | 0 | 108 | 111 | |||
Summa | 237 834 | 240 495 | 112 | 126 | |||
Vansbro kommun har i november 2007 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 290 kommuner och regioner som per 2019-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vansbro kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2019-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 460 925 972 275 kronor och totala tillgångar till 460 364 563 304 kronor. Vansbro kommuns andel av de totala förpliktelserna uppgick till 431 324 812 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 431 325 466 kronor. | |||||||
Not 24 |
Justering för av- och nedskrivningar | ||||||
Av- och nedskrivningar enligt not 4 | 15 842 | 14 517 | 25 576 | 23 244 | |||
Summa | 15 842 | 14 517 | 25 576 | 23 244 | |||
Not 25 |
Justering för gjorda avsättningar | ||||||
Avsättning för pension | 3 429 | 369 | 3 836 | 516 | |||
Summa | 3 429 | 369 | 3 836 | 516 | |||
Not 26 |
Justering för gjorda avsättningar | ||||||
Avsättning uppskjuten skatt | – | – | 233 | 67 | |||
Summa | – | – | 233 | 67 | |||
Not 27 |
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster | ||||||
Realisationsförlust försäljning Snöå Bruk | 10 | – | 10 | – | |||
Realisationsförlust försäljning bioenergianläggningen | 16 064 | – | 16 064 | – | |||
Avregistrering Vansbroviken KB | 31 111 | – | 31 111 | – | |||
Köp Bäckaskog till undervärde/gåva | – 31 111 | – | – 31 111 | – | |||
Upplösning anslutningsavgifter | – 116 | – 102 | – 116 | – 102 | |||
Upplösning investeringsbidrag | – 443 | – 310 | – 443 | – 310 | |||
Rättelse likvidation Vämo Elnät AB | – | 33 | – | 33 | |||
Realisationsvinst försäljningar Dala Vatten och Avfall AB | – | – | – 8 | – | |||
Ny skuld Brandkåren Norra Dalarna för köpta inventarier/fordon | – | – | 4 392 | – | |||
Utrangeringar Vansbro Teknik AB | – | – | 53 | 401 | |||
Justering ingående eget kapital | – | – | 33 | ||||
Summa | 15 515 | – 379 | 19 952 | 55 | |||
Not 28 |
Förvärv av materiella anläggningstillgångar | ||||||
Mark, byggnader och tekniska anläggningar | – 28 473 | – 18 776 | – 40 726 | – 38 753 | |||
Maskiner och inventarier | – 5 366 | – 12 756 | – 9 924 | – 14 026 | |||
Summa | – 33 839 | – 31 532 | – 50 650 | – 52 779 | |||
Not 29 |
Försäljning av materiella anläggningstillgångar | ||||||
Snöå Bruk | 1 800 | – | 1 800 | – | |||
Vansbro Grönalid 1:23 | 51 | – | 51 | – | |||
Bioenergianläggningen | 91 250 | – | 91 250 | – | |||
Fordon och inventarier till Brandkåren Norra Dalarna | 991 | – | 869 | – | |||
Dala Vatten och Avfall AB, fordon | – | – | 8 | – | |||
Summa | 94 092 | – | 93 978 | – | |||
Not 30 |
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar | ||||||
Äppelbovind, återbetalning av insats | 1 | 1 | 1 | 1 | |||
Aktier Dalatrafik | – | 301 | – | 301 | |||
Likvidation Visit Södra Dalarna | – | 65 | – | 65 | |||
Summa | 1 | 367 | 1 | 367 | |||
Not 31 |
Förskott/lån till utomstående | ||||||
Utbetalat förskott EU-bidrag | – 186 | – | – 186 | – | |||
– 186 | – | – 186 | – | ||||
Not 32 |
Ökning långfristiga fordringar | ||||||
Stiftelsen Vansbrohem | – | – | 19 | 2 | |||
Summa | – | – | 19 | 2 | |||
Not 33 |
Erhållna anslutningsavgifter | ||||||
Anslutningsavgifter fiber | 255 | 3 213 | 255 | 3 213 | |||
Summa | 255 | 3 213 | 255 | 3 213 | |||
Not 34 |
Erhållna investeringsbidrag | ||||||
Nytt bidrag, bredbandsutbyggnaden | 8 229 | 2 900 | 8 229 | 2 900 | |||
Nytt bidrag, invallningen | 7 000 | – | 7 000 | – | |||
Nytt bidrag, ombyggnation Berghedens skola 2016 | – | 2 765 | – | 2 765 | |||
Nytt bidrag, solcellsstöd Spiken | 191 | – | 191 | – | |||
Summa | 15 420 | 5 665 | 15 420 | 5 665 | |||
Not 35 |
Nyupptagna lån | ||||||
Vansbro kommun | 25 000 | – | 25 000 | – | |||
Stiftelsen Vansbrohem | 20 000 | 37 700 | |||||
Dala Vatten och Avfall AB | – | 7 194 | |||||
Vansbro Teknik AB | 53 199 | 32 375 | |||||
Summa | 25 000 | – | 98 199 | 77 269 | |||
Not 36 |
Amortering av skuld | ||||||
Vansbro kommun | – 25 000 | – | – 25 000 | – | |||
Stiftelsen Vansbrohem | – 20 000 | – 37 700 | |||||
Dala Vatten och Avfall AB | – 150 | – 7 331 | |||||
Vansbro Teknik AB | – 55 699 | – 10 575 | |||||
Summa | – 25 000 | – | – 100 849 | – 55 606 | |||
Jämförelsetalen i kassaflödesanalysen för 2018 har ej räknats om till följd av rättade ingående balanser då värdet av den informationen som en sådan omräkning ger inte bedöms stå i rimlig proportion till arbetet med att ta fram nya jämförelsetal. I kassaflödesanalysen ingår reaförlusten vid försäljning av bioenergianläggningen på 16 064 tkr. Detta är en extraordinär post och påverkar kassaflödet. |