Noter

RESULTATRÄKNING	Kommunen		Sammanställd
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 1 Verksamhetens intäkter
Totala intäkter inkl. interna poster	301 383	285 422	279 136	270 951
Avgår interna poster	– 95 526	– 91 173	– 22 934	– 21 138

Verksamhetens intäkter	205 857	194 249	256 202	249 813
varav försäljningsmedel	7 877	7 170
varav taxor och avgifter	77 653	72 439
varav förutbet. VA-ansl.avgifter	1 812	1 689
varav hyror och arrenden	22 358	21 596
varav bidrag	66 444	59 368
varav försäljning av verksamhet	8 724	9 476
varav exploateringsintäkter	20 989	18 130
varav försäljning anläggningstillgångar *	0	4 380
* Realisationsvinst försäljning fastighet 0 (4 380) tkr.

Not 2 Verksamhetens kostnader
Totala kostnader inkl. interna poster	978 778	930 889	922 513	877 563
Avgår interna poster	– 95 524	– 91 173	– 22 934	– 21 138

Verksamhetens kostnader	883 254	839 716	899 579	856 425
varav köp av vht och entreprenader	184 472	175 474
varav bidrag	42 138	40 831
varav personalkostnader	512 241	470 664
varav lokalkostnader	49 187	58 786
varav exploateringskostnader	3 338	3 780
varav hyra/leasing anl.tillg.	4 000	3 845
varav förbrukn. material och förbr.inv.	27 588	25 411
varav realisationsförluster och utrangeringar	160	7 296
varav diverse tjänster	60 129	53 629
varav skattekostnader	0	0	– 514	– 480

Not 3 Revisionskostnader
Total kostnad för revision	1 124	770	1 227	1 156
varav kostnad för granskning av räkenskaperna	539	600	642	986
Kostnaderna för räkenskapsrevision avser kostnader för granskning av bokföring, delårsrapport samt årsredovisning.

Not 4 Avskrivningar/nedskrivningar
Mark, byggnader och tekn. anl.	40 625	35 558	64 200	56 901
Maskiner och inventarier	5 752	5 914	6 875	7 245
Nedskrivningar	0	2 652	0	2 652
	46 376	44 125	71 075	66 799
Avskrivning av övervärde på Häradsgården, som såldes till Trobo 2004, har eliminerats.

Not 5 Skatteintäkter
Preliminär kommunalskatt	677 824	647 089	677 824	647 089
Preliminär slutavr. Innev. år	– 5 697	– 785	– 5 697	– 785
Slutavräknings differens föreg. år	298	– 1 818	298	– 1 818
	672 425	644 487	672 425	644 487

Not 6 Generella statsbidrag och utjämning
Inkomstutjämningsbidrag	74 857	64 464	74 857	64 464
Fastighetsavgift	29 188	28 061	29 188	28 061
Generella bidrag	0	4 362	0	4 362
Stöd flyktingvariabel	3 072	3 394	3 072	3 394
Stöd befolkningsvariabel	4 455	2 606	4 455	2 606
Regleringsavgift	4 849	– 583	4 849	– 583
Kostnadsutjämning	– 32 699	– 32 009	– 32 699	– 32 009
Eftersläpningseffekter	11 646	16 729	11 646	16 729
Utjämningsavgift LSS	– 14 866	– 9 466	– 14 866	– 9 466
	80 502	77 559	80 502	77 559

Not 7 Finansiella intäkter
Ränteintäkter	205	2	295	33
Realisationsresultat på aktier och andelar	1 945	2 894	2 014	3 312
Borgensavgifter	2 158	1 912	0	0
Övriga finansiella intäkter	1 464	229	1 572	360
	5 773	5 038	3 882	3 705

Not 8 Finansiella kostnader
Räntekostnader	2 721	2 713	12 454	28 964
Övriga finansiella kostnader	145	253	172	283
	2 866	2 965	12 627	29 247

Not 9 Årets resultat
Balanskravsresultat
Årets resultat enl. resultaträkning	32 060	34 528
Realisationsvinster	0	– 4 380
Orealiserade vinster och förluster i värdepapper	– 1 226	0
Balanskravsresultat	30 834	30 148


Återföring öronmärkta medel	0	11 954
Årets öronmärkning, Infart västra Trosa	– 16 700	0
Årets öronmärkning, vikande konjunktur	– 8 000	– 8 000
Balanskravsres. inklusive öronmärkn.	6 134	34 102
Årets balanskravsresultat uppgår till 30,8 mkr. Samlade öronmärkningar för vikande konjunktur uppgår till 16 mkr. Ny avsättning har gjorts med 16,7 mkr för eventuell hantering av kostnadsförändring enligt avtal med Trafikverket om Infart västra Trosa.

	Kommunen		Sammanställd
KASSAFLÖDE	2019	2018	2019	2018
Not 10 Justering för rörelsekapitalförändring avs. löpande verksamhet
Ej likvidpåverkande poster:
Av-/nedskrivningar	46 376	44 125	71 075	66 799
Avsättningar inkl. pensioner o löneskatt	11 017	12 423	11 017	12 423
Övriga ej likvidpåverkande poster	– 1 226	0	– 1 697	– 135
	56 168	56 547	80 395	79 086

Not 11 Ökning/minskning kortfristiga- fordringar och skulder
Ökning/minskning kortfristiga fordringar	– 5 756	– 3 607	– 5 296	– 1 447
Ökning/minskning kortfristiga skulder	– 10 397	19 952	– 7 215	16 941
	– 16 153	16 345	– 12 511	15 494

Not 12 Ökning/minskning kortfristiga placeringar
Försäljning kortfristiga placeringar	0	30 240	7 779	42 807
Investering kortfristiga placeringar	0	– 300	0	– 300
	0	29 940	7 779	42 507

Not 13 Ökning/minskning av lån
Lån i banker och kreditinstitut	0	0	– 8 636	513
Checkkredit	0	0	0	332
	0	0	– 8 636	845

Not 14 Ökning/minskning av långfristiga skulder
Periodisering förutbet. VA-anslutningsavg.	1 391	2 480	1 391	2 480
Periodisering förutbet. gatukostnadsers.	30 245	– 59	30 245	– 59
Periodisering förutbet. investeringsbidrag	4 768	553	4 768	553
Periodisering förutbet. fiberanslutningsavgifter	0	0	2 561	2 683
Övriga långfristiga skulder	– 1 950	600	– 1 950	600
	34 454	3 575	37 015	6 258

Not 15 Väsentliga händelser som påverkar kassaflödet och avviker från det normala
Kassaflödet har påverkats av följande större poster jämfört med föregående år: Ett flertal exploateringar har avslutats under året samt exempelvis vägar har aktiverats vilket påverkat kassaflödeanalysen med förändringarna av förråd/exploatering samt kortfristiga skulder. Föregående år genomfördes försäljning av kortfristiga placeringar vilket ökade likvida medel, ingen försäljning har skett i år. Kassaflödet i övrigt från den löpande verksamheten är i nivå med föregående år. Investeringsvolymen har ökat under 2019 med 41 mkr vilket beror på att investeringstakten ökar från 2019 och kommande år.

			Kommunen		Sammanställd
BALANSRÄKNING			2019	2018	2019	2018
Not 16 Mark, byggnader och tekn. anläggningar
Anskaffningsvärde *			1 404 695	1 295 063	2 459 562	2 234 082
Ackumulerade avskrivningar **			– 458 486	– 417 872	– 744 564	– 654 996
Ackumulerade nedskrivningar			0	0	– 26 200	– 26 200
			946 210	877 191	1 688 799	1 552 886
* En investering är ett inköp som uppgår till ett väsentligt belopp och har ett varaktigt värde. Investeringen ska ha en ekonomisk livslängd på tre år och ge framtida ekonomiska fördelar och vara prestandahöjande. Ett väsentligt belopp innebär 0,5 prisbasbelopp (PBB) förutom investeringar i fastigheter, gator och vägar, parker, renhållning samt vatten och avlopp där gäller 2 PBB. ** Vid varje aktivering av en ny tillgång görs en bedömning av vilken tid investeringen kommer att nyttjas för avsett ändamål. Ingen avskrivning görs på mark och konst. Komponentavskrivning ska ske där det är tillämpligt enligt RKR R4 när en investering aktiveras med varierande livslängd beroende på komponent. Linjär avskrivning tillämpas.
Specifikation anläggningstillgångar i kommunen
Namn	Genomsn. nyttjande- period, år	Årets IB	Invest Försälj	Årets avskr.	Årets nedskr.	UB period
Mark	–	4 832	0	0	0	4 832
Verksamhetsfastigh.	19	460 840	53 636	– 26 388	0	488 088
Fastigh. för affärsvht	29	186 155	6 220	– 6 619	0	185 756
Publika fastigh.	26	123 843	65 882	– 5 594	0	184 131
Fastigh. f. annan vht	9	7 502	12 247	– 1 958	0	17 790
Övr. anläggningar	5	294	0	– 54	0	240
Pågående invest.	–	93 726	– 28 353	0	0	65 372
Totalt		877 191	109 632	– 40 613	0	946 210

Not 17 Maskiner och inventarier
Anskaffningsvärde *			117 325	112 973	127 767	122 201
Ackumulerade avskrivningar **			– 102 578	– 96 826	– 110 249	– 103 153
Ackumulerade nedskrivningar			0	0	0	0
			14 747	16 147	17 519	19 048
* En investering är ett inköp som uppgår till ett väsentligt belopp och har ett varaktigt värde. Investeringen ska ha en ekonomisk livslängd på tre år och ge framtida ekonomiska fördelar och vara prestandahöjande. Ett väsentligt belopp innebär 0,5 prisbasbelopp (PBB) förutom investeringar i fastigheter, gator och vägar, parker, renhållning samt vatten och avlopp där gäller 2 PBB. ** Vid varje aktivering av en ny tillgång görs en bedömning av vilken tid investeringen kommer att nyttjas för avsett ändamål. Ingen avskrivning görs på mark och konst. Komponentavskrivning ska ske där det är tillämpligt enligt RKR R4 när en investering aktiveras med varierande livslängd beroende på komponent. Linjär avskrivning tillämpas.
Specifikation anläggningstillgångar i kommunen
Namn	Genomsn. nyttjande- period, år	Årets IB	Invest Försälj	Årets avskr.	Årets nedskr.	UB period
Maskiner	5	1 962	474	– 425	0	2 011
Inventarier	4	7 962	1 397	– 2 375	0	6 984
Data- och teleutrustn.	2	6 031	2 276	– 2 897	0	5 410
Bilar och andra trpm.	2	90	0	– 54	0	36
Konst	–	101	0	0	0	101
Övr maskiner o invent.	–	0	205	0	0	205
Totalt		16 147	4 352	– 5 752	0	14 747

Not 18 Finansiella anläggningstillgångar
		antal aktier
Kommunala koncernföretag *
Trosabygdens Bostäder AB		40 600 st.	40 600	40 600	0	0
Org.nr. 556476-7704
Trosa Fibernät AB		14 000 st.	14 000	14 000	0	0
Org.nr. 556793-1711

Övriga
Sörmlands kollektivtrafikm.		9 324 st.	0	727	0	727
Nyköping-Östgötalänken			50	50	50	50
Energikontoret i Mälardalen		100 st.	10	10	10	10
Inera AB		5 st.	43	43	43	43
Husbyggnadsvaror HBV			0	0	40	40
SABO försäkrings AB			0	0	94	94
Kommuninvest			3 997	3 997	3 997	3 997
Förlagslån Kommuninvest			2 200	2 200	2 200	2 200
Återbäringsmedel HBV			0	0	103	61
Uppskjutna skattefordringar			0	0	6 405	5 649
Mervärdesskatt, jämkn. byggmoms			0	0	916	1 146
			60 899	61 627	13 857	14 017
* Ägs till 100% av Trosa kommun, och omfattas därför av de sammanställda räkenskaperna. Ingen förändring av koncernstrukturen har skett under räkenskapsåret.

Not 19 Förråd, exploateringar m.m.
Förråd			121	92	309	379

Exploateringar
Nedlagda kostnader för exploatering
Bostadsmark			36 434	61 928	36 434	61 928
Industrimark			11 445	4 362	11 445	4 362
			47 879	66 290	47 879	66 290
Erhållna intäkter återfinns som förutbetalda intäkter se not 27.

Totalt redovisat värde förråd och expl.			48 000	66 383	48 188	66 669

Not 20 Fordringar
Kundfordringar			10 358	22 218	5 305	19 567
Mervärdesskatt			9 286	5 675	9 286	5 675
Övriga fordringar			41 041	24 811	43 121	27 646
Förutbet. Kostn. och uppl. intäkter			23 791	26 016	24 973	24 500
			84 477	78 721	82 685	77 389

Not 21 Kortfristiga placeringar
Agenta fonder (naturreservat) *
Alternativa Räntor Klass A			698	616	698	616
Globala aktier Klass A			997	444	997	444
Svenska räntor Klass A			422	400	422	400
Svenska aktier Klass A			1 169	600	1 169	600
Redovisat värde vid årets slut			3 286	2 060	3 286	2 060

Swedbank (aktier och obligationer)
Obligationer/utl. värdepapper			0	0	0	7 779
Redovisat värde vid årets slut			0	0	0	7 779

Totalt redovisat värde vid årets slut			3 286	2 060	3 286	9 839

* 2,0 mkr placerades i agenta fonder 2013-12 för markåtkomstbidrag vid bildandet av naturreservat i Tomtaklintskogen. Av detta kan ett prisbasbelopp årligen användas för naturvårdande åtgärder enligt beslut KS 12189 §92 Under 2019 har inga aktiefonder sålts.

Not 22 Kassa och bank
Handkassor, kontantredovisning			49	63	52	71
Bank med fast ränta			54 887	40 002	54 887	40 002
Bank			30 434	33 662	30 824	98 734
			85 371	73 727	85 764	138 807

Not 23 Eget kapital
Ingående balans			406 393	371 865	484 091	460 997
Årets resultat			32 060	34 528	29 731	23 095
varav VA-kollektivet			– 2 054	– 303	– 2 054	– 303
varav renhållningskollektivet			166	1 180	166	1 180
Utgående balans			438 453	406 393	513 822	484 091

I beloppet för eget kapital ingår fondmedel 4,2 mkr för avslut av deponi Korslöt.

Not 24 Pensionsavsättningar
Pensionsavsättning
Ingående avsättning			15 839	16 214	15 839	16 214
Pensionsutbetalningar			0	– 146	0	– 146
Nyintjänad pension			0	36	0	36
Nyintjänad pension förtroendevald			0	85	0	85
Ränte- och basbeloppsuppräkningar			0	228	0	228
Förändring av löneskatt			1 246	– 238	1 246	– 238
Nya efterlevande pensioner			0	153	0	153
Övrigt *			5 138	– 1 338	5 138	– 1 338
Förändring av visstidsavtal inkl. lönesk			0	845	0	845
Utgående avsättning			22 223	15 839	22 223	15 839

Aktualiseringsgrad			98 %	97 %
Antal visstidsförordnanden
Politiker			2	3
Tjänstemän			0	0
* Avsättningen till pensioner har ökat med 6,4 mkr vilket beror på att förtroendevaldas pensioner nu ingår fullt ut. Kommunen har under året bytt pensionsadmininstratör vilket gör att vi endast får utgående balanser.

Not 25 Avsättningar
Avsättning för deponi
Ingående avsättning			20 980	21 137	20 980	21 137
Utbetalningar			– 8 726	– 5 157	– 8 726	– 5 157
Nya avsättningar			0	5 000	0	5 000
Uppräkning enl. index			0	0	0	0
Utgående avsättning			12 255	20 980	12 255	20 980
Förpliktelsens avser kostnader för sluttäckning av deponi vid Korslöt där vi har gemensamt ansvar med Gnesta kommun. Avsättningen är gjord i Trosa kommuns redovisning men med delat ekonomiskt ansvar. Sluttäckningen av Korslöt pågår och sker successivt i 10 etapper. Tidpunkten för färdigställande är osäker då massor från t.ex. Ostlänkenprojektet kan vara möjliga att använda till sluttäckning.

Avs. för statliga infrastrukturåtgärder
Ingående avsättning			42 338	29 383	42 338	29 383
Utbetalningar			0	0	0	0
Nya avsättningar			13 359	12 955	13 359	12 955
Uppräkning enl. index			0	0	0	0
Utgående avsättning			55 697	42 338	55 697	42 338
Förpliktelsen avser kostnader för Ostlänken som kommunen har förbundit sig till i Sverigeförhandlingen. Avsättningen har indexberäknats och den förväntade tidpunkten för utbetalning är i enlighet med avtalad tidpunkt i Sverigeförhandlingen.
Andra avsättningar totalt			67 951	63 318	67 951	63 318

Not 26 Långfristiga skulder
Långfristiga lån
Banker och kreditinstitut			280 000	430 000	740 925	842 815
			280 000	430 000	740 925	842 815
Upplåningens förfallostruktur, tkr
0-1 år			0	50 000	0	50 000
1-5 år			280 000	380 000	719 925	708 065
> 5 år			0	0	21 000	84 750
			280 000	430 000	740 925	842 815

Genomsnittlig upplåningsränta, %			0,64	0,61	1,25	1,17
Genomsnittlig räntebindningstid, år			1,87	2,76	3,67	3,95

Förutbetalda intäkter som regleras över flera år
Investeringsbidrag			11 963	7 195	11 963	7 195
VA-anslutningsavgifter			57 945	56 554	57 945	56 554
Gatukostnadsersättningar			33 193	2 948	33 193	2 948
Fiberanslutningsavgifter			0	0	14 651	12 560
			103 101	66 698	117 752	79 258
Långfristig skuld
Övriga långfristiga skulder			1 050	3 000	1 050	3 000

Summa långfristiga skulder			384 151	499 698	859 727	925 073

Not 27 Kortfristiga skulder
Banker och kreditinstitut			150 000	0	278 990	187 285
Leverantörsskulder			74 719	64 915	87 086	69 305
Mervärdesskatt			0	0	310	0
Personalens skatter och avgifter
– Upplupna löner			4 339	4 610	4 339	4 610
– Källskatt			7 754	7 375	7 864	7 491
– Övertidsskuld			1 331	1 338	1 331	1 338
– Semesterskuld			23 200	21 249	23 665	21 616
– Sociala avgifter			8 767	8 492	8 881	8 793

Förutbetalda intäkter			29 397	60 864	32 415	64 759
varav expl.intäkter			17 307	44 880	17 307	44 880

Upplupna kostnader
– Uppl. pensionskostnader inkl. löneskatt			19 752	15 768	19 752	15 768
– Övriga upplupna kostnader			7 934	5 908	11 582	9 286
Övriga kortfristiga skulder			3 018	91	160	85
Balanserat resultat gem växelnämnd			0	0	0	0
			330 212	190 609	476 375	390 335

	Kommunen		Sammanställd
ÖVRIGA UPPLYSNINGAR	2019	2018	2019	2018
Not 28 Panter och ansvarsförbindelser
Ansvarsförbindelse för pensionsförpliktelser
Ingående förpliktelse	133 684	136 853	133 685	136 853
Pensionsutbetalningar	– 5 442	– 5 913	– 5 442	– 5 913
Ränte- och basbeloppsuppräkningar	0	3 055	0	3 055
Förändring av löneskatt	146	– 448	146	– 448
Aktualisering	0	– 395	0	– 395
Övrigt	6 046	1 404	6 046	1 404
Förändring av visstidsavtal inkl. löneskatt	0	– 872	0	– 872
Utgående förpliktelse	134 435	133 684	134 436	133 685
Förpliktelsen avser intjänade pensioner t.o.m. 1997. Pensionsutbetalningen kostnadsförs vid utbetalningstillfället. Överskottsfondens utgående värde är 0 (0) tkr. Kommunen har under året bytt pensionsadmininstratör vilket gör att vi endast får utgående balanser. En ny aktualisering har genomförts vilket även påverkar ansvarsförbindelsen.
Borgensförb. och därmed jämf. säkerheter
Borgensförb. kommunägda företag	548 175	556 531	0	0
Ställda panter/fastighetsinteckningar	0	0	137 013	137 013
-därav i eget förvar	0	0	– 1 133	– 1 133
Garantiförbindelse Fastigo	0	0	80	92
Förlustansvar egna hem	31	45	31	45
Övriga borgensförbindelser	2 000	2 000	2 000	2 000
Summa	550 206	558 576	139 124	139 150
Borgensförbindelser avser de kommunala bolagens lån.
Totalsumma	684 640	692 261	273 560	272 835
Borgensåtagande Kommunens samlade borgensåtagande uppgår till 550,2 mkr av beviljad borgen 707 mkr. Kommunen har inte infriat några borgensåtaganden under 2019 och det finns inga indikationer på att så skulle behöva ske.
Kommuninvest medlemsansvar Trosa kommun har ingått solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 290 kommuner och landsting/regioner som per 2019-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Trosa kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2019-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 460 925 942 275 kronor och totala tillgångar till 460 364 563 304 kronor. Trosa kommuns andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1 057 043 290 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 061 311 933 kronor.
Leasing- och hyresavtal	2019-12-31	2018-12-31	2019-12-31	2018-12-31
Framtida förpl. leasing totalt	20 308	36 449	25 146	41 469
varav hyresavtal	16 521	34 038	21 339	39 005
Framtida förpliktelser inom 1 år	11 091	15 775	12 498	16 585
varav hyresavtal	9 004	13 860	10 391	14 638
Framtida förpliktelser mellan 1 och 5 år	9 217	18 519	11 639	21 124
varav hyresavtal	7 517	18 023	9 939	20 607
Framtida förpliktelser senare än 5 år	0	2 154	1 009	3 759
varav hyresavtal	0	2 154	1 009	3 759

Not 26 Övriga upplysningar
Särredovisning av avgiftskollektiven (VA/RH) redovisas i eget avsnitt, efter kommunens räkenskaper.

<< Föregående sida

Nästa sida >>