Resultaträkning

Belopp i mnkr	Not	Utfall 2021	Utfall 2020	Budget 2021	Avvikelse	Koncern 2021	Koncern 2020
Verksamhetens intäkter	2	305	259	0	305	534	483
Verksamhetens kostnader	3	– 1 209	– 1 134	– 938	– 271	– 1 388	– 1 324
Avskrivningar	4	– 38	– 30	– 29	– 9	– 68	– 60
Verksamhetens nettokostnader		– 942	– 905	– 967	25	– 922	– 901

Skatteintäkter	5	724	698	697	27	724	698
Generella statsbidrag och utjämning	6	291	271	298	– 7	291	271
Verksamhetens resultat		73	64	28	45	93	68

Finansiella intäkter	7	3	3	1	2	2	2
Finansiella kostnader	8	– 3	– 8	– 5	2	– 9	– 12
Resultat efter finansiella poster		73	59	24	49	86	58
Extraordinära poster (netto)
Årets resultat		73	59	24	49	86	58

Belopp i mnkr	Utfall 2021	Utfall 2020
Årets resultat enligt resultaträkningen	73	59
Avgår: realisationsvinster, mark, byggnader och tekniska anläggningar	– 6	– 1
Avgår: realisationsvinster, maskiner och inventarier	0	0
Avgår: realisationsvinster, aktier och andelar	0	0
Årets resultat efter balanskravsjusteringar	67	58
Reservering till resultatutjämningsreserv (RUR)	– 7	– 9
Balanskravsresultat	60	49

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 2: Verksamhetens intäkter
Försäljningsmedel	26	26	107	26
Taxor och avgifter	64	62	83	77
Hyror och arrenden	22	24	39	112
Bidrag	124	104	193	164
Försäljning av verksamheter och entreprenader	43	38	91	69
Försäljning exploateringsfastigheter	20	3	20	2
Försäljning anläggningstillgångar	6	2	–	3
Övrigt			1	30
Summa	305	259	534	483

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 3: Verksamhetens kostnader
Löner och sociala avgifter	– 671	– 643	– 773	– 770
Pensionskostnader	– 69	– 59	– 80	– 72
Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial	– 9	– 8	– 24	– 26
Bränsle, energi och vatten	– 26	– 23	– 58	– 51
Entreprenader och köp av verksamhet	– 210	– 201	– 267	– 233
Lokal- och markhyror	– 33	– 32	– 38	– 22
Förbrukning inventarier och material	– 45	– 40	– 52	– 50
Lämnade bidrag och transfereringar	– 31	– 35	– 32	– 36
Reaförluster		–	–	–
Övriga kostnader	– 115	– 93	– 64	– 63
Summa	– 1 209	– 1 134	– 1 388	– 1 323
Sammanlagd kostnad räkenskapsrevision i tkr	– 100	– 100

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 4: Avskrivningar
Planenliga avskrivningar på materiella anläggningstillgångar	– 25	– 29	– 61	– 54
Nedskrivning	– 6	– 1	– 7	– 6
Övriga nedskrivningar	– 7
Summa	– 38	– 30	– 68	– 60

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 5: Skatteintäkter
Preliminära skatteintäkter	703	713	703	713
Preliminär slutavräkning innevarande år	18	– 4	18	– 4
Slutavräkningsdifferens föregående år	3	– 11	3	– 11
Summa	724	698	724	698

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 6: Generella statsbidrag och utjämning
Inkomstutjämning	197	181	197	181
Regleringsbidrag/avgift	48	16	48	16
Kostnadsutjämningsavgift/bidrag	14	13	14	13
LSS-utjämningsavgift	– 8	– 9	– 8	– 9
Kommunal fastighetsavgift	38	34	38	34
Generella statsbidrag	2	36	2	36
Summa	291	271	291	271

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 7: Finansiella intäkter
Ränteintäkter
Ränteintäkter och inkassoavgifter kundfordringar			–	– 1
Borgensavgift	2	2	1	2
Realisationsvinst finansiella anläggningstillgångar
Övriga finansiella intäkter	1	1	1	1
Summa	3	3	2	2

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 8: Finansiella kostnader
Räntekostnader långfristiga lån	– 1	– 3	– 5	– 7
Räntekostnader pensioner	– 1	– 2	– 1	– 2
Räntekostnader leverantörs- och bankskulder			–	–
Övriga finansiella kostnader	– 1	– 3	– 3	– 4
Summa	– 3	– 8	– 9	– 13

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
BALANSRÄKNING
Not 9: Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Ingående bokfört värde	718	663	1 644	1 469
Nyanskaffningar	58	80	204	226
Försäljning med mera	– 8	– 1	– 20	– 2
Nedskrivning	– 6	– 1	– 6	– 6
Årets avskrivningar	– 25	– 23	– 49	– 43
Reavinst
Omklassificeringar	– 7		4	–
Summa	730	718	1 777	1 644
Genomsnittlig nyttandeperiod, år	21	28
Bokfört värde per fastighetskategori
Markreserv (0 år)	47	53	52	52
Verksamhetsfastigheter (20–67 år)	395	330	1 262	1 275
Fastigheter för affärsverksamhet (20–50 år)	153	126	253	253
Publika fastigheter (33 år)	109	137	109	109
Fastigheter för annan verksamhet (20 år)	4	5	18	17
Pågående byggnadsarbeten (0 år)	22	67	83	81
Summa	730	718	1 777	1 787
Maskiner, fordon och inventarier
Ingående bokfört värde	32	34	45	49
Nyanskaffningar	7	4	11	6
Försäljning med mera			– 1
Nedskrivning	– 1		– 3
Årets avskrivningar	– 6	– 6	– 7	– 10
Omklassificeringar		–
Summa	32	32	45	45
Genomsnittlig nyttandeperiod, år	5	5
Avskrivningstid för maskiner, fordon och inventarier (3–10 år)
Summa materiella anläggningstillgångar

Linjär avskrivning tillämpas för de materiella anläggningstillgångarna. Ingen avskrivning av pågående investeringar. Inom parentes anges de huvudsakliga avskrivningstiderna för respektive kategori.

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 10: Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i HBAB	10	10	10	10
Andelar i Kommuninvest ekonomisk förening	2	2	2	2
Långfristiga fordringar HIBA	–	1	–	1
Förlagslån Kommuninvest	–	–	–	–
Bostadsrätter	–	–	–	–
Grundfondskapital Hallbo	24	24	24	24
Eliminering koncern			– 34	– 34
Övriga finansiella anläggningstillgångar
Summa	36	37	2	3

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 11: Förråd med mera
Förråd och lager	–	–	–	–
Exploateringsfastigheter	6	7	6	7
Summa	6	7	6	7

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 12: Kortfristiga fordringar
Kundfordringar	22	17	28	18
Statsbidragsfordringar	–	–	6	11
Skattefordringar	1	–	2	1
Moms	6	7	10	10
Kommunal fastighetsavgift	30	25	30	25
Övriga kortfristiga placeringar	–	–	3	2
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter	22	16	41	31
Övriga kortfristiga fordringar	22	13	16	12
Summa	103	78	136	110

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 13: Kassa och bank
Bank	117	109	201	184
Plusgiro	–	–	–	–
Summa	117	109	201	184

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 14: Eget kapital
Ingående balans eget kapital	345	286	466	410
Årets resultat	73	59	86	58
Summa	418	345	552	466

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 15: Avsättningar för pensioner
Specifikation – avsatt till pensioner
Särskild avtals-/visstidspension	1		5	4
Förmånsbestämd/kompletterande pension	57	48	59	49
Ålderspension	11	11	11	11
Pension till efterlevande	1	1	1	1
Summa pensioner	70	60	76	65
Löneskatt	17	14	18	16
Summa avsatt till pensioner	87	74	94	81
Antal visstidsförordnanden
Politiker
Avsatt till pensioner
Ingående avsättning	60	57	66	62
Nyintjänad pension	7	5	8	5
Ränte- och basbeloppsuppräkningar	1	2	2	2
Pension till efterlevande	1		1
Övrigt			1
Pensionsutbetalningar	– 2	– 2	– 2	– 3
Ändrat livslängdsåtagande RIPS	3
Utgående avsättning	70	60	76	66
Förändring av löneskatt	17	14	18	15
Summa	87	74	94	81
Aktualiseringsgrad	96 %	96 %	95 %	95 %

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 16: Andra avsättningar
Lakvattenrening
Ingående balans	10	11	13	13
Avsättningar under året
Ianspråktaget belopp under året	–	–	– 1	– 1
Outnyttjat belopp som återförts
Utgående balans	10	11	12	13
Andra avsättningar
Summa	10	11	12	13

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 17: Långfristiga skulder
Låneskuld	227	257	1 178	1 086
Förinbetalda anslutningsavgifter	29	24	29	24
Investeringsbidrag	1	1	1	3
Övriga långfristiga skulder			3	–
Summa	257	282	1 211	1 113

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 18: Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	65	68	84	92
Moms	2	1	4	4
Personalens skatter och avgifter	10	11	14	18
Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter	129	142	156	167
Övrigt	46	46	52	48
Summa	252	268	310	329

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
Not 19: Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser
Ingående pensionsförpliktelse	260	269	288	296
Pensionsutbetalningar	– 18	– 18	– 18	– 21
Ränte- och basbeloppsuppräkningar	5	7	5	8
Aktualisering
Ändrat livslängdsantagande RIPS	8		8
Övrig post	– 4		– 2
Övriga ansvarsförbindelser		2		3
Summa pensionsförpliktelser exklusive löneskatt	251	260	281	286
Löneskatt	61	63	68	69
Övriga pensionsförpliktelser inklusive löneskatt		–
Summa ansvarsförbindelser	312	323	349	355
Aktualiseringsgrad	96 %	96 %
Borgensåtaganden
Kommunägda företag
Hallbo	499	451	499	451
Sydnärkes Utbildningsförbund	92	63	92	63
Hallsbergs Bostads AB	313	313	313	313
Sydnärkes kommunalförbund	37		37
Delsumma	941	827	941	827
Egna hem och småhus
SBAB
Delsumma
Bostadsrättsföreningar
Brf Transtenen	41	41	41	41
Brf Terassen	34	34	34	34
Delsumma	75	75	75	75
Summa borgensåtaganden
Leasing
Bilar	3	3	3	3
Personalcykel	2	–	2
Larm	1	2	1	2
SUF:s hyresavtal			11	11
Övrigt	1	2	1	8
Summa	7	7	18	24
Upplysning om framtida lokalhyreskostnader
Externa hyresavtal med avtalstid över 3 år: Totalt 7 objekt med 3 olika hyresvärdar.
Hyresavtal som förfaller:
Inom 1 år	25	23	32	28
1-5 år	103	89	112	101
Borgen för kommunens egna lån hos Kommuninvest i Sverige AB
Hallsbergs kommun har i maj 1993 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner som per 2018-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Hallsbergs kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse kan noteras att per 2021-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 532 634 758 587 kronor och totala tillgångar till 547 144 627 093 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1 296 440 804 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 328 888 982 kronor.

Belopp i mnkr	Kommun 2021	Kommun 2020	Koncern 2021	Koncern 2020
KASSAFLÖDESANALYS (mnkr)
Not 20: Övriga ej likviditetspåverkande poster
Realisationsförlust mark och byggnader		1	1	1
Reavinst finansiella anläggningstillgångar
Omklassificering anläggningstillgångar	1
Övriga poster	7		13	3
Summa	8	1	14	4

BALANSKRAVSUTREDNING