Översikt över verksamhetens utveckling

I tabellerna nedan presenteras en flerårsöversikt över några nyckeltal som är väsentliga för att kunna bedöma kommunens och kommunkoncernens ekonomiska ställning. Den första tabellen innehåller kommunkoncernen och den andra tabellen gäller kommunen. I samband med övergången till de nya redovisningsregler som gäller från 2019, justerades 2018 års resultat för att underlätta jämförelsen mellan åren. I tabellerna nedan finns både talen enligt årsredovisningen 2018 och de justerade.

Koncernen

2019 2018
justerad
2018
enligt ÅR
2017 2016 2015
Verksamhetens intäkter, mkr 304,1 290,4 290,4 289,3 325,8 255,3
Verksamhetens kostnader, mkr – 844,6 – 827,0 – 827,0 – 802,6 – 834,4 – 757,9
Årets resultat, mkr 31,7 17,2 18,6 27,8 13,6 – 13,3
Soliditet, procent 1) 24,2 22,7 22,7 21,7 19,0 24,9
Soliditet inklusive totala pensionsförpliktelser, procent 20,1 18,7 18,6 17,7 15,3 19,6
Investering (netto), mkr 2) 97 72,3 72,3 129,4 92,2 411,3
Självfinansieringsgrad, procent 3) 65,1 64,6 66,5 43,9 43,6 4,2
Långfristig skuld, mkr 645,5 590,3 590,3 587,5 567,1 534,4
Antal årsarbeten 1 020 1 024 1 024 1 034 1 101 1 042

Kommunkoncernen hade en stabil resultatutveckling större delen av perioden. Det samlade resultatet för hela koncernen 2019 blev + 31,7 mkr. Koncernen fastställer ingen gemensam budget där koncerninterna poster elimineras. Därför går det inte att göra någon jämförelse med en koncerngemensam budget, men både kommunen och bolagskoncernen uppvisade överskott jämfört med sina respektive budgetar. Det höga resultatet berodde i huvudsak på jämförelsestörande poster i kommunens finansverksamhet, såsom ändrade regler för redovisning av orealiserade vinster i placeringar och justering av för höga uppbokade pensionskostnader 2018. Det negativa resultatet 2015 berodde främst på effekter i samband med försäljningen av fastigheter från Vännäs kommun till Vännäs Fastigheter. Det stora överskottet 2017 berodde främst på övergången till komponentavskrivning och en positiv skatteavräkning i kommunen.

 

Nettoinvesteringarna uppgick till 97 mkr i koncernen. Investeringsvolymerna bidrog till att öka de långfristiga skulderna. Det var främst den ökade upplåningen i de kommunala bolagen som gjorde att de långfristiga skulderna i koncernen som helhet ökade.

Soliditeten i koncernen har ökat år från år, främst som en effekt av en allt högre självfinansieringsgrad av investeringar i kommunens verksamhet, men också på grund av de stabila positiva resultaten under åren.

Antalet årsarbetare i koncernen var högt 2015 och 2016, men minskade åren därefter. Den stora förändringen mellan 2017 och 2018 berodde främst på ett förändrat sätt att beräkna årsarbetare. (Se definitionen av antal årsarbetare.) De stora förändringarna berodde också på att antalet gymnasieelever sjönk och därmed också antalet medarbetare på Liljaskolan. Även det minskade antalet flyktingar de senaste åren gjorde att antalet medarbetare sjönk.

Kommunen

2019 2018
justerad
2018
enligt ÅR
2017 2016 2015
Folkmängd 8 872 8 785 8 785 8 776 8 695 8 593
Kommunal skattesats 23,65 23,65 23,65 23,65 23,65 23,60
Verksamhetens intäkter, mkr 283,1 270,7 270,7 272,3 310,1 269,5
Verksamhetens kostnader, mkr – 837,2 – 820,0 – 820,0 – 796,6 – 830,4 – 768,5
Årets resultat, mkr 28,2 14,7 16 26,9 12,2 5,5
Soliditet, procent 1) 35,7 33,0 32,7 32,2 28,3 35,7
Soliditet inklusive totala pensionsförpliktelser, procent 6,5 3,3 3,0 0,2 – 6,8 – 0,6
Investering (netto), mkr 2) 42,7 36,8 36,8 40 50,4 108,6
Självfinansieringsgrad, procent 3) 122,8 116,1 120,1 119,9 63,8 23,1
Långfristig skuld, mkr 274,8 272,2 272,2 266,9 265,0 264,0
Antal årsarbeten* 1 012 1 016 1 016 1 026 1 093 1 034

Kommunens resultat blev + 28,2 mkr, vilket var 14,5 mkr bättre än budget. Det var främst jämförelsestörande poster såsom förändrade redovisningsregler för placeringar, justering av pensionsskuld för 2018 och högre skatteintäkter jämfört med budget som genererade överskott. Det ska noteras att nämnderna uppvisade ett stort samlat underskott. Även tidigare år under perioden (främst 2017) var det jämförelsestörande poster inom finansen som var orsaken till de goda resultaten.

Soliditeten har ökat år från år sedan 2017, både beroende på de goda resultaten, men också på grund av en allt högre självfinansieringsgrad av investeringar. Soliditeten är dock fortfarande låg, varför det är viktigt att utvecklingen fortsätter i samma riktning. Den långfristiga skulden har en tydlig koppling till lån tagna för att finansiera investeringar. Skulden har ökat något år från år, med 2,6 mkr mellan 2018 och 2019.

Kommunalskattesatsen var oförändrad jämfört med tidigare år och folkmängden steg med 87 invånare. I budget inför 2020 beräknades befolkningen öka med 25 invånare, vilket innebär att befolkningen ökade betydligt mer än beräknat. Kommunens nettokostnader steg med cirka 6 mkr, vilket var en mindre ökning jämfört med genomsnittet av tidigare års förändring.

Antalet årsarbetare var lägre än något år under perioden. Det berodde både på sjunkande elevantal vid Liljaskolan och på ett sjunkande antal nyanlända. Ett förändrat sätt att beräkna årsarbetare mellan åren 2017 och 2018 har också påverkat antalet årsarbetare nedåt.