Kassaflödesrapport

Miljoner kronor	Not	Kommunen		Kommunkoncernen
Miljoner kronor	Not	2019	2018	2019	2018
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat		31,7	18,6	28,2	16,0
Utbetalningar för ianspåktagna avsättningar	17	0,0	– 0,4	0,0	– 0,4
Justering för ej likviditetspåverkande poster		23,5	34,4	11,8	27,3

Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital		55,2	52,7	40,0	42,9

Ökning/minskning av periodiserade anslutningsavgifter		2,3	0,6	2,3	0,6
Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga fordringar	12	– 1,0	– 11,6	– 8,4	– 13,2
Ökning (-)/minskning (+) förråd och varulager	11	0,4	1,0	0,4	1,0
Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga skulder	19	– 33,7	8,1	– 22,9	12,4
Kassaflöde från den löpande verksamheten		23,2	50,7	11,4	43,6
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investering i materiella anläggningstillgångar		– 79,0	– 65,8	– 23,5	– 30,4
Investeringsbidrag till materiella anläggningstillgångar		1,9	4,6	0,8	3,3
Försäljning av materiella anläggningstillgångar		2,0	3,8	0,0	0,3
Investering i finansiella tillgångar		– 0,1	– 0,1	0,0
Försäljning av finansiella tillgångar		0,0	0,0	0,0	0,0
Kassaflöde från investeringsverksamheten		– 75,2	– 57,4	– 22,7	– 26,8
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån		53,8	10,4	0,0	0,0
Amortering av skuld		– 1,2	– 0,6	0,0	0,0
Ökning av långfristiga fordringar		– 0,9	0,0	0,0	0,0
Minskning av långfristiga fordringar		2,0	1,6		0,0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten		53,7	11,3	0,0	0,0
Årets kassaflöde		1,7	4,6	– 11,4	16,8
Likvida medel vid årets början		185,4	180,8	147,9	131,1
Likvida medel vid årets slut		187,1	185,4	136,6	147,9
Ej likviditetspåverkande poster
Av- och nedskrivningar		31,4	29,6	24,2	23,2
Avsättning pensioner		12,1	6,8	12,1	6,8
Avsättning deponi		1,0	2,9	1,0	2,9
Avsättning VA-kollektivet		0,3	1,3	0,3	1,3
Reavinster/Reaförluster			– 2,5	– 4,3	– 4,7
Justering mot EK			2,7		2,7
Ej likviditetspåverkande aktiverade anläggningar		– 21,2	– 6,5	– 21,4	– 5,0
Summa ej rörelsekapitalpåverkande		23,5	34,4	11,8	27,3

(Mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(Mkr)	2019	2018	2019	2018
Not 9 Immateriella anläggningstillgångar
Anskaffningsvärde	1,3	1,3
Ackumulerade avskrivningar	– 0,5	– 0,3
Bokfört värde	0,8	1,0
Avskrivningstid	5 år	5 år
Linjär avskrivning tillämpas för immateriella anläggningstillgångar.

Redovisat värde vid årets början	1,0	1,3
Årets investeringar	0,0	0,0
Årets avskrivningar	– 0,3	– 0,3
Redovisat värde vid årets slut	0,8	1,0

(Mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(Mkr)	2019	2018	2019	2018
Not 10 Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Anskaffningsvärde	1 236,6	1 099,4	804,7	769,0
Ackumulerade avskrivningar	– 408,6	– 360,7	– 378,9	– 359,7
Bokfört värde	828,0	738,7	425,8	409,3
Genomsnittliga avskrivningstider, år	43	43	39	39
Linjär avskrivning tillämpas för samtliga anläggningstillgångar.

Maskiner och inventarier
Anskaffningsvärde	93,4	84,1	89,2	80,7
Ackumulerade avskrivningar	– 51,9	– 46,5	– 50,4	– 45,4
Bokfört värde	41,5	37,6	38,8	35,3
Genomsnittliga avskrivningstider, år	16	17	16	17
Linjär avskrivning tillämpas för samtliga maskiner och inventarier.

Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Redovisat värde vid årets början	766,3	738,7	409,3	395,1
Investeringar	89,3	67,4	35,7	32,7
Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anläggningstillgångar	– 2,1	– 1,3
Avskrivning	– 25,5	– 24,4	– 19,1	– 18,5
Överföring från eller till annat slag av tillgång
Övrig justering*		– 14,1
Redovisat värde vid årets slut	828,0	766,3	425,8	409,3
*Justeringen 2018 beror på att Wendenes AB inte ska ingå kommunkoncernens konsolidering efter uträkning av de de kriterier som finns. Därför justeras Wendenes belopp från den ingående balansen med 14,1 mkr.

Maskiner och inventarier
Redovisat värde vid årets början	37,6	37,9	35,3	36,2
Investeringar	9,2	4,9	8,5	4,1
Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anläggningstillgångar		– 0,3	0,0	– 0,3
Avskrivning	– 5,4	– 5,0	– 5,0	– 4,7
Överföring från eller till annat slag av tillgång
Justering pga komponentindelning
Övrig justering
Redovisat värde vid årets slut	41,5	37,6	38,8	35,3

(Mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(Mkr)	2019	2018	2019	2018
Not 11 Finansiella anläggningstillgångar
Aktier, andelar och bostadsrätter	6,8	5,8	88,6	88,6
varav aktieägartillskott Vännäs fastigheter AB			83,3	83,3
varav andelar i Kommuninvest ek förening	7,8	7,8	7,8	7,8

Långfristiga fordringar	8,7	10,7	2,6	2,6

Redovisat värde vid årets slut	15,5	16,6	91,3	91,3

(Mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(Mkr)	2019	2018	2019	2018
Not 12 Förråd mm
Redovisat värde vid årets början, expolateringsfastigheter	23,6	24,6	23,6	24,6
Anskaffat under året	0,2	0,6	0,2	0,6
Sålt under året	– 0,6	– 1,6	– 0,6	– 1,6
Redovisat värde vid årets slut, exploateringsfastigheter	23,2	23,6	23,2	23,6

(Mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(Mkr)	2019	2018	2019	2018
Not 13 Fordringar
Kundfordringar	12,6	12,7	15,5	15,4
Fordringar på staten	21,2	18,1	21,1	18,0
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter	17,6	19,6	29,3	24,3
Övriga kortfristiga fordringar	0,0	0,1	0,2	0,1
Redovisat värde vid årets slut	51,4	50,4	66,2	57,8

(Mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(Mkr)	2019	2018	2019	2018
Not 14 Kortfristiga placeringar
Handelsbanken	57,4	50,2	57,4	50,2
varav svenska aktier	16,5	11,7	16,5	11,7
varav utländska aktier	11,1	10,2	11,1	10,2
varav räntebärande värdepapper	29,8	28,2	29,8	28,2
varav bankmedel	0,0	0,1	0,0	0,1

Swedbank	14,6	12,5	14,6	12,5
varav aktiefonder	4,1	3,1	4,1	3,1
varav räntefonder	3,9	3,9	3,9	3,9
varav blandfonder	6,6	5,5	6,6	5,5
Redovisat värde vid årets slut	72,1	62,6	72,1	62,6
Under perioden orealiserade vinster/förluster	7,5	– 1,4	7,5	– 1,4

(Mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(Mkr)	2019	2018	2019	2018
Not 15 Kassa, bank
Kassa, handkassekort	0,0	0,1	0,0	0,1
Bank	115,0	122,7	64,5	85,2
Redovisat värde vid årets slut	115,0	122,8	64,5	85,3
Vännäs kommun har avtal om finansiella tjänster med Swebank AB i Vännäs. Avtalet innebär förutom sedvanliga banktjänster även hantering av likvida medel samt en checkkredit om 10 mkr.

(Mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(Mkr)	2019	2018	2019	2018
Not 19 Långfristiga skulder
Lån i banker och kreditinstitut	630,2	577,6	259,5	259,5
Skuld till avgiftskollektiv (VA)	7,1	6,8	7,1	6,8

Förutbetalda intäkter som regleras över flera år
Förutbetalda investeringsbidrag, ingående värde	4,5	0,0	4,5	0,0
Nya investeringsbidrag under året	1,6	4,6	1,6	4,6
Resultatförda investeringsbidrag	– 0,2	0,0	– 0,2	0,0
Summa förutbetalda investeringsbidrag	6,0	4,5	6,0	4,5
återstående antal år (vägt snitt)	18,1	34,2	18,1	34,2

Förutbetalda anslutningsavgifter VA, ingående värde	1,4	0,7	1,4	0,7
Nya anslutningsavgifter under året	0,9	0,7	0,9	0,7
Resultatförda avgifter	– 0,1	0,0	– 0,1	0,0
Summa förutbetalda anslutningsavgifter	2,2	1,4	2,2	1,4
återstående antal år (vägt snitt)	22,7	25,7	22,7	25,7
Summa långfristiga skulder	645,5	590,3	274,8	272,2

Uppgifter om lån i banker och kreditinstitut
Genomsnittlig ränta	0,67 %	0,52 %	1,04 %	1,17 %
Genomsnittlig räntebindningstid (dagar)	2 870	1 471	2 003	2 024
Lån som förfaller inom
1 år	101,0	89,6	46,0	39,0
2-5 år	426,0	488,0	213,5	220,5
senare än 5 år	103,2	0,0	0,0	0,0

(Mkr)	Kommunkoncernen		Kommunen
(Mkr)	2019	2018	2019	2018
Not 20 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	36,1	41,4	33,9	35,4
Moms och punktskatter	2,1	0,3	1,8	0,8
Personalens skatter, avgifter och löneavdrag	19,0	18,6	18,9	18,4
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	92,8	122,4	100,1	126,8
Övriga kortfristiga skulder	– 7,7	– 6,6	– 6,6	– 6,2
Summa kortfristiga skulder	142,3	176,0	148,1	175,3