Särredovisning av vatten- och avloppsverksamheten

Ansvarsområden

  • Vattenförsörjning
  • Avloppsverksamhet
  • Anläggningsarbeten

Ekonomiskt resultat

Va-verksamhetens resultat i sammanfattning

(mkr) 2016 2017 2018
Intäkter– 27,4– 27,8– 30,7
Kostnader28,426,329,6
Nettokostnad1,0– 1,51,1
Budget0,00,00,0
Avvikelse mot budget– 1,01,51,1
Nettoinvesteringar1,16,52,2

Måluppfyllelse

Mål Indikator Resultat 2017 Resultat 2018 Måluppfyllelse
Vattenkvalitet enligt Livsmedelsverkets krav.T ex andel bakterier i dricksvattnet
T ex fluorhalt i dricksvattnet 		UppfylldesUppfylldessquare-red
Avloppsrening enligt myndighetskrav.T ex utsläppskrav på avloppsvattnet
T ex fosforhalt		UppfylldesUppfylldescircle-green

Verksamhetens ansvar

Vatten- och avloppsverksamheten ansvarar för kommunens allmänna vatten- och avloppsanläggningar. Vattenproduktionen sker vid tolv vattenverk.

Ledningsnätet omfattar ungefär 15 mil mark- och sjölagda vatten-, avlopps- och dagvattenledningar. I ledningsnätet finns omkring 30 pumpstationer och fem tryckstegringsstationer samt två större reservoarer.

Cirka 3 000 kunder är anslutna till det kommunala vatten- och avloppsnätet. Ytterligare cirka 4 000 enskilda avloppsanläggningar finns i kommunen.

Utbyggnad av det kommunala va-nätet pågår.

Aktiviteter för att nå målen

Drift och underhåll av anläggningarna samt provtagning och analys genomfördes enligt plan.

Ekonomiskt resultat

Årets resultat var 1,1 mkr. Va-verksamheten ska redovisa nollresultat sett över en längre tid. Komponentindelning av reningsverket genomfördes (enligt Rådet för kommunal redovisning nr 4, där respektive komponent ska skrivas av separat). Det medför att bland annat reservdelar med ett värde över ett basbelopp hamnar bland investeringar och inte som tidigare på driften. Det påverkar resultatet positivt på kort sikt.

Internkontroll

Uppföljning sker kontinuerligt. Verksamheten har förhållandevis många fakturor att hantera. Även antalet el-abonnemang är stort och ökar.

Investeringar

De största investeringsprojekten inom vatten och avlopp gäller utbyggnad. Utbyggnaden i Aplungstorp och Torsberg blev färdig 2018. Utbyggnader och anslutningar täcks inte helt av intäkterna från anslutningsavgifter och det är mellanskillnaden som bokförs som investering.

Framtidsspaning

Va-utbyggnaden fortsätter enligt plan och det är viktigt att komma igång med den övergripande va-planen. Hur verksamheten påverkas av ett förändrat klimat håller på att utredas. På sikt kommer troligen va-enheten att ingå i en större organisation gemensam för norra Värmland och organisationen anpassas och förbereds därför. Arbetet med att ta fram skyddsföreskrifter för vattentäkter fortsätter, samtidigt som den administrativa belastningen ökar.

Det är svårt att hitta personal med rätt utbildning och erfarenhet.

Nyckeltal

Vatten och avlopp 2016 2017 2018
Producerat dricksvatten, m3800 708738 080798 762
Försäljning dricksvatten, m3 609 380 578 900 609 468
Renat avloppsvatten, m3 1 022 644 1 086 670 943 053
Försäljning avloppsvatten, m3 485 225 513 862 523 249
Intäkter (va-taxa), tkr, exklusive moms 20 246 22 672 22 558
Rörlig taxa, vatten och avlopp, kr/m3, inklusive moms 31,25 26,01 26,53

Årsavgift för ett villahushåll med en förbrukning på 150 m3 (kr inklusive moms)

Typ av avgift 2016 2017 2018
Grundavgift892910929
Förbrukningsavgift4 7824 8784 974
Bostadsenhetsavgift1 8361 8731 910
Dagvattenavgift147150153
TOTALT7 6577 8117 966
(kr inklusive moms) 2016 2017 2018
Anslutningsavgift för en villafastighet på 1 000 m2128 810131 386134 019

Resultaträkning

(mkr) Not 2016 2017 2018
Verksamhetens intäkter   27,4 27,8 30,7
Verksamhetens externa intäkter 1 25,8 26,3 27,2
  Brukningsavgifter   22,1 22,0 22,6
  Anläggningsavgifter   2,4 2,6 0,0
  Ersättning från andra kommuner   0,9 1,7 1,4
  Bidrag och försäljning   0,4 0,0 3,2
Verksamhetens kostnader   – 27,1 –24,9 – 27,2
Verksamhetens kostnader 2 – 19,6 – 15,4 – 21,8
Interna kostnader 3 – 4,3 – 6,2 – 3,1
Avskrivningar 4 – 3,3 – 3,3 – 2,3
Verksamhetens nettokostnad   0,2 2,9 3,5
Finansiella intäkter 5
Finansiella kostnader 6 – 1,3 – 1,4 – 2,4
Resultat före extraordinära poster   – 1,0 1,5 1,1
Extraordinära kostnader        
PERIODENS RESULTAT   – 1,0 1,5 1,1

Balansräkning

(mkr) Not 2016 2017 2018
Anläggningstillgångar            
Materiella anläggningstillgångar 7 44,3 47,6 53,6
Summa anläggningstillgångar   44,3 47,6 53,6
Omsättningstillgångar        
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 0,9 2,0 1,8
Summa omsättningstillgångar   0,9 2,0 1,8
SUMMA TILLGÅNGAR   45,2 49,6 55,4
Eget kapital        
Eget kapital 9 1,2 0,1 1,6
Årets resultat   – 1,0 1,5 1,1
Summa eget kapital   0,1 1,6 2,7
Skulder        
Långfristiga skulder        
Lån av kommunen   45,1 48,0 45,6
Skuld för anläggningsavgifter 10 0,0 0,0 7,1
Kortfristiga skulder        
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter        
Övriga skulder        
Summa skulder   45,1 48 52,7
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER   45,2 49,6 55,4

Noter

(mkr) 2016 2017 2018
Not 1 Brukningsavgifter 22,1 22,0 23,5
   Anläggningsavgifter 2,4 2,6 0,0
   Ersättning från andra kommuner 0,9 1,7 1,1
   Bidrag och försäljning av verksamhet 0,4 0,0 2,6
Not 2 Drift- och underhållskostnader, vattenverk – 4,0 – 3,7 – 4,7
   Drift- och underhållskostnader, vattennät – 1,4 – 1,0 – 1,0
   Drift- och underhållskostnader, tryckstegring – 0,3 – 0,5 – 0,2
   Drift- och underhållskostnader, avloppsreningsverk – 6,2 – 7,5 – 7,9
   Drift- och underhållskostnader, spillvattennät – 1,5 – 1,1 – 1,0
   Drift- och underhållskostnader, dagvattennät – 0,8 – 0,8 – 0,7
   Drift- och underhållskostnader, pumpstationer – 0,9 0,9 – 1,1
   Nyanslutna va-ledningar – 4,5 0,0 – 5,2
Not 3 Drift- och underhållspersonal, tidsbaserad fördelning – 2,4 – 4,1 – 2,7
   Handläggnings- och administrationskostnader, fördelade – 1,2 – 1,7 0,0
   Övriga drift- och underhållskostnader – 0,7 – 0,5 – 0,4
Not 4 Totalt avskrivningsbelopp enligt kapitaltjänstbilaga – 4,1 – 4,0 – 3,0
   varav belopp som belastar exploateringsverksamheten – 0,7 – 0,7 – 0,7
   Av det totala anskaffningsbeloppet för det nya reningsverket (70 mkr) har 24 mkr räknats av och belastar istället exploateringsverksamheten.      
  Vattenverk, avskrivning: 4–5 procent per år      
   Avloppsreningsverk, komponentindelat      
   Ledningsnät, avskrivning: 2 procent per år      
   Komponentavskrivning används på alla nya investeringar sedan 2016.      
Not 5 Det sker ingen mätning av likvidflöden från va-verksamheten.      
Not 6 Den ränta som belastar verksamheten avser internränteberäkning på bokförda värden av anläggningstillgångar (2,9 procent).      
Not 7 Vattenverk, ledningar med mera, ingående värde 11,0 12,0 17,9
   Årets inköp 1,6 6,5 8,3
   Årets avskrivningar – 0,6 – 0,6 – 0,7
   Utgående värde 12,0 17,9 25,5
  Avloppsreningsverk, ledningar med mera, ingående värde 34,8 32,3 29,7
   Årets inköp 0,0 0,0 0,0
   Årets avskrivningar – 2,5 – 2,6 – 1,6
   Utgående värde 32,3 29,7 28,1
   Del av reningsverksprojektet som belastar exploateringsverksamheten      
   Ingående värde 16,8 16,1 15,3
   Årets avskrivning – 0,7 – 0,7 – 0,7
   Utgående värde 16,1 15,3 14,6
Not 8 Kundfordringar 0,9 2,0 1,8
Not 9 Resultat 2013–2017
Byte av redovisningsprincip 2015		 1,2 0,1 1,6
Not 10 Skuld för anslutningsavgifter     7,1
  Ackumulerade upplösningar anslutningsavgifter 0,0 0,0 0,0