Noter
| mkr | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | ||
| NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN | |||||
| (not 1) | Verksamhetens intäkter | ||||
| Försäljningsmedel | 23,0 | 23,6 | 23,0 | 23,6 | |
| Avgifter och ersättningar | 65,9 | 64,8 | 65,9 | 64,8 | |
| Hyror och arrenden | 21,9 | 44,5 | 21,9 | 44,5 | |
| Bidrag | 170,1 | 146,4 | 170,1 | 146,4 | |
| Verksamheter och entreprenader | 40,4 | 0,1 | 40,4 | 0,1 | |
| Övriga intäkter | 14,8 | 56,2 | 14,8 | 56,2 | |
| Summa externa intäkter | 336,1 | 335,5 | 336,1 | 335,5 | |
| Därav reavinst vid försäljning av materiella anläggningstillgångar | 15,7 | 1,9 | 0,3 | 1,9 | |
| Därav reavinst/förlust vid försäljning av finansiella anläggningstillgångar | – 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Bolagens externa intäkter (efter eliminering) | 17,1 | 3,9 | |||
| Summa externa verksamhetsintäkter koncernen | 353,2 | 339,4 | |||
| Verksamhetens kostnader | |||||
| Personalkostnader | – 710,2 | – 714,3 | – 710,2 | – 714,3 | |
| Varav pensionskostnader inklusive löneskatt | – 59,8 | – 58,5 | – 59,8 | – 58,5 | |
| därav förändring av pensionsavsättning inklusive löneskatt | 2,2 | – 4,3 | 2,2 | – 4,3 | |
| årets intjänande av avgiftsbestämd del | – 22,0 | – 23,1 | – 22,0 | – 23,1 | |
| pensionsutbetalningar | – 10,0 | – 10,2 | – 10,0 | – 10,2 | |
| pensionsförsäkringsavgifter | – 4,9 | – 7,1 | – 4,9 | – 7,1 | |
| partiell inlösen pensionsskuld | – 12,1 | 0,0 | – 12,1 | 0,0 | |
| förvaltningsavgifter | – 0,2 | – 0,3 | – 0,2 | – 0,3 | |
| löneskatt | – 11,7 | – 13,4 | – 11,7 | – 13,4 | |
| Bidrag och transfereringar | – 39,6 | – 39,6 | – 39,6 | – 39,6 | |
| Entreprenader och köp av verksamhet | – 85,3 | – 80,3 | – 85,3 | – 80,3 | |
| Lokal- och markhyror | – 21,9 | – 89,6 | – 21,9 | – 89,6 | |
| Material, tjänster och övriga verksamhetskostnader | – 191,7 | – 158,7 | – 191,7 | – 158,7 | |
| Summa | – 1 048,7 | – 1 082,4 | – 1 048,7 | – 1 082,4 | |
| Bolagens externa kostnader (efter eliminering) | – 16,6 | 11,3 | |||
| Summa externa verksamhetskostnader koncernen | – 1 065,2 | – 1 071,1 | |||
(not 2) |
Avser planenliga avskrivningar. Avskrivningarna beräknas på anläggningstillgångarnas anskaffningsvärde. | ||||
| Nedskrivning av anläggningstillgångar | |||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | ||
(not 3) |
Preliminära skatteinbetalningar som kommit kommunen tillgodo under året | 555,5 | 572,1 | 555,5 | 572,1 |
| 0,0 | 0,0 | ||||
| Prognos för slutavräkning | – 2,7 | – 0,8 | – 2,7 | – 0,8 | |
| Differens mellan den slutliga taxeringen och den redovisade skatteintäkten för föregående inkomstår | 0,7 | – 2,0 | 0,7 | – 2,0 | |
| 0,0 | 0,0 | ||||
| Summa skatteintäkter | 553,5 | 569,3 | 553,5 | 569,3 | |
(not 4) |
Inkomstutjämning | 174,9 | 174,3 | 174,9 | 174,3 |
| Kostnadsutjämning | – 1,6 | – 3,0 | – 1,6 | – 3,0 | |
| Strukturbidrag | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Regleringsavgift | – 0,1 | 2,1 | – 0,1 | 2,1 | |
| Utjämningsbidrag LSS | 6,4 | 6,0 | 6,4 | 6,0 | |
| Fastighetsavgift | 25,3 | 28,8 | 25,3 | 28,8 | |
| Extra flyktingbidrag och byggbonus | 17,7 | 15,9 | 17,7 | 15,9 | |
| Summa kommunalekonomisk utjämning | 222,6 | 224,2 | 222,6 | 224,2 | |
(not 5) |
Räntor likvida medel och medelsplacering | 0,0 | 0,1 | 0,1 | 0,1 |
| Räntor utlämnade lån | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Borgensavgift m m | 1,5 | 2,2 | 0,4 | 0,7 | |
| Avveckling West Wermland Invest AB | – 0,1 | 0,0 | – 0,1 | 0,0 | |
| Summa finansiella intäkter | 1,4 | 2,3 | 0,3 | 0,8 | |
(not 6) |
Räntor banklån m m | – 1,2 | – 0,8 | – 5,9 | – 5,1 |
| Ränta på pensionslöften | – 0,1 | – 0,1 | – 0,1 | – 0,1 | |
| Övriga finansiella kostnader | 0,0 | – 0,4 | |||
| Summa finansiella kostnader | – 1,3 | – 1,2 | – 6,0 | – 5,2 | |
(not 7) |
Avstämning mot KL:s balanskrav | ||||
| Årets resultat enligt resultaträkningen | 30,2 | 14,5 | 16,2 | 16,3 | |
| Tillkommer: synnerliga skäl, reaförlust | 0,0 | 0,0 | |||
| Avgår: synnerliga skäl, reavinst | – 15,7 | – 1,9 | |||
| Avgår: synnerliga skäl, reavinst enligt undantagsmöjlighet | 0,0 | 0,0 | |||
| Justerat resultat enligt KL 8 kap 4 § | 14,5 | 12,6 | |||
| Resultatutjämningsreserv | 13,8 | 13,8 | |||
| varav öronmärkt för integration och inkludering | 13,7 | 13,7 | |||
NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN |
|||||
(not 8) |
Fastigheter: | ||||
| Anskaffningsvärde | 580,2 | 575,6 | 580,2 | 575,6 | |
| Anskaffningsvärde pågående arbeten | 33,2 | 33,2 | 33,2 | 33,2 | |
| Anskaffning under året | 48,3 | 30,3 | 48,3 | 30,3 | |
| Försäljning under året | – 3,6 | 0,0 | – 3,6 | 0,0 | |
| Ackumulerade avskrivningar | – 311,0 | – 280,9 | – 311,0 | – 280,9 | |
| Ackumulerade nedskrivningar | – 6,7 | – 2,9 | – 6,7 | – 2,9 | |
| Årets avskrivningar | – 15,3 | – 15,4 | – 15,3 | – 15,4 | |
| Årets nedskrivningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa fastigheter | 325,1 | 340,0 | 325,1 | 340,0 | |
| därav kommersiella fastigheter | 8,7 | 8,6 | 8,7 | 8,6 | |
| därav skolfastigheter | 180,0 | 189,7 | 180,0 | 189,7 | |
| därav barnomsorgsfastigheter | 69,5 | 80,3 | 69,5 | 80,3 | |
| därav äldre- och omsorgsfastigheter | 24,7 | 26,6 | 24,7 | 26,6 | |
| därav övriga verksamhetsfastigheter | 42,2 | 34,9 | 42,2 | 34,9 | |
| Anläggningar: | |||||
| Anskaffningsvärde | 416,3 | 417,3 | 416,3 | 417,3 | |
| Anskaffningsvärde pågående arbeten | 13,3 | 13,3 | 13,3 | 13,3 | |
| Anskaffning under året | 9,4 | 38,5 | 9,4 | 38,5 | |
| Försäljning under året | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Ackumulerade avskrivningar | – 223,2 | – 233,5 | – 223,2 | – 233,5 | |
| Ackumulerade nedskrivningar | – 14,0 | – 6,5 | – 14,0 | – 6,5 | |
| Årets avskrivningar | – 11,3 | – 10,8 | – 11,3 | – 10,8 | |
| Årets omklassificering | 0,0 | – 0,8 | 0,0 | – 0,8 | |
| Årets nedskrivningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa anläggningar | 190,6 | 217,5 | 190,6 | 217,5 | |
| Därav va-anläggningar | 62,9 | 68,2 | 62,9 | 68,2 | |
| Summa fastigheter och anläggningar | 515,7 | 557,5 | 515,7 | 557,5 | |
| Fastigheter och anläggningar i koncernbolagen | 256,2 | 254,1 | |||
| Summa fastigheter och anläggningar i koncernbolagen | 771,9 | 811,6 | |||
(not 9) |
Anskaffningsvärde | 148,5 | 154,3 | 157,8 | 154,3 |
| Anskaffning under året | 5,8 | 7,6 | 5,8 | 7,6 | |
| Utrangerade inventarier under året | 0,0 | – 0,1 | 0,0 | 0,0 | |
| Ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar | – 118,4 | – 125,3 | – 120,6 | – 125,3 | |
| Årets avskrivningar | – 6,8 | – 6,3 | – 6,9 | – 6,3 | |
| Årets nedskrivning | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa inventarier m m | 29,1 | 30,2 | 36,2 | 30,3 | |
| Inventarier i koncernbolagen | – 2,6 | 2,8 | |||
| Summa inventarier m m | 33,6 | 33,1 | |||
(not 10) |
Finansiella anläggningstillgångar och bidrag till statlig infrastruktur | ||||
| Aktier: | |||||
| Sunne Fastighets AB (100 % ägarandel) | 10,0 | 10,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Rottneros Park Trädgård AB (100 % ägarandel) | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa aktier | 10,1 | 10,1 | 0,0 | 0,0 | |
| Andelar: | |||||
| Kommuninvest ek förening | 10,9 | 10,9 | 10,9 | 11,0 | |
| Värmlandstrafik AB | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Övrigt | 0,1 | 0,1 | 0,9 | 1,1 | |
| Summa andelar | 11,0 | 11,0 | 11,8 | 12,1 | |
| Bostadsrätter: | |||||
| Sunnehus nr 2, 5 st | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | |
| Brf Broby, daghem | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Brf Broby, korttidshem | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | |
| Summa bostadsrätter | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | |
| Summa värdepapper, andelar, bostadsrätter m m | 21,2 | 21,2 | 11,9 | 12,3 | |
| Värmlandstrafik | 1,0 | 0,0 | 1,0 | 0,0 | |
| Sunne Revy- och Teaterförening | 0,7 | 0,6 | 0,7 | 0,6 | |
| Summa långfristiga fordringar | 1,6 | 0,6 | 1,6 | 0,6 | |
| Uppskjutna skattefordringar | 0,0 | 0,0 | |||
| Bidrag till statlig infrastruktur | |||||
| Fryksdalsbanan | 11,6 | 11,1 | 11,6 | 11,1 | |
| Summa bidrag till statlig infrastruktur | 11,6 | 11,1 | 11,6 | 11,1 | |
Summa finansiella anläggningstillgångar och bidrag till statlig infrastruktur |
34,4 | 32,9 | 25,1 | 24,0 | |
(not 11) |
Förråd, byggnadskontoret | 1,1 | 0,7 | 2,5 | 2,7 |
| Exploateringsområden | 3,9 | 4,9 | 3,9 | 4,9 | |
| Summa förråd | 5,1 | 5,6 | 6,4 | 7,5 | |
| Förråden värderas till det lägsta av anskaffningsvärde eller det verkliga värdet på balansdagen. | |||||
(not 12) |
Kundfordringar | 7,8 | 9,5 | 7,6 | 3,5 |
| Diverse kortfristiga fordringar | 37,2 | 37,9 | 38,6 | 38,3 | |
| därav fordringar på staten | 21,5 | 26,5 | 21,5 | 26,5 | |
| därav fordran va | 2,0 | 1,9 | 2,0 | 1,9 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 21,9 | 21,8 | 22,7 | 22,3 | |
| Summa kortfristiga fordringar | 66,9 | 69,3 | 68,9 | 64,0 | |
(not 13) |
Kassa, bank och plusgiro | 18,1 | 21,4 | 21,4 | 14,3 |
| Summa likvida medel | 18,1 | 21,4 | 21,4 | 14,3 | |
(not 14) |
Förändring av eget kapital | ||||
| Ingående eget kapital | 355,8 | 386,0 | 366,2 | 382,4 | |
| Årets förändring | 30,2 | 14,5 | 16,2 | 31,7 | |
| Utgående eget kapital - eget kapital i koncernen | 386,0 | 400,5 | 382,4 | 398,7 | |
| Uppdelning av eget kapital | |||||
| Resultatutjämningsreserv | 14,9 | 14,9 | |||
| Övrigt eget kapital | 371,1 | 385,6 | |||
| Utgående eget kapital | 386,0 | 400,5 | |||
| Rörelsekapital | – 128,2 | – 118,0 | – 132,1 | – 130,2 | |
| Anläggningskapital | 514,2 | 518,5 | 514,5 | 544,3 | |
| Summa eget kapital | 386,0 | 400,5 | 382,4 | 414,0 | |
| Öronmärkt för pensionskostnader | 11,1 | 11,1 | 11,1 | 1,1 | |
| Öronmärkt för integration och inkludering | 13,7 | 13,7 | 13,7 | 13,7 | |
(not 15) |
Ingående avsättning | 15,8 | 12,3 | 15,8 | 12,3 |
| Pensionsutbetalningar | – 3,5 | – 1,2 | – 3,5 | – 1,2 | |
| Personalförändringar | – 1,6 | – 1,0 | – 1,6 | – 1,0 | |
| Ränte- och basbeloppsuppräkningar | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | |
| Förändring av löneskatt | – 0,7 | 0,9 | – 0,7 | 0,9 | |
| Visstidspension | 1,3 | 1,5 | 1,3 | 1,5 | |
| Intjänad förmånsbestämd ålderspension | 0,7 | 4,0 | 0,7 | 4,0 | |
| Utgående avsättning | 12,3 | 16,7 | 12,3 | 16,7 | |
| därav garantipensioner (exklusive löneskatt) | 1,3 | 1,5 | 1,3 | 1,5 | |
(not 16) |
Ingående avsättning | 2,2 | 9,4 | 2,2 | 9,4 |
| Årets avsättning återställande av deponi/soptipp | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | |
| Medfinansiering statlig infrastruktur | 7,0 | – 3,0 | 7,0 | – 3,0 | |
| Utgående avsättning | 9,4 | 6,6 | 9,4 | 6,6 | |
(not 17) |
Lån i bank och kreditinstitut ingående värde | 80,0 | 65,0 | 300,9 | 300,7 |
| Årets amorteringar inklusive korr | – 15,0 | 0,0 | – 0,2 | 0,8 | |
| Nya lån | 0,0 | 30,0 | 0,0 | 30,0 | |
| Övriga långfristiga skulder | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,6 | |
| Skuld för kostnadsersättningar och investeringsbidrag | 0,0 | 7,1 | 0,0 | 7,1 | |
| Summa | 65,0 | 102,1 | 300,7 | 339,2 | |
(not 18) |
Kortfristiga skulder | ||||
| Leverantörsskuld | 29,2 | 45,7 | 33,8 | 33,3 | |
| Övriga kortfristiga skulder | 12,2 | 14,6 | 16,0 | 17,7 | |
| därav personalens källskatt | 10,6 | 11,6 | 10,6 | 12,1 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 155,2 | 130,7 | 157,0 | 142,0 | |
| därav räntekostnader | 0,2 | 0,2 | 0,2 | ||
| därav särskild löneskatt | 5,1 | 3,6 | 5,1 | ||
| därav pensionskostnader | 33,7 | 22,0 | 33,7 | ||
| därav semesterlöneskuld | 55,1 | 53,0 | 55,1 | ||
| därav avräkning kommunalskatt | 4,7 | 5,5 | 4,7 | ||
| 196,5 | 190,9 | 206,8 | 193,0 | ||
(not 19) |
Borgen för egnahem | 0,1 | 0,0 | 0,1 | 0,0 |
| Borgen till Sunne Fastighets AB | 235,2 | 210,2 | 0,0 | 0,0 | |
| Borgen till bostadsrättsföreningar | 11,8 | 11,3 | 11,8 | 11,3 | |
| Borgen till ideella/övriga föreningar/organisationer | 2,0 | 1,9 | 2,0 | 1,9 | |
| Summa borgensåtaganden | 249,1 | 223,5 | 13,9 | 13,3 | |
| Infriade borgensåtaganden under året | 0 st | 0 st | 0 st | 0 st | |
| Sunne kommun har i augusti 1996 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2018-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Sunne kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2018-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 404 mdkr och totala tillgångar till 406 mdkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 396 mkr, vilket motsvarar 0,10 % av de totala förpliktelserna och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 394 mkr, 0,10 % av de totala tillgångarna. |
|||||
(not 20) |
Avser pensionsrätter intjänade före 1998-01-01 enligt den s k blandmodellen och enligt pensions- och försäkringsavtalet PFA-98. | 254,4 | 235,2 | 264,2 | 235,2 |
| Varav: | |||||
| Ingående avsättning | 206,4 | 204,7 | 206,4 | 204,7 | |
| Aktualisering | 2,9 | 3,2 | 2,9 | 3,2 | |
| Pensionsutbetalningar | – 8,8 | – 8,2 | – 8,8 | – 8,2 | |
| Ränteuppräkning | 2,2 | 1,3 | 2,2 | 1,3 | |
| Övrigt | 1,9 | – 11,7 | 1,9 | – 11,7 | |
| Beräknad särskild löneskatt på skulden | 49,7 | 45,9 | 49,7 | 45,9 | |
| Summa pensionsåtaganden | 254,4 | 235,2 | 254,4 | 235,2 | |
| Förpliktelsen minskad genom försäkring inklusive löneskatt | 87,4 | 87,4 | 87,4 | 87,4 | |
| Överskottsmedel i försäkringen | 2,2 | 2,5 | 2,2 | 2,5 | |
| Aktualiseringsgraden, utredningsprocent | 67% | 67% | 67% | 67% | |
| Kommunstyrelsens ordförande som fullgör sitt uppdrag på heltid omfattas av pensionsreglementet för förtroendemän (OPF-KL) där rätt till visstidspension ingår. Kommunstyrelsens 2:e vice ordförande som fullgör sitt uppdrag på halvtid omfattas av (PBF/KL). | |||||
| Visstidspension utbetalas fram till tidpunkten för ålderspension. | |||||
| Antal visstidsförordnanden | 1 | 1 | 1 | 1 | |
(not 21) |
Ej uppsägningsbara operationella leasingavtal | ||||
| Överstigande 3 år | |||||
| Med förfall inom 1 år | 20,9 | 86,9 | 20,9 | 86,9 | |
| Med förfall inom 1-5 år | 40,3 | 52,3 | 40,3 | 52,3 | |
| Med förfall senare än 5 år | 39,6 | 27,6 | 39,6 | 27,6 | |
| Summa | 100,7 | 166,7 | 100,7 | 166,7 | |
NOTER TILL KASSAFLÖDESREDOVISNINGEN |
|||||
(not 22) |
Förvärv av materiella anläggningstillgångar | ||||
| Investeringsutgifter enligt redovisning | – 64,2 | – 76,4 | – 64,2 | – 76,4 | |
| Investeringsinkomster enligt redovisning | 0,0 | 0,0 | |||
| Summa nettoinvesteringar | – 64,2 | – 76,4 | – 64,2 | – 76,4 | |
| Nettoinvesteringar i bolagen efter elimineringar | – 31,2 | – 18,9 | |||
| Summa nettoinvesteringar i koncernen | – 95,4 | – 95,3 | |||
| Försäljning av materiella anläggningstillgångar | 19,5 | 0,2 | 19,5 | 0,0 | |
| Försäljningsprovisioner m m | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Reavinster/förluster | – 15,9 | – 0,1 | – 15,9 | 0,0 | |
| Summa | 3,6 | 0,1 | 3,6 | 0,0 | |
(not 23) |
Förvärv av finansiella tillgångar | ||||
| Sunne Bostads AB | – 1,5 | 0,0 | – 3,5 | 0,0 | |
| Inera AB | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Värmlandstrafik | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Kommuninvest | – 3,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Övrigt | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 0,0 | |
| Summa | – 4,5 | 0,0 | – 3,2 | 0,0 | |
| Försäljning av finansiella tillgångar | 0,2 | 0,0 | 0,2 | 0,0 | |
| Reavinst/reaförlust | 0,1 | 0,0 | 0,1 | 0,0 | |
| Summa | 0,3 | 0,0 | 0,3 | 0,0 | |
(not 24) |
Långfristiga fordringar, utlåning | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,9 |
| Amortering av långfristiga fordringar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Minskning av långfristiga fordringar | 0,0 | 1,0 | – 0,1 | 0,0 | |
| Summa | 0,0 | 1,0 | – 0,1 | 0,9 | |
(not 25) |
Långfristig upplåning | 0,0 | 30,0 | 0,0 | 38,5 |
| Amorteringar | – 15,0 | 0,0 | 0,2 | 0,0 | |
| Skuld för anslutningsavgifter | 0,0 | 7,1 | 0,0 | 0,0 | |
| Medfinansiering statlig infrastruktur | 0,0 | – 3,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa | – 15,0 | 34,1 | 0,2 | 38,5 | |
(not 26) |
Statligt investeringsbidrag utbyggnad Fryksdalsbanan | 12,0 | 0,0 | 12,0 | 0,0 |
| Årlig upplösning | – 0,4 | 0,0 | – 0,4 | 0,0 | |
| Summa | 11,6 | 0,0 | 11,6 | 0,0 | |