Noter
Till resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys
Belopp inom parentes avser föregående år.
| (mnkr) | Not | Kommunen | Sammanställd redovisning | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Bokslut 2017 |
Bokslut 2018 |
Budget 2018 |
Bokslut 2017 |
Bokslut 2018 |
||
| Verksamhetens intäkter |
1 | |||||
| Verksamhetens intäkter enligt driftredovisningen | 861,5 | 873,3 | 825,9 | 360,9 | 358,7 | |
| Avgår interna poster/eliminering inom koncernen | – 591,2 | – 609,1 | – 579,8 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa verksamhetens intäkter |
270,3 | 264,2 | 246,1 | 360,9 | 358,7 | |
| Specifikation verksamhetens intäkter |
||||||
| Konsumtionsavgifter VA och avfall | 56,1 | 59,4 | 55,0 | 53,4 | 56,6 | |
| Konsumtionsavgifter elektricitet | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 54,1 | 59,4 | |
| Barnomsorgsavgifter | 10,4 | 10,9 | 11,1 | 10,4 | 10,9 | |
| Äldreomsorgsavgifter | 19,4 | 20,0 | 16,9 | 19,4 | 20,0 | |
| Assistansersättning från Försäkringskassan | 1,8 | 0,0 | 0,0 | 1,8 | 0,0 | |
| Försäljning av varor och tjänster | 12,8 | 14,7 | 14,1 | 14,2 | 16,3 | |
| Lokalhyror och arrenden | 22,6 | 22,3 | 22,8 | 45,8 | 44,9 | |
| Interkommunal ersättning för gymnasieverksamhet | 20,0 | 21,5 | 21,2 | 20,0 | 21,5 | |
| Övrig försäljning av verksamhet | 11,4 | 15,4 | 14,7 | 21,7 | 26,1 | |
| Bidrag från staten och EU | 115,0 | 97,7 | 88,6 | 115,1 | 97,7 | |
| Reavinst vid försäljning av materiella anläggningstillgångar | 0,2 | 0,7 | 0,0 | 0,2 | 1,2 | |
| Övriga intäkter | 0,6 | 1,6 | 1,7 | 4,8 | 4,1 | |
| Summa | 270,3 | 264,2 | 246,1 | 360,9 | 358,7 | |
| Specifikation jämförelsestörande intäkter |
1A | |||||
| Reavinst försäljning materiella anläggningstillgångar | 0,2 | 0,7 | 0,0 | 0,2 | 1,2 | |
| Summa | 0,2 | 0,7 | 0,0 | 0,2 | 1,2 | |
| Verksamhetens kostnader |
2 | |||||
| Verksamhetens kostnader enligt driftredovisningen | 1 823,2 | 1 909,2 | 1 837,2 | 1 190,5 | 1 253,5 | |
| Avgår interna poster/eliminering inom koncernen | – 591,2 | – 609,1 | – 579,8 | 0,0 | 0,0 | |
| Avgår kapitalkostnad | – 28,9 | – 30,9 | – 36,5 | 0,0 | 0,0 | |
| Aktuell bolagsskatt | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6,3 | 4,8 | |
| Uppskjuten bolagsskatt (22 % av förändring av bokslutsdispositioner) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,5 | 2,5 | |
| Summa verksamhetens kostnader |
1 203,1 | 1 269,2 | 1 220,9 | 1 198,3 | 1 260,8 | |
| Specifikation verksamhetens kostnader |
||||||
| Löner till anställda | 454,9 | 471,8 | 459,0 | 491,1 | 508,6 | |
| Sociala avgifter enligt lag och avtal | 146,7 | 155,6 | 147,4 | 159,4 | 168,6 | |
| Pensioner och liknande förpliktelser | 27,7 | 39,0 | 31,8 | 30,7 | 43,0 | |
| Material och förbrukningsinventarier | 51,4 | 51,0 | 52,1 | 53,2 | 55,3 | |
| Fristående förskolor/skolor/interkommunal ersättning | 97,0 | 107,5 | 111,8 | 97,0 | 107,5 | |
| Fristående gymnasier/interkommunala gymnasiala ersättningar | 68,0 | 75,9 | 73,8 | 68,0 | 75,9 | |
| Äldre- och handikappomsorg, entreprenad och köp av verksamhet | 25,0 | 28,0 | 25,0 | 25,0 | 28,0 | |
| Köp av individ- och familjeomsorgstjänster samt integration | 31,6 | 25,1 | 24,2 | 31,6 | 25,1 | |
| Teknisk entreprenad | 28,2 | 34,1 | 28,6 | 28,2 | 34,1 | |
| Elektricitet och liknande kostnader | 9,6 | 9,6 | 9,4 | 28,2 | 26,9 | |
| Övrig entreprenad och köp av verksamhet | 74,1 | 75,3 | 61,6 | 86,8 | 75,4 | |
| Lokaler och markarrenden | 123,2 | 122,3 | 123,2 | 11,3 | 9,2 | |
| Försörjningsstöd | 10,6 | 12,1 | 11,2 | 10,6 | 12,1 | |
| Bidrag och transfereringar | 12,8 | 13,6 | 13,7 | 12,8 | 13,6 | |
| Transportkostnader | 21,6 | 24,5 | 22,2 | 22,0 | 25,9 | |
| Förlust vid försäljning av anläggningstillgångar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,8 | |
| Övrigt | 20,7 | 23,8 | 25,9 | 42,4 | 49,8 | |
| Summa | 1 203,1 | 1 269,2 | 1 220,9 | 1 198,3 | 1 260,8 | |
| Leasingavgifter avseende operationell leasing |
||||||
| Framtida minimileaseavgifter förfaller enligt följande: | ||||||
| Inom 1 år | 2,8 | 1,2 | – | 2,9 | 1,3 | |
| Senare än 1 år men inom 5 år | 0,4 | 0,1 | – | 0,5 | 0,2 | |
| Senare än 5 år | 0,0 | 0,0 | – | 0,0 | 0,0 | |
| Summa | 3,2 | 1,3 | – | 3,4 | 1,5 | |
| Finansiella leasingavtal vars avtalstid överstiger 3 år |
||||||
| Totala minimileaseavgifter | 0,0 | 0,0 | – | 0,0 | 0,0 | |
| Framtida finansiella kostnader | 0,0 | 0,0 | – | 0,0 | 0,0 | |
| Nuvärdet av minimileaseavgifterna | 0,0 | 0,0 | – | 0,0 | 0,0 | |
| Nuvärdet av minimileaseavgifterna förfaller enligt följande: |
||||||
| Inom 1 år | 0,0 | 0,0 | – | 0,0 | 0,0 | |
| Senare än 1 år men inom 5 år | 0,0 | 0,0 | – | 0,0 | 0,0 | |
| Senare än 5 år | 0,0 | 0,0 | – | 0,0 | 0,0 | |
| Summa | 0,0 | 0,0 | – | 0,0 | 0,0 | |
| Av- och nedskrivningar |
3 | |||||
| Avskrivningar bokfört värde | 21,6 | 23,3 | 27,2 | 63,0 | 68,1 | |
| Nedskrivningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 10,3 | 11,8 | |
| Summa av- och nedskrivningar |
21,6 | 23,3 | 27,2 | 73,3 | 79,9 | |
| Skatteintäkter |
4 | |||||
| Preliminär skatteinbetalning | 766,9 | 784,9 | 791,6 | 766,9 | 784,9 | |
| Slutavräkning 2016 | – 3,8 | 0,0 | 0,0 | – 3,8 | 0,0 | |
| Slutavräkning 2017 | 1,0 | – 2,7 | 0,0 | 1,0 | – 2,7 | |
| Slutavräkning 2018 | 0,0 | – 1,2 | 0,0 | 0,0 | – 1,2 | |
| Summa skatteintäkter |
764,1 | 781,0 | 791,6 | 764,1 | 781,0 | |
| Generellt statsbidrag och utjämningsbidrag |
5 | |||||
| Inkomstutjämning | 211,9 | 225,4 | 216,7 | 211,9 | 225,4 | |
| Kostnadsutjämning | – 37,8 | – 40,4 | – 38,7 | – 37,8 | – 40,4 | |
| Regleringsavgift/-bidrag | – 0,2 | 3,0 | – 5,2 | – 0,2 | 3,0 | |
| Tillfälligt statsbidrag | 5,2 | 7,9 | 4,3 | 5,2 | 7,9 | |
| Välfärdsmiljarderna | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Utjämningsavgift LSS | – 11,6 | – 9,7 | – 9,0 | – 11,6 | – 9,7 | |
| Kommunal fastighetsavgift (se cirkulär 10:82) | 37,7 | 41,1 | 42,0 | 37,7 | 41,1 | |
| Summa statsbidrag och utjämningsbidrag |
205,2 | 227,3 | 210,1 | 205,2 | 227,3 | |
| Finansiella intäkter |
6 | |||||
| Utdelning aktier andelar | 4,1 | 6,3 | 6,0 | 0,1 | 0,3 | |
| Ränteintäkter inklusive interna räntor | 7,9 | 8,1 | 10,0 | 0,2 | 0,6 | |
| Borgensavgift | 4,4 | 4,5 | 4,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Övriga finansiella intäkter | 0,8 | 8,3 | 0,3 | 0,8 | 8,3 | |
| Återföring nedskrivning orealiserade vinster, värdepapper | 1,1 | 0,0 | 0,0 | 1,1 | 0,0 | |
| Intern ränta | – 7,3 | – 7,5 | – 9,3 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa finansiella intäkter | 11,0 | 19,7 | 11,0 | 2,2 | 9,2 | |
| Finansiella kostnader |
7 | |||||
| Räntor anläggningslån | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 15,4 | 13,7 | |
| Övriga räntekostnader | 0,1 | 0,0 | 0,2 | 0,1 | 0,0 | |
| Ränta på pensionsavsättningar | 0,3 | 0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,2 | |
| Nedskrivning finansiella omsättningstillgångar | 1,1 | 1,7 | 0,0 | 1,1 | 1,7 | |
| Bankkostnader | 0,5 | 0,5 | 0,3 | 0,5 | 0,5 | |
| Summa finansiella kostnader | 2,0 | 2,4 | 0,7 | 17,4 | 16,1 | |
| Immateriella anläggningstillgångar |
8 | |||||
| Anskaffningsvärde årets början | 2,2 | 5,2 | – | 4,0 | 7,0 | |
| Ackumulerade avskrivningar årets början | – 1,0 | – 2,2 | – | – 1,8 | – 3,0 | |
| Årets investeringsutgifter | 3,0 | 2,4 | – | 3,0 | 9,4 | |
| Årets avskrivningar | – 1,2 | – 1,2 | – | – 1,2 | – 1,2 | |
| Summa immateriella anläggningstillgångar | 3,0 | 4,2 | – | 4,0 | 12,2 | |
| Fastigheter och anläggningar |
9 | |||||
| Anskaffningsvärde årets början | 428,5 | 458,3 | 1 789,0 | 1 842,3 | ||
| Ackumulerade avskrivningar årets början | – 115,0 | – 127,4 | – 495,2 | – 546,4 | ||
| Årets investeringsutgifter | 31,5 | 54,4 | 68,7 | 129,3 | ||
| Omklassificering | – 1,7 | 0,0 | – 1,7 | – 7,1 | ||
| Bokfört värde årets avyttringar | 0,0 | 0,0 | – 3,3 | – 2,5 | ||
| Årets avskrivningar | – 12,4 | – 13,7 | – 51,2 | – 55,9 | ||
| Nedskrivning | 0,0 | 0,0 | – 10,3 | – 11,8 | ||
| Summa fastigheter och anläggningar |
330,9 | 371,6 | 1 295,9 | 1 347,8 | ||
| Specifikation över utgående värde |
||||||
| Anskaffningsvärde (minskat med nedskrivning) | 458,3 | 512,7 | 1 842,3 | 1 950,1 | ||
| Ackumulerade avskrivningar | – 127,4 | – 141,1 | – 546,4 | – 602,3 | ||
| Summa utgående värde | 330,9 | 371,6 | 1 295,9 | 1 347,8 | ||
| Specifikation över avskrivningar |
||||||
| Ackumulerade ingående avskrivningar | – 115,0 | – 127,4 | – 495,2 | – 546,4 | ||
| Förändring utifrån försäljningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Årets avskrivningar | – 12,4 | – 13,7 | – 51,2 | – 55,9 | ||
| Summa avskrivningar | – 127,4 | – 141,1 | – 546,4 | – 602,3 | ||
| Specifikation över årets avyttringar |
||||||
| Försäljningspris | 0,0 | 0,0 | – 1,7 | – 4,6 | ||
| Realisationsresultat | 0,0 | 0,0 | – 1,6 | 2,1 | ||
| Summa bokfört värde årets avyttringar | 0,0 | 0,0 | – 3,3 | – 2,5 | ||
| Specifikation utgående värde per anläggningstyp |
||||||
| Allmän markreserv | 36,3 | 39,8 | 82,6 | 86,5 | ||
| Verksamhetsfastigheter | 9,1 | 8,1 | 679,6 | 681,1 | ||
| Fastigheter för affärsverksamhet | 180,1 | 184,1 | 403,2 | 402,8 | ||
| Publika fastigheter | 93,9 | 101,3 | 93,9 | 101,3 | ||
| Fastigheter för annan verksamhet | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | ||
| Pågående projekt | 11,4 | 38,2 | 36,5 | 76,0 | ||
| Summa utgående värde per anläggningstyp | 330,9 | 371,6 | 1 295,9 | 1 347,8 | ||
| Maskiner och inventarier |
10 | |||||
| Anskaffningsvärde årets början | 151,7 | 164,5 | 181,9 | 197,6 | ||
| Ackumulerade avskrivningar årets början | – 111,5 | – 119,2 | – 132,9 | – 142,2 | ||
| Årets investeringsutgifter | 13,0 | 16,3 | 16,6 | 18,5 | ||
| Överfört från fastigheter och anläggningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Anskaffningsvärde årets avyttringar | – 0,2 | – 0,2 | – 0,9 | – 0,9 | ||
| Årets avskrivningar | – 7,9 | – 8,4 | – 10,2 | – 10,8 | ||
| Ackumulerade avskrivningar årets försäljningar | 0,2 | 0,1 | 0,9 | 0,8 | ||
| Summa maskiner och inventarier |
45,3 | 53,1 | 55,4 | 62,9 | ||
| Specifikation över anskaffningsvärde |
||||||
| Anskaffningsvärde årets början | 151,7 | 164,5 | 181,9 | 197,6 | ||
| Förändring utifrån försäljningar/utrangeringar | – 0,2 | – 0,2 | – 0,9 | – 0,9 | ||
| Årets investeringsutgifter | 13,0 | 16,3 | 16,6 | 18,5 | ||
| Summa utgående anskaffningsvärde | 164,5 | 180,6 | 197,6 | 215,2 | ||
| Specifikation över avskrivningar |
||||||
| Ackumulerade ingående avskrivningar | – 111,5 | – 119,2 | – 132,9 | – 142,2 | ||
| Förändring utifrån försäljningar | 0,2 | 0,1 | 0,9 | 0,8 | ||
| Årets avskrivningar/nedskrivningar | – 7,9 | – 8,4 | – 10,2 | – 10,8 | ||
| Summa ackumulerade utgående avskrivningar | – 119,2 | – 127,5 | – 142,2 | – 152,3 | ||
| Specifikation över årets avyttringar |
||||||
| Försäljningspris | – 0,2 | – 0,8 | – 0,3 | – 0,8 | ||
| Reavinst | 0,2 | 0,7 | 0,3 | 0,7 | ||
| Reaförlust | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Summa bokfört värde årets avyttringar | 0,0 | – 0,1 | 0,0 | – 0,1 | ||
| Specifikation utgående värde per tillgångstyp |
||||||
| Maskiner | 2,0 | 2,1 | 3,2 | 3,3 | ||
| Inventarier | 19,0 | 18,4 | 22,0 | 21,0 | ||
| Bilar och transportmedel | 21,1 | 29,3 | 27,1 | 35,3 | ||
| Förbättringsutgifter på fastigheter ej ägda av kommunen | 2,4 | 2,5 | 2,4 | 2,5 | ||
| Konst | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | ||
| Summa utgående värde per tillgångstyp | 45,3 | 53,1 | 55,4 | 62,9 | ||
| Aktier och andelar |
11 | |||||
| Ingående värde | 54,5 | 54,6 | 11,7 | 11,8 | ||
| Investering finansiella anläggningstillgångar | 11A | 0,1 | 0,0 | 0,1 | 0,0 | |
| Summa aktier och andelar |
54,6 | 54,6 | 11,8 | 11,8 | ||
| Specifikation aktier och andelar | ||||||
| Sjöbo Elnät AB, 20 000 st (100 %) | 20,0 | 20,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| AB Sjöbohem, 22 400 st (100 %) | 22,4 | 22,4 | 0,0 | 0,0 | ||
| Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund (SÖRF) | 0,5 | 0,5 | 0,0 | 0,0 | ||
| Kommunassurans | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | ||
| Kommuninvest* | 10,2 | 10,2 | 10,2 | 10,2 | ||
| SYSAV | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | ||
| Mindre innehav | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,2 | ||
| Summa aktier och andelar | 54,6 | 54,6 | 11,8 | 11,8 | ||
| *Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest ekonomisk förening har beslutat om insatsemissioner om sammanlagt 6 387 tkr för Sjöbo kommun och Sjöbo kommun har även valt att göra en särskild insats på 9 286 tkr. Sjöbo kommuns totala andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgick 2018-12-31 till 16 574 tkr (16 574 tkr). | ||||||
| Långfristig fordran |
12 | |||||
| Ingående värde | 3,5 | 3,5 | 5,5 | 4,4 | ||
| Minskning fordran | 0,0 | 0,0 | – 1,1 | – 0,8 | ||
| Ökning fordran | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Summa långfristig fordran |
3,5 | 3,5 | 4,4 | 3,6 | ||
| Specifikation förändring |
||||||
| Investeringar långfristig fordran investeringsverksamhet | 12A | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Minskning långfristig fordran investeringsverksamhet | 12B | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Ökning långfristig fordran finansieringsverksamhet | 12C | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Minskning långfristig fordran finansieringsverksamhet | 12D | 0,0 | 0,0 | – 1,1 | – 0,8 | |
| Summa förändring | 0,0 | 0,0 | – 1,1 | – 0,8 | ||
| Specifikation långfristig fordran |
||||||
| Förlagslån Kommuninvest | 3,5 | 3,5 | 3,5 | 3,5 | ||
| Fordran jämkningsmoms | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | ||
| Övrigt | 0,0 | 0,0 | 0,1 | 0,1 | ||
| Summa långfristig fordran | 3,5 | 3,5 | 4,4 | 3,6 | ||
| Uppskjuten skattefordran |
13 | |||||
| Ingående värde | 0,0 | 0,0 | 4,1 | 4,5 | ||
| Minskning fordran | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Ökning fordran | 0,0 | 0,0 | 0,4 | 1,6 | ||
| Summa uppskjuten skattefordran |
0,0 | 0,0 | 4,5 | 6,1 | ||
| Bidrag till statlig infrastruktur |
14 | |||||
| Ingående balans | 5,3 | 9,0 | 5,3 | 9,0 | ||
| Årets beslut om bidrag till statlig infrastruktur | 14B | 4,1 | 0,0 | 4,1 | 0,0 | |
| Årets upplösning/värdeminskning av bidrag | 14A | – 0,4 | – 0,4 | – 0,4 | – 0,4 | |
| Summa bidrag till statlig infrastruktur |
9,0 | 8,6 | 9,0 | 8,6 | ||
| Specifikation anskaffningsvärde |
||||||
| Anskaffningsvärde | 10,6 | 10,6 | 10,6 | 10,6 | ||
| Ackumulerad upplösning/värdeminskning | – 1,6 | – 2,0 | – 1,6 | – 2,0 | ||
| Summa anskaffningsvärde | 9,0 | 8,6 | 9,0 | 8,6 | ||
| Specifikation av bidrag |
||||||
| Redovisat bidrag avser gång- och cykelväg Sövde-Blentarp där kommunen finansierar halva kostnaden (6,5 mnkr av 13 mnkr). Samt gång- och cykelvägen Veberöd-Hemmestorp där kommunen finansierar 4,1 mnkr av 12,5 mnkr. Upplösningen/värdeminskningen av tillgången sker med årliga belopp under 25 år. Trafikverket står som ägare till vägarna. Tills vägen är färdigställd har Sjöbo kommun en skuld till Trafikverket motsvarande vårt bidrag för vägarna minskat med de utgifter/inkomster som kommunen har för färdigställandet. Skulden återfinns bland långfristiga skulder. | ||||||
| Fordringar |
15 | |||||
| Kundfordringar | 8,1 | 36,9 | 9,2 | 38,3 | ||
| Diverse kortfristiga fordringar | 42,3 | 45,6 | 50,5 | 59,4 | ||
| Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter | 51,3 | 54,7 | 29,2 | 31,1 | ||
| Summa fordringar |
101,7 | 137,2 | 88,8 | 128,8 | ||
| Specifikation fordringar |
||||||
| Fordringar | ||||||
| Ingående värde | 114,2 | 101,7 | 102,7 | 88,8 | ||
| Ökning (+)/minskning (-) under året | 15A | – 12,5 | 35,5 | – 13,9 | 40,0 | |
| Summa fordringar | 101,7 | 137,2 | 88,8 | 128,8 | ||
| Förråd med mera |
16 | |||||
| Varulager | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | ||
| Bostäder – exploateringsverksamhet | 9,5 | 6,8 | 9,5 | 6,8 | ||
| Industri – exploateringsverksamhet | 3,8 | 4,0 | 3,8 | 4,0 | ||
| Summa förråd med mera |
13,4 | 10,9 | 13,4 | 10,9 | ||
| Förändring förråd med mera |
||||||
| Ingående värde | 14,1 | 13,4 | 14,1 | 14,1 | ||
| Ökning (+)/minskning (-) under året | 16A | – 0,7 | – 2,5 | – 0,7 | – 2,5 | |
| Summa förråd med mera | 13,4 | 10,9 | 13,4 | 11,6 | ||
| Kortfristiga placeringar |
17 | |||||
| Kortfristiga placeringar | 126,0 | 134,6 | 126,0 | 134,6 | ||
| Summa kortfristiga placeringar |
126,0 | 134,6 | 126,0 | 134,6 | ||
| Marknadsvärde korta placeringar |
||||||
| Räntebaserade placeringar | 99,9 | 89,9 | 99,9 | 89,9 | ||
| Fondinnehav | 26,3 | 44,7 | 26,3 | 44,7 | ||
| Marknadsvärde totalt |
126,2 | 134,6 | 126,2 | 134,6 | ||
| Förändring kortfristiga placeringar |
||||||
| Ingående värde | 51,5 | 126,0 | 51,5 | 126,0 | ||
| Ökning (+)/minskning (-) under året | 17A | 74,5 | 8,6 | 74,5 | 8,6 | |
| Summa kortfristiga placeringar | 126,0 | 134,6 | 126,0 | 134,6 | ||
| Avser en räntebaserad placering på konto och 7 olika fonder. | ||||||
| Kassa och bank* |
18 | |||||
| Ingående värde | 78,4 | 63,7 | 78,4 | 63,7 | ||
| Årets förändring | – 14,7 | – 41,8 | – 14,7 | – 41,8 | ||
| Summa kassa och bank |
63,7 | 21,9 | 63,7 | 21,9 | ||
| *Icke utnyttjad checkkredit uppgår till 75 mnkr (75 mnkr). | ||||||
| Eget kapital |
19 | |||||
| Årets resultat | 23,9 | – 2,7 | 43,4 | 19,4 | ||
| Resultatutjämningsreserv | 19A | 77,4 | 77,4 | 77,4 | 77,4 | |
| Övrigt eget kapital | 365,4 | 391,0 | 434,7 | 475,9 | ||
| Förändrad redovisningsprincip | 1,7 | 0,0 | – 2,2 | 0,0 | ||
| Utgående balans |
468,4 | 465,7 | 553,3 | 572,7 | ||
| Specifikation resultatutjämningsreserv |
19A | |||||
| Ingående värde | 77,4 | 77,4 | 77,4 | 77,4 | ||
| Avsättning avseende resultatet 2017 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Avsättning avseende resultatet 2018 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Summa resultatutjämningsreserv | 77,4 | 77,4 | 77,4 | 77,4 | ||
| Angående resultatutjämningsreserv | ||||||
| Fullmäktige har under tidigare år beslutat att avsätta 77,4 mnkr av 2010–2014 års resultat till resultatutjämningsreserven. Någon avsättning till resultatutjämningsreserv görs inte för 2017 eller 2018. | ||||||
| Angående rättelse av eget kapital i kommunen och den samlade redovisningen | ||||||
| Kommunen har ändrat redovisningsprincip till blandmodellen för pensionerna. Det har påverkat det egna kapitalet med +1,7 mnkr. AB Sjöbohem har omräknat sitt egna kapital med –5,1 mnkr, varav –1,2 mnkr över resultatet på grund av tidigare fel i beräkningsmodeller för uppskjuten skattefordran. | ||||||
| Avsättning för pensioner |
20 | |||||
| Ingående värde | 7,4 | 6,8 | 10,4 | 9,8 | ||
| Pensionsutbetalningar | – 0,7 | – 0,3 | – 0,9 | – 0,4 | ||
| Ränte- och basbeloppsuppräkningar | 0,4 | 0,2 | 0,5 | 0,4 | ||
| Övrigt | – 6,7 | – 1,8 | – 6,7 | – 1,8 | ||
| Ålderspension (förtroendevalda och fd) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Nyintjänad pension | 6,4 | 5,2 | 6,5 | 6,3 | ||
| Summa avsättning för pensioner |
6,8 | 10,1 | 9,8 | 14,3 | ||
| Aktualiseringsgrad, % |
99 | 99 | 99 | 99 | ||
| Utgående kapital i överskottsfonden, tkr | 6 441,3 | 0,0 | 6 441,3 | 0,0 | ||
| |
||||||
| Specifikation – Avsatt till pensioner | ||||||
| Särskild avtalspension | 0,0 | 1,9 | 0,0 | 1,9 | ||
| Förmånsbestämd ålderspension | 3,2 | 3,4 | 5,6 | 6,8 | ||
| Pension till efterlevande | 0,3 | 0,2 | 0,3 | 0,2 | ||
| PA-KL/OPF-KL pensioner | 0,2 | 1,6 | 0,2 | 1,6 | ||
| Visstidspensioner | 1,4 | 1,0 | 1,4 | 1,0 | ||
| Särskild löneskatt | 1,7 | 2,0 | 2,3 | 2,8 | ||
| Summa – Avsatt till pensioner | 6,8 | 10,1 | 9,8 | 14,3 | ||
| Kommunen har under 2013 till stora delar tryggat pensionsförpliktelsen genom en försäkring. Denna försäkring har under 2015 kompletterats och avser i stort sett hela pensionsförpliktelsen. | ||||||
| Belopp varmed den totala redovisade pensionsförpliktelsen minskats på grund av försäkringen: |
290,1 | 290,1 | 290,1 | 290,1 | ||
| Antal visstidsförordnanden |
||||||
| Förtroendevalda | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | ||
| Tjänstemän | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Specifikation över förändring |
||||||
| Likvidpåverkande förändring | – 0,7 | – 0,3 | – 0,9 | – 0,4 | ||
| Ej likvidpåverkande förändring | 0,1 | 3,6 | 0,3 | 4,9 | ||
| Andra avsättningar |
21 | |||||
| Redovisat värde årets början | 2,0 | 1,3 | 21,1 | 21,9 | ||
| Nya avsättningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Ianspråktagna avsättningar | – 0,7 | – 0,3 | – 0,7 | – 0,3 | ||
| Förändring obeskattade reserver/uppskjuten skatt | 0,0 | 0,0 | 1,5 | 2,7 | ||
| Summa andra avsättningar |
1,3 | 1,0 | 21,9 | 24,3 | ||
| Specifikation över övriga avsättningar |
||||||
| Avsatt för återställande av deponi | 1,3 | 1,0 | 1,3 | 1,0 | ||
| Avsättning för återställande av förorenad mark och rivning av farlig byggnad | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Avsättning för skatter | 0,0 | 0,0 | 20,6 | 23,3 | ||
| Summa övriga avsättningar | 1,3 | 1,0 | 21,9 | 24,3 | ||
| Återställande av deponi för kommunen avser återställningskostnader på avfallsdeponin Omma. Återställandet påbörjades 2002 och beräknas vara avslutat 2023. Kommunen väntar på ett myndighetsbeslut där ärendet ska klargöras. | ||||||
| Specifikation över förändring |
||||||
| Likvidpåverkande förändring | – 0,7 | – 0,3 | – 0,7 | – 0,3 | ||
| Ej likvidpåverkande förändring | 0,0 | 0,0 | 1,5 | 2,7 | ||
| Långfristiga skulder |
22 | |||||
| Skulder till kreditinstitut | 0,0 | 0,0 | 841,0 | 836,0 | ||
| Skuld till Trafikverket | 3,9 | 3,2 | 3,9 | 3,2 | ||
| Långfristiga förutbetalda intäkter | 56,2 | 86,5 | 56,2 | 86,5 | ||
| Summa långfristiga skulder |
60,1 | 89,7 | 901,1 | 925,7 | ||
| |
||||||
| Specifikation över skuld till kreditinstitut | ||||||
| Ingående värde | 0,0 | 0,0 | 846,2 | 841,0 | ||
| Nya upptagna lån | 22C | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Minskning av långfristiga lån | 22D | 0,0 | 0,0 | – 5,2 | – 5,0 | |
| Summa skuld till kreditinstitut | 0,0 | 0,0 | 841,0 | 836,0 | ||
| Specifikation över skuld till Trafikverket |
||||||
| Ingående värde | 0,3 | 3,9 | 0,3 | 3,9 | ||
| Nya upptagna lån | 22C | 4,1 | 0,0 | 4,1 | 0,0 | |
| Minskning av skulden | 22D | – 0,5 | – 0,7 | – 0,5 | – 0,7 | |
| Summa skuld till Trafikverket | 3,9 | 3,2 | 3,9 | 3,2 | ||
| Specifikation över långfristiga förutbetalda intäkter |
||||||
| Ingående värde | 34,0 | 56,2 | 34,0 | 56,2 | ||
| Ökning av långfristiga förutbetalda intäkter | 22B | 24,1 | 32,5 | 24,1 | 32,5 | |
| Upplösning av långfristiga förutbetalda intäkter | 22A | – 1,9 | – 2,2 | – 1,9 | – 2,2 | |
| Summa långfristiga förutbetalda intäkter | 56,2 | 86,5 | 56,2 | 86,5 | ||
| Specifikation över minskning av långfristiga lån |
||||||
| Inlösta långfristiga lån | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Årets amorteringar | 0,0 | 0,0 | – 5,2 | – 5,0 | ||
| Förändring ny skuld till Trafikverket GC-väg | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Inlösen lån med löptid högst 1 år flyttade till kortfristig skuld | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Summa minskning långfristiga lån | 0,0 | 0,0 | – 5,2 | – 5,0 | ||
| Specifikation över ökning av långfristiga förutbetalda intäkter |
||||||
| Nya anslutningsavgifter VA | 19,5 | 29,2 | 19,5 | 29,2 | ||
| Nya investeringsbidrag | 4,6 | 3,3 | 4,6 | 3,3 | ||
| Summa ökning av långfristiga förutbetalda intäkter | 24,1 | 32,5 | 24,1 | 32,5 | ||
| Specifikation av förutbetalda intäkter som regleras över flera år |
||||||
| VA-anslutningsavgifter | 34,6 | 62,7 | 34,6 | 62,7 | ||
| Genomsnittlig återstående tid är 38,0 (35,2) år (vägt genomsnitt) | ||||||
| Investeringsbidrag |
21,6 | 23,8 | 21,6 | 23,8 | ||
| Genomsnittlig återstående tid är 34,1 (22,0) år (vägt genomsnitt) | ||||||
| Kortfristiga skulder |
23 | |||||
| Korta skulder kreditinstitut | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Leverantörsskulder | 38,5 | 40,7 | 43,1 | 45,8 | ||
| Förutbetalda intäkter/upplupna kostnader | 115,8 | 123,6 | 130,9 | 142,9 | ||
| Diverse kortfristiga skulder | 60,2 | 69,4 | 16,8 | 23,5 | ||
| Summa |
214,5 | 233,7 | 190,8 | 212,2 | ||
| Specifikation kortfristiga skulder |
||||||
| Ingående värde | 188,2 | 214,5 | 196,4 | 190,8 | ||
| Ökning/minskning under året | 23A | 26,3 | 19,2 | – 5,6 | 21,4 | |
| Summa kortfristiga skulder | 214,5 | 233,7 | 190,8 | 212,2 | ||
| Ansvarsförbindelse till pensioner |
24 | |||||
| Ingående värde (inklusive löneskatt) | 2,1 | 1,7 | 2,1 | 1,7 | ||
| Pensionsutbetalningar | – 0,5 | 0,0 | – 0,5 | 0,0 | ||
| Nyintjänad pension | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Visstidspension (politiker) | 0,0 | 0,8 | 0,0 | 0,8 | ||
| Ränte- och basbeloppsuppräkningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Överfört till ordinarie beräkning | – 0,2 | 2,0 | – 0,2 | 2,0 | ||
| Övrigt | 0,3 | 0,0 | 0,3 | 0,0 | ||
| Summa ansvarsförbindelser till pensioner |
1,7 | 4,5 | 1,7 | 4,5 | ||
| Aktualiseringsgrad, % |
99 | 99 | 99 | 99 | ||
| Övriga panter och ansvarsförbindelser |
25 | |||||
| Ingående värde | 859,1 | 859,1 | 1,4 | 1,4 | ||
| Periodens förändringar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Summa övriga panter och ansvarsförbindelser |
859,1 | 859,1 | 1,4 | 1,4 | ||
| Specifikation utgående värde per motpart |
||||||
| Borgensåtagande avseende AB Sjöbohem för externa lån (790 utnyttjat) | 800,0 | 800,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Borgensåtagande avseende Sjöbo Elnät AB för externa lån (49 utnyttjat) | 54,0 | 54,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Borgensåtagande avseende SÖRF för externa lån (2,2 utnyttjat) | 3,7 | 3,7 | 0,0 | 0,0 | ||
| Kommunalt förlustansvar för egnahem | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| SYSAV, pensionsutfästelser | 1,4 | 1,4 | 1,4 | 1,4 | ||
| Summa | 859,1 | 859,1 | 1,4 | 1,4 | ||
| Sjöbo kommun har ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Sjöbo kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2018-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 404 804,1 (342 483,9) mnkr och totala tillgångar till 406 323,0 (349 243,7) mnkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 822,1 (670,1) mnkr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 823,0 (682,0) mnkr. | ||||||
| Justering för realisationsvinster/-förluster |
26 | |||||
| Realisationsvinst fastigheter och anläggningar | 0,0 | 0,0 | – 1,6 | 2,1 | ||
| Realisationsförlust fastigheter och anläggningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Realisationsvinst maskiner och inventarier | 0,2 | 0,7 | 0,3 | 0,7 | ||
| Realisationsförlust maskiner och inventarier | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| Summa justering för realisationsvinster/-förluster |
0,2 | 0,7 | – 1,3 | 2,8 | ||
| Justering för övriga ej likvidpåverkande poster |
27 | |||||
| Justering av ej likvidpåverkande förändring av pensionsavsättningar | 0,1 | 3,6 | 0,3 | 4,9 | ||
| Justering av ej likvidpåverkande förändring av övriga avsättningar | 0,0 | 0,0 | 1,5 | 2,7 | ||
| Omklassificering mark/exploatering samt leasing | 1,6 | 0,0 | 1,6 | 7,1 | ||
| Förändring uppskjuten skattefordran | 0,0 | 0,0 | – 0,4 | – 1,6 | ||
| Summa justering för övriga ej likvidpåverkande poster |
1,7 | 3,6 | 3,0 | 13,1 | ||
| Investering i materiella anläggningstillgångar |
28 | |||||
| Investeringsutgift i fastigheter och anläggningar | – 31,5 | – 54,4 | – 68,7 | – 129,3 | ||
| Investeringsutgift i maskiner och inventarier | – 13,0 | – 16,3 | – 16,6 | – 18,5 | ||
| Summa investering i materiella anläggningstillgångar |
– 44,5 | – 70,7 | – 85,3 | – 147,7 | ||
| Försäljning av materiella anläggningstillgångar |
29 | |||||
| Försäljningsvärde fastigheter och anläggningar | 0,0 | 0,0 | 1,5 | 4,6 | ||
| Försäljningsvärde maskiner och inventarier | 0,2 | 0,8 | 0,3 | 0,8 | ||
| Summa investering i materiella anläggningstillgångar |
0,2 | 0,8 | 1,8 | 5,4 | ||
| Minskning av avsättningar på grund av utbetalning |
30 | |||||
| Minskning av avsättningar pensioner på grund av utbetalning | – 0,7 | – 0,3 | – 0,9 | – 0,4 | ||
| Minskning av andra avsättningar på grund av utbetalning | – 0,7 | – 0,3 | – 0,7 | – 0,3 | ||
| Summa minskning av avsättningar på grund av utbetalning |
– 1,4 | – 0,6 | – 1,6 | – 0,7 | ||
| Koncerninterna förhållanden |
31 | |||||
| Enhet/ägd andel | ||||||
| Given | Mottagen | Intäkt | Kostnad | |||
| Kommunen |
6,0 | 5,2 | 142,2 | |||
| AB Sjöbohem (100 %) |
3,0 | – | 136,8 | 5,1 | ||
| Sjöbo Elnät AB (100 %) | 3,0 | – | 3,1 | 0,5 | ||
| Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund (23,1 %) | – | – | 3,3 | 0,6 | ||
| Givare | Mottagare | Intäkt | Kostnad | |||
| Kommunen |
0,0 | 0,0 | 4,5 | 0,0 | ||
| AB Sjöbohem (100 %) |
0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,2 | ||
| Sjöbo Elnät AB (100 %) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,3 | ||
| Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund (23,1 %) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||