Noter
Belopp i mnkr | Kommun 2019 |
Kommun 2018 |
Koncern 2019 |
Koncern 2018 |
---|---|---|---|---|
RESULTATRÄKNING |
||||
Not 1: Verksamhetens intäkter | ||||
Försäljningsmedel | 35 | 31 | 36 | 41 |
Taxor och avgifter | 62 | 59 | 77 | 73 |
Hyror och arrenden | 25 | 28 | 108 | 95 |
Bidrag | 105 | 131 | 165 | 213 |
Försäljning av verksamheter och entreprenader | 39 | 36 | 64 | 72 |
Försäljning exploateringsfastigheter | 2 | 8 | 2 | 9 |
Försäljning anläggningstillgångar | 1 | 229 | − 1 | 229 |
Övrigt | − | − | 24 | |
Summa | 269 | 522 | 475 | 732 |
Not 2: Verksamhetens kostnader | ||||
Löner och soc avg | − 626 | − 607 | − 752 | − 729 |
Pensionskostnader | − 56 | − 56 | − 67 | − 69 |
Inköp av anl och uhållsmtrl | − 11 | − 12 | − 30 | − 39 |
Bränsle, energi och vatten | − 24 | − 22 | − 54 | − 48 |
Entreprenader och köp av vht | − 212 | − 220 | − 234 | − 149 |
Lokal- och markhyror | − 31 | − 29 | − 18 | − 26 |
Förbrukn invent o mtrl | − 43 | − 42 | − 53 | − 54 |
Lämnade bidrag och transfereringar | − 31 | − 28 | − 33 | − 31 |
Reaförluster | − | − | ||
Övriga kostnader | − 82 | − 328 | − 62 | − 390 |
Summa | − 1 116 | − 1 344 | − 1 303 | − 1 535 |
Sammanlagd kostnad räkenskapsrevision | − 100 | − 100 | ||
Not 3: Avskrivningar | ||||
Planenliga avskrivningar på materiella anläggningstillgångar | − 25 | − 26 | − 47 | − 45 |
Nedskrivning | − | − 5 | − | − 5 |
Övriga nedskrivningar | ||||
Summa | − 25 | − 31 | − 47 | − 50 |
Not 4: Skatteintäkter | ||||
Preliminära skatteintäkter | 712 | 686 | 712 | 686 |
Preliminär slutavräkning innevarande år | − 7 | − 2 | − | − 2 |
Slutavräkningsdifferens föregående år | − | − 1 | − 7 | − 1 |
Summa | 705 | 683 | 705 | 683 |
Not 5: Generella statsbidrag och utjämning | ||||
Inkomstutjämning | 175 | 173 | 175 | 173 |
Strukturbidrag | − | − | − | − |
Regleringsbidrag/-avgift | 11 | 3 | 11 | 3 |
Kostnadsutjämningsavgift/-bidrag | − 10 | − 13 | − 10 | − 13 |
LSS-utjämningsavgift | − 6 | − 8 | − 6 | − 8 |
Kommunal fastighetsavgift | 33 | 33 | 33 | 33 |
Generella statsbidrag | 9 | 15 | 9 | 15 |
Övriga bidrag | ||||
Summa | 212 | 203 | 212 | 203 |
Not 6: Finansiella intäkter | ||||
Ränteintäkter | − | − | 1 | 1 |
Ränteintäkter och inkassoavgift kundfordringar | − | − | − | |
Borgensavgift | 2 | 1 | − | 1 |
Realisationsvinst finansiella anläggningstillgångar | − | − | ||
Övriga finansiella intäkter | 1 | 3 | 2 | 2 |
Summa | 3 | 4 | 3 | 4 |
Not 7: Finansiella kostnader | ||||
Räntekostnader långfristiga lån | − 3 | − 5 | − 7 | − 6 |
Räntekostnader pensioner | − 2 | − 1 | − 2 | − 1 |
Räntekostnader leverantörs- och bankskulder | − | − | ||
Övriga finansiella kostnader | − 1 | − 2 | − 1 | − 2 |
Summa | − 6 | − 8 | − 10 | − 9 |
BALANSRÄKNING | ||||
Not 8: Materiella anläggningstillgångar | ||||
Mark, byggnader och tekniska anläggningar | ||||
Ingående bokfört värde | 583 | 734 | 1 259 | 1 127 |
Nyanskaffningar | 102 | 79 | 253 | 375 |
Försäljning mm | − 2 | − 205 | − 2 | − 205 |
Nedskrivning | − | − 5 | − 5 | |
Årets avskrivningar | − 19 | − 20 | − 37 | − 33 |
Reavinst | − | − | ||
Omklassificeringar | − 1 | − | − 4 | − |
Summa | 663 | 583 | 1 469 | 1 259 |
Genomsnittlig nyttandeperiod, år | 29 | 17 | ||
Bokfört värde per fastighetskategori |
||||
Markreserv (0 år) | 54 | 54 | 58 | 58 |
Verksamhetsfastigheter (20-67 år) | 359 | 238 | 952 | 736 |
Fastigheter för affärsverksamhet (20-50 år) | 125 | 106 | 224 | 106 |
Publika fastigheter (33 år) | 97 | 87 | 97 | 87 |
Fastigheter för annan verksamhet (20 år) | 5 | 4 | 5 | 108 |
Pågående byggnadsarbeten (0 år) | 23 | 94 | 133 | 163 |
Summa | 663 | 583 | 1 469 | 1 258 |
Maskiner, fordon och inventarier |
||||
Ingående bokfört värde | 33 | 33 | 48 | 48 |
Nyanskaffningar | 6 | 6 | 11 | 10 |
Försäljning mm | − 1 | |||
Årets avskrivningar | − 6 | − 6 | − 10 | − 9 |
Omklassificeringar | 1 | − | − | |
Summa | 34 | 33 | 49 | 48 |
Genomsnittlig nyttandeperiod, år | 6 | 6 | ||
Avskrivningstid för maskiner, fordon och inventarier (3-10 år) |
||||
Summa materiella anläggningstillgångar |
||||
Linjär avskrivning tillämpas för huvuddelen av de materiella anläggningstillgångarna, avvikelse finns för hyresbostäder. Ingen avskrivning av pågående investeringar. Inom parentes anges de huvudsakliga avskrivningstiderna för respektive kategori | ||||
Not 9: Finansiella anläggningstillgångar | ||||
Andelar i HBAB | 10 | 10 | 10 | 10 |
Andelar i Kommuninvest ekonomisk förening | 2 | 2 | 2 | 2 |
Långfristiga fordringar HIBA | 2 | 3 | 3 | 3 |
Förlagslån Kommuninvest | 2 | 2 | 2 | 2 |
Bostadsrätter | 0 | 0 | − | − |
Grundfondskapital Hallbo | 24 | 24 | 24 | 24 |
Eliminering koncern | − 34 | − 34 | ||
Övriga finansiella anläggningstillgångar | ||||
Summa | 40 | 41 | 7 | 7 |
Not 10: Förråd med mera | ||||
Förråd och lager | − | − | − | − |
Exploateringsfastigheter | 7 | 7 | 7 | 7 |
Summa | 7 | 7 | 7 | 7 |
Not 11: Kortfristiga fordringar | ||||
Kundfordringar | 18 | 21 | 18 | 21 |
Statsbidragsfordringar | − | − | − | − |
Skattefordringar | − | − | 1 | 2 |
Moms | 7 | 6 | 9 | 7 |
Kommunal fastighetsavgift | 23 | 19 | 23 | 19 |
Övriga kortfristiga placeringar | − | − | 2 | 1 |
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter | 17 | 12 | 36 | 31 |
Övriga kortfristiga fordringar | 9 | 21 | 5 | 22 |
Summa | 74 | 79 | 94 | 103 |
Not 12: Kassa och bank | ||||
Bank | 63 | 100 | 129 | 165 |
Plusgiro | − | − | − | − |
Summa | 63 | 100 | 129 | 165 |
Not 13: Eget kapital | ||||
Ingående balans eget kapital | 244 | 215 | 371 | 335 |
Årets resultat | 42 | 29 | 35 | 28 |
Nyemission HBAB | 8 | |||
Summa | 286 | 244 | 408 | 371 |
Not 14: Avsättningar för pensioner | ||||
Specifikation − avsatt till pensioner | ||||
Särskild avtals-/visstidspension | 4 | 4 | ||
Förmånsbestämd/kompletterande pension | 43 | 39 | 44 | 40 |
Ålderspension | 12 | 13 | 12 | 14 |
Pension till efterlevande | 1 | 1 | 1 | − |
Summa pensioner | 56 | 53 | 62 | 58 |
Löneskatt | 14 | 12 | 15 | 14 |
Summa avsatt till pensioner | 70 | 65 | 77 | 72 |
Antal visstidsförordnanden | ||||
Politiker | ||||
Avsatt till pensioner | ||||
Ingående avsättning | 52 | 48 | 58 | 54 |
Nya förpliktelser under året | ||||
Nyintjänad pension | 4 | 5 | 5 | 5 |
Ränte- och basbeloppsuppräkningar | 2 | 1 | 2 | 1 |
Ändring av försäkringstekniska grunder | ||||
Pension till efterlevande | ||||
Övrigt | ||||
Pensionsutbetalningar | − 2 | − 2 | − 3 | − 2 |
Utgående avsättning | 56 | 53 | 62 | 58 |
Förändring av löneskatt | 14 | 12 | 15 | 14 |
Summa | 70 | 65 | 77 | 72 |
Aktualiseringsgrad (%) | 96 % | 96 % | 95 % | 95 % |
Not 15: Andra avsättningar | ||||
Lakvattenrening | ||||
Ingående balans | 12 | 11 | 14 | 11 |
Avsättningar under året | 1 | 1 | ||
Ianspråktaget belopp under året | − 1 | − 0 | − 1 | − 0 |
Outnyttjat belopp som återförts | ||||
Utgående balans | 12 | 12 | 14 | 11 |
Andra avsättningar | 3 | |||
Summa | 11 | 12 | 13 | 14 |
Not 16: Långfristiga skulder | ||||
Låneskuld | 258 | 260 | 947 | 811 |
Förinbetalda anslutningsavgifter | 22 | 19 | 22 | 19 |
Investeringsbidrag | 2 | 1 | 3 | 4 |
Övriga långfristiga skulder | − | − | ||
Summa | 282 | 280 | 972 | 834 |
Not 17: Kortfristiga skulder | ||||
Kreditinstitut och kunder | − | − | − | − |
Leverantörsskulder | 56 | 68 | 78 | 91 |
Moms | 1 | 1 | 4 | 3 |
Personalens skatter och avgifter | 10 | 10 | 16 | 15 |
Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter | 113 | 107 | 138 | 137 |
Övrigt | 52 | 57 | 59 | 62 |
Summa | 232 | 243 | 295 | 308 |
Not 18: Ansvarsförbindelser | ||||
Pensionsförpliktelser | ||||
Ingående pensionsförpliktelse | 280 | 286 | 308 | 312 |
Pensionsutbetalningar | − 18 | − 17 | − 20 | − 19 |
Ränte- och basbeloppsuppräkningar | 9 | 6 | 10 | 7 |
Aktualisering | ||||
Övriga ansvarsförbindelser | − 2 | 5 | − 2 | 8 |
Summa pensionsförpliktelser exklusive löneskatt | 269 | 280 | 296 | 308 |
Löneskatt | 65 | 68 | 72 | 74 |
Övriga pensionsförpliktelser inklusive löneskatt | − | − | ||
Summa ansvarsförbindelser | 334 | 348 | 368 | 382 |
Aktualiseringsgrad (%) | 96 % | 96 % | ||
Borgensåtaganden |
||||
Kommunägda företag | ||||
Hallbo | 360 | 286 | 360 | 286 |
Sydnärkes Utbildningsförbund | 55 | 54 | 55 | 54 |
Hallsbergs bostads AB | 275 | 215 | 275 | 215 |
Delsumma | 690 | 555 | 690 | 555 |
Egna hem och småhus: |
||||
SBAB | ||||
Delsumma | ||||
Bostadsrättsföreningar: |
||||
Brf Transtenen | 41 | 43 | 41 | 42 |
Brf Terassen | 34 | 38 | 34 | 38 |
Delsumma | 75 | 81 | 75 | 80 |
Summa borgensåtaganden |
||||
Leasing |
||||
Bilar | 7 | 2 | 4 | 2 |
SUF:s hyresavtal | 6 | 7 | ||
Övrigt | 1 | 2 | 3 | |
Summa | 7 | 3 | 12 | 12 |
Borgen för kommunens egna lån hos Kommuninvest i Sverige AB | ||||
Hallsbergs kommun har i maj 1993 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner som per den 31 december 2019 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Hallsbergs kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse kan noteras att per den 31 december 2019 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 460 925 942 275 kronor och totala tillgångar till 460 364 563 304 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1 055 949 573 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 056 959 403 kronor. | ||||
Upplysning om framtida lokalhyreskostnader | ||||
Externa hyresavtal med avtalstid över 3 år: totalt 7 objekt med 3 olika hyresvärdar. | ||||
Hyresavtal som förfaller: | ||||
Inom 1 år | 22 | 9 | 29 | 9 |
Inom 1–5 år | 86 | 18 | 100 | 19 |
Senare än 5 år | − | 10 | ||
KASSAFLÖDESANALYS |
||||
Not 19: Övriga ej likviditetspåverkande poster | ||||
Realisationsvinst mark och byggnader | − 5 | − 3 | ||
Realisationsvinst finansiella anläggningstillgångar | − 0 | − | ||
Justering ökning långfristiga fordringar | − | |||
Justering bokfört värde | ||||
Övriga poster | − 3 | − 2 | ||
Summa | − 8 | − 5 |