Särredovisning av vatten- och avloppsverksamheten
Ansvarsområden
- Vattenförsörjning
- Avloppsverksamhet
- Anläggningsarbeten
Ekonomiskt resultat
Va-verksamhetens resultat i sammanfattning
| (mkr) | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Intäkter | – 27,8 | – 30,7 | – 34,7 |
| Kostnader | 26,3 | 29,6 | 34,8 |
| Nettokostnad | – 1,5 | 1,1 | 0,1 |
| Budget | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Avvikelse mot budget | 1,5 | 1,1 | – 0,1 |
| Nettoinvesteringar | 6,5 | 2,2 | 6,5 |
Måluppfyllelse
| Mål | Indikator | Resultat 2018 | Resultat 2019 | Måluppfyllelse |
|---|---|---|---|---|
| Vattenkvalitet enligt Livsmedelsverkets krav | Till exempel andel bakterier i dricksvattnet | Uppfylldes | Uppfylldes |  |
| Avloppsrening enligt myndighetskrav | Till exempel utsläppskrav på avloppsvattnet Till exempel fosforhalt |
Uppfylldes | Uppfylldes | |
Verksamhetens ansvar
Vatten- och avloppsverksamheten ansvarar för kommunens allmänna vatten- och avloppsanläggningar. Vattenproduktionen sker vid tolv vattenverk.
Ledningsnätet omfattar ungefär 15 mil mark- och sjölagda vatten-, avlopps- och dagvattenledningar. I ledningsnätet finns omkring 30 pumpstationer och fem tryckstegringsstationer samt två större reservoarer.
Cirka 3 000 kunder är anslutna till det kommunala vatten- och avloppsnätet. Ytterligare cirka 4 000 enskilda avloppsanläggningar finns i kommunen.
Utbyggnad av det kommunala va-nätet pågår.
Aktiviteter för att nå målen
Drift och underhåll av anläggningarna samt provtagning och analys genomfördes enligt plan.
Ekonomiskt resultat
Va-verksamheten uppvisade ett negativt resultat med 157 tkr mer än budgeterat. Underskottet berodde på att enheten fick mindre intäkter än beräknat. Verksamheten ska redovisa nollresultat sett över en längre tid. En komponentindelning (enligt Rådet för kommunal redovisnings rekommendation 4) av reningsverket genomfördes där respektive komponent skrivs av separat.
Internkontroll
Uppföljning sker kontinuerligt. Verksamheten har förhållandevis många fakturor att hantera. Även antalet el-abonnemang är stort och ökar.
Investeringar
De största investeringsprojekten är inom va-utbyggnad. Utbyggnad ägde rum i Torsberg och mot Gjutaregården. Utbyggnaden och anslutningarna täcks inte fullt ut av intäkterna från anslutningsavgifterna; mellanskillnaden bokförs som investering.
Framtidsspaning
Va-utbyggnaden fortsätter enligt plan. Påverkan av förändrat klimat utreds. Det är viktigt att komma igång med den övergripande va-planen. Va-enheten kommer troligen på sikt att ingå i en större organisation gemensam för norra Värmland. Därför anpassas och förbereds nuvarande organisation. Det är svårt att hitta personal med rätt utbildning och erfarenhet. Arbetet med att ta fram skyddsföreskrifter för vattentäkterna fortsätter. Den administrativa belastningen ökar år för år.
Nyckeltal
| Vatten och avlopp | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Producerat dricksvatten, m3 | 738 080 | 798 762 | 803 629 |
| Försäljning dricksvatten, m3 | 578 900 | 609 468 | 561 084 |
| Renat avloppsvatten, m3 | 1 086 670 | 943 053 | 1 286 865 |
| Försäljning avloppsvatten, m3 | 513 862 | 523 249 | 490 197 |
| Intäkter (va-taxa), exklusive moms, tkr | 22 672 | 22 558 | 22 187 |
| Rörlig taxa, vatten och avlopp, inklusive moms, kr/m3 | 32,51 | 33,16 | 33,83 |
Årsavgift för ett villahushåll med en förbrukning på 150 m3 (kr inklusive moms)
| Typ av avgift | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Grundavgift | 910 | 929 | 947 |
| Förbrukningsavgift | 4 878 | 4 974 | 5 075 |
| Bostadsenhetsavgift | 1 873 | 1 910 | 1 948 |
| Dagvattenavgift | 150 | 153 | 156 |
| TOTALT | 7 811 | 7 966 | 8 126 |
| (kr inklusive moms) | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|
| Anslutningsavgift för en villafastighet på 1 000 m2 | 131 386 | 134 019 | 136 684 |
Resultaträkning
| (mkr) | Not | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Verksamhetens intäkter | 27,8 | 30,7 | 34,7 | |
| Verksamhetens externa intäkter | 1 | 26,3 | 27,2 | 27,9 |
| Brukningsavgifter | 22,0 | 22,6 | 22,7 | |
| Anläggningsavgifter | 2,6 | 0,0 | 0,0 | |
| Ersättning från andra kommuner | 1,7 | 1,4 | 0,9 | |
| Bidrag och försäljning | 0,0 | 3,2 | 4,3 | |
| Verksamhetens kostnader | – 24,9 | – 27,2 | – 33,2 | |
| Verksamhetens kostnader | 2 | – 15,4 | – 21,8 | 25,9 |
| Interna kostnader | 3 | – 6,2 | – 3,1 | – 3,3 |
| Avskrivningar | 4 | – 3,3 | – 2,3 | – 4 |
| Verksamhetens nettokostnad | 2,9 | 3,5 | 1,5 | |
| Finansiella intäkter | 5 | |||
| Finansiella kostnader | 6 | – 1,4 | – 2,4 | – 1,6 |
| Resultat före extraordinära poster | 1,5 | 1,1 | – 0,1 | |
| Extraordinära kostnader | ||||
| PERIODENS RESULTAT | 1,5 | 1,1 | – 0,1 |
Balansräkning
| (mkr) | Not | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|
| Anläggningstillgångar | ||||
| Materiella anläggningstillgångar | 7 | 47,6 | 53,6 | 57 |
| Summa anläggningstillgångar | 47,6 | 53,6 | 57 | |
| Omsättningstillgångar | ||||
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 8 | 2,0 | 1,8 | 1,1 |
| Summa omsättningstillgångar | 2,0 | 1,8 | 1,1 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 49,6 | 55,4 | 58,1 | |
| Eget kapital | ||||
| Eget kapital | 9 | 0,1 | 1,6 | 2,7 |
| Årets resultat | 1,5 | 1,1 | – 0,1 | |
| Summa eget kapital | 1,6 | 2,7 | 2,6 | |
| Skulder | ||||
| Långfristiga skulder | ||||
| Lån av kommunen | 48,0 | 45,6 | 48,1 | |
| Skuld för anläggningsavgifter | 10 | 0,0 | 7,1 | 10 |
| Kortfristiga skulder | ||||
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | ||||
| Övriga skulder | ||||
| Summa skulder | 48 | 52,7 | 58,1 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 49,6 | 55,4 | 58,1 |
Noter
| (mkr) | 2017 | 2018 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|
| Not 1 | Brukningsavgifter | 22,0 | 23,5 | 22,7 |
| Anläggningsavgifter | 2,6 | 0,0 | 0,0 | |
| Ersättning från andra kommuner | 1,7 | 1,1 | 0,9 | |
| Bidrag och försäljning av verksamhet | 0,0 | 2,6 | 4,3 | |
| Not 2 | Drift- och underhållskostnader, vattenverk | – 3,7 | – 4,7 | – 4,7 |
| Drift- och underhållskostnader, vattennät | – 1,0 | – 1,0 | – 3,3 | |
| Drift- och underhållskostnader, tryckstegring | – 0,5 | – 0,2 | – 0,5 | |
| Drift- och underhållskostnader, avloppsreningsverk | – 7,5 | – 7,9 | – 7,9 | |
| Drift- och underhållskostnader, spillvattennät | – 1,1 | – 1,0 | – 2,5 | |
| Drift- och underhållskostnader, dagvattennät | – 0,8 | – 0,7 | – 1,1 | |
| Drift- och underhållskostnader, pumpstationer | 0,9 | – 1,1 | – 1,4 | |
| Nyanslutna va-ledningar | 0,0 | – 5,2 | – 1,5 | |
| Not 3 | Drift- och underhållspersonal, tidsbaserad fördelning | – 4,1 | – 2,7 | – 3,2 |
| Handläggnings- och administrationskostnader, fördelade | – 1,7 | 0,0 | 0,0 | |
| Övriga drift- och underhållskostnader | – 0,5 | – 0,4 | – 0,1 | |
| Not 4 | Totalt avskrivningsbelopp enligt kapitaltjänstbilaga | – 4,0 | – 3,0 | – 3,9 |
| varav belopp som belastar exploateringsverksamheten | – 0,7 | – 0,7 | – 0,7 | |
| Av det totala anskaffningsbeloppet för det nya reningsverket (70 mkr) har 24 mkr räknats av och belastar istället exploateringsverksamheten. | ||||
| Vattenverk, avskrivning: 4–5 procent per år | ||||
| Avloppsreningsverk, komponentindelat | ||||
| Ledningsnät, avskrivning: 2 procent per år | ||||
| Komponentavskrivning används på alla nya investeringar sedan 2016. | ||||
| Not 5 | Det sker ingen mätning av likvidflöden från va-verksamheten. | |||
| Not 6 | Den ränta som belastar verksamheten avser internränteberäkning på bokförda värden av anläggningstillgångar (2,9 procent). | |||
| Not 7 | Vattenverk, ledningar med mera, ingående värde | 12,0 | 17,9 | 25,5 |
| Årets inköp | 6,5 | 8,3 | 6,5 | |
| Årets avskrivningar | – 0,6 | – 0,7 | – 1,6 | |
| Utgående värde | 17,9 | 25,5 | 30,5 | |
| Avloppsreningsverk, ledningar med mera, ingående värde | 32,3 | 29,7 | 28,1 | |
| Årets inköp | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Årets avskrivningar | – 2,6 | – 1,6 | – 1,6 | |
| Utgående värde | 29,7 | 28,1 | 26,5 | |
| Del av reningsverksprojektet som belastar exploateringsverksamheten | ||||
| Ingående värde | 16,1 | 15,3 | 14,6 | |
| Årets avskrivning | – 0,7 | – 0,7 | – 0,7 | |
| Utgående värde | 15,3 | 14,6 | 13,9 | |
| Not 8 | Kundfordringar | 2,0 | 1,8 | 1,1 |
| Not 9 | Resultat 2013–2018 Byte av redovisningsprincip 2015 |
0,1 | 1,6 | 2,7 |
| Not 10 | Skuld för anslutningsavgifter | 7,1 | 9,9 | |
| Ackumulerade upplösningar anslutningsavgifter | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |