Balansräkning

Sammandrag, mkr		Kommunen			Sammanställd redovisning
	Not	Bokslut 2018	Bokslut 2019	Budget	Bokslut 2018	Bokslut 2019
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Mark, byggnader och anläggningar	(not 8)	557,5	573,7		811,6	916,3
Maskiner och inventarier	(not 9)	30,2	40,0		33,1	42,6
Finansiella anläggningstillgångar	(not 10)	21,8	22,1		12,9	13,2
S:a anläggningstillgångar		609,5	635,8	700,6	857,6	982,7
Bidrag till statlig infrastrukter	(not 10)	11,1	10,6		11,1	10,6
Omsättningstillgångar
Förråd	(not 11)	5,6	6,0		7,5	6,4
Fordringar	(not 12)	69,3	79,0		64,5	83,8
Kassa och bank	(not 13)	21,4	4,8		14,3	4,6
S:a omsättningstillgångar		96,3	89,8	73,0	86,3	94,8
SUMMA TILLGÅNGAR		717,0	736,2	773,6	955,0	1 077,5
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital	(not 14)	400,5	404,9	406,7	398,7	417,6
Därav årets resultat		14,5	4,3	6,2	16,3	3,4
Resultatutjämningsreserv		14,9	14,9
Övrigt eget kapital		385,6	389,9
Utgående eget kapital		400,5	404,9
Avsättningar
Pensionsavsättning	(not 15)	16,7	13,5		16,7	13,5
Andra avsättningar	(not 16)	6,6	2,8		6,6	2,8
S:a avsättningar		23,4	16,4	23,4	23,4	16,4
Skulder
Långfristiga skulder	(not 17)	102,1	134,9	153,1	339,2	430,3
Kortfristiga skulder	(not 18)	190,9	180,1	190,4	193,0	213,2
S:a skulder		293,0	315,0	343,5	532,3	643,5
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR O SKULDER		717,0	736,2	773,6	955,0	1 077,5
STÄLLDA PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Borgensåtagande	(not 19)	223,5	282,7	320,0	13,3	12,5
Pensionsåtaganden, ansvarsförbindelse	(not 20)	235,2	213,9	250,0	235,2	213,9
Beviljad checkkredit		68,0	68,0	68,0	80,0	80,0
EKONOMISKA ENGAGEMANG SOM INTE REDOVISAS I BALANSRÄKNINGEN
Operationella leasingavtal	(not 21)	100,7	176,8		166,7	176,8

Nyckeltal

Sammandrag, mkr	Kommunen			Sammanställd redovisning
	Bokslut 2018	Bokslut 2019	Budget	Bokslut 2018	Bokslut 2019
Soliditet exkl. ansvarsförbindelse	56 %	55 %	53 %	43 %	39 %
Årets resultat/eget kapital	3,6 %	1,1 %	1,5 %	3,9 %	0,8 %
Skuldsättningsgrad	44 %	45 %	47 %	60 %	65 %
Balanslikviditet	50 %	50 %	38 %	45 %	44 %
Kassalikviditet	70 %	69 %	38 %	45 %	44 %
Soliditet inkl ansvarsförbindelse	23 %	26 %	20 %	18 %	19 %

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 1)	Verksamhetens intäkter
	Försäljningsmedel	23,6	21,7	23,6	21,7
	Avgifter och ersättningar	64,8	66,7	64,8	66,7
	Hyror och arrenden	44,5	43,6	44,5	43,6
	Bidrag	146,4	124,9	146,4	124,9
	Verksamheter och entreprenader	0,1	0,1	0,1	0,1
	Övriga intäkter	56,2	57,0	56,2	57,0
	Summa externa intäkter	335,5	313,8	335,5	313,8
	Därav reavinst vid försäljning materiella anläggningstillgångar	1,9	3,2	0,3	3,2
	Därav reavinst/förlust vid försäljning av finansiella anläggningstillgångar	0,0	0,0	0,0	0,0
	Bolagens externa intäkter (efter eliminering)			4,4	23,7
	Summa externa verksamhetsintäkter koncernen			339,8	337,5
	Verksamhetens kostnader
	Personalkostnader	– 714,3	– 720,3	– 714,3	– 720,3
	Varav pensionskostnader inkl löneskatt	– 58,5	– 50,2	– 58,5	– 50,2
	därav förändring av pensionsavsättning inkl löneskatt	– 4,3	3,3	– 4,3	3,3
	årets intjänande av avgiftsbestämd del	– 23,1	– 23,9	– 23,1	– 23,9
	pensionsutbetalningar	– 10,2	– 9,9	– 10,2	– 9,9
	pensionsförsäkringsavgifter	– 7,1	– 7,1	– 7,1	– 7,1
	partiell inlösen pensionsskuld	0,0	0,0	0,0	0,0
	förvaltningsavgifter	– 0,3	– 0,3	– 0,3	– 0,3
	löneskatt	– 13,4	– 12,3	– 13,4	– 12,3
	Bidrag och transfereringar	– 39,6	– 40,4	– 39,6	– 40,4
	Entreprenader och köp av verksamhet	– 80,3	– 82,0	– 80,3	– 82,0
	Lokal- och markhyror	– 89,6	– 90,0	– 89,6	– 90,0
	Material,tjänster och övriga verksamhetskostnader	– 158,6	– 144,1	– 158,6	– 144,1
	varav revisionskostnader för ÅR och Delår	– 0,1	– 0,1	– 0,1	– 0,1
	*Summa*	*– 1 082,4*	*– 1 076,8*	*– 1 082,3*	*– 1 076,8*
	Bolagens externa kostnader (efter eliminering)			11,3	– 9,8
	Summa externa verksamhetskostnader koncernen			– 1 071,0	– 1 086,5

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 2)	Avser planenliga avskrivningar. Avskrivningarna beräknas på anläggningstillgångarnas anskaffningsvärde.
	Nedskrivning av anläggningstillgångar
		0	0	0	0

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 3)	Preliminära skatteinbetalningar som kommit	572,1	583,7	572,1	583,7
	kommunen tillgodo under året			0,0	0,0
	Prognos för slutavräkning	– 0,8	– 5,4	– 0,8	– 5,4
	Differens mellan den slutliga taxeringen och den	– 2,0	1,8	– 2,0	1,8
	redovisade skatteintäkten för föregående inkomstår			0,0	0,0
	Summa skatteintäkter	569,3	580,0	569,3	580,0

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 4)	Inkomstutjämning	174,3	166,0	174,3	166,0
	Kostnadsutjämning	– 3,0	– 3,0	– 3,0	– 3,0
	Strukturbidrag	0,0	0,0	0,0	0,0
	Regleringsavgift	2,1	9,3	2,1	9,3
	Utjämningsbidrag LSS	6,0	13,1	6,0	13,1
	Fastighetsavgift	28,8	28,8	28,8	28,8
	Extra flyktingbidrag och byggbonus	15,9	8,6	15,9	8,6
	Summa kommunalekonomisk utjämning	224,2	222,8	224,2	222,8

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 5)	Räntor likvida medel och medelsplacering	0,1	0,1	0,1	0,1
	Räntor utlämnade lån	0,0	0,0	0,0	0,0
	Borgensavgift mm	2,2	1,9	0,7	0,7
	Summa finansiella intäkter	2,3	2,0	0,8	0,8

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 6)	Räntor banklån mm	– 0,8	– 0,9	– 5,1	– 5,5
	Ränta på pensionslöften	– 0,1	– 0,1	– 0,1	– 0,1
	Övriga finansiella kostnader	– 0,4	– 0,2	0,0	0,0
	Summa finansiella kostnader	– 1,2	– 1,2	– 5,2	– 5,6

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 7)	Avstämning mot KL:s balanskrav
	Årets resultat enligt resultaträkningen	14,5	4,3	16,3	3,4
	Tillkommer: synnerliga skäl, reaförlust	0,0	3,4
	Avgår :synnerliga skäl, reavinst	– 1,9	– 2,8
	Avgår:synnerliga skäl, reavinst enl unadantagsmöjlighet	0,0	0,0
	Justerat resultat enl KL 8 kap 4§	12,6	4,9
	*Resultatutjämningsreserv*	*13,8*	*13,8*
	*varav öronmärkt för integration och inkludering*	*13,7*	*13,7*

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 8)	Fastigheter:
	Anskaffningsvärde	575,6	528,8	575,6	528,8
	Anskaffningsvärde pågående arbeten	33,2	16,2	33,2	16,2
	Anskaffning under året	30,3	10,4	30,3	10,4
	Försäljning under året	0,0	– 3,9	0,0	– 3,9
	Ackumulerade avskrivningar	– 280,9	– 188,4	– 280,9	– 188,4
	Ackumulerade nedskrivningar	– 2,9	– 2,9	– 2,9	– 2,9
	Årets avskrivningar	– 15,4	– 17,6	– 15,4	– 17,6
	Årets nedskrivningar	0,0	0,0	0,0	0,0
	Summa fastigheter	340,0	342,7	340,0	342,7
	därav kommersiella fastigheter	8,6	8,5	8,6	8,5
	därav skolfastigheter	189,7	179,4	189,7	179,4
	därav barnomsorgsfastigheter	80,3	79,5	80,3	79,5
	därav äldre- och omsorgsfastigheter	26,6	24,8	26,6	24,8
	därav övriga verksamhetsfastigheter	34,9	34,2	34,9	34,2
	Avskrivningstider (genomsnittliga)	32 år	29 år
	Anläggningar:
	Anskaffningsvärde	417,3	442,7	417,3	442,7
	Anskaffningsvärde pågående arbeten	13,3	11,2	13,3	11,2
	Anskaffning under året	38,5	38,1	38,5	38,1
	Försäljning under året	0,0	0,0	0,0	0,0
	Ackumulerade avskrivningar	– 233,5	– 241,7	– 233,5	– 241,7
	Ackumulerade nedskrivningar	– 6,5	– 7,3	– 6,5	– 7,3
	Årets avskrivningar	– 10,8	– 12,0	– 10,8	– 12,0
	Årets omklassificering	– 0,8	0,0	– 0,8	0,0
	Årets nedskrivningar	0,0	0,0	0,0	0,0
	Summa anläggningar	217,5	231,0	217,5	231,0
	Därav va-anläggningar	68,2	64,5	68,2	64,5
	Summa fastigheter och anläggningar	557,5	573,7	557,5	573,7
	Fastigheter och anläggningar i koncernbolagen			254,1	342,6
	Summa fastigheter och anläggn i koncernbolagen			811,6	916,3
	Avskrivningstider (genomsnittliga)	32 år	31 år

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 9)	Inventarier
	Anskaffningsvärde	154,3	132,42	154,3	132,42
	Anskaffning under året	7,6	16,36	7,6	16,36
	Utrangerade inventarier under året	– 0,1	0,0	– 0,1	0,0
	Ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar	– 125,3	– 102,18	– 125,3	– 102,18
	Årets avskrivningar	– 6,3	– 6,6	– 6,3	– 6,6
	Årets nedskrivningar	0,0	0,0	0,0	0,0
	Summa inventarier mm	30,2	40,0	30,2	40,0
	Inventarier i koncernbolagen			2,8	2,6
	Summa inventarier mm			33,1	42,6
	Avskrivningstider (genomsnittliga)	10 år	10 år

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 10)	Finansiella anläggningstillgångar och bidrag till statlig infrastuktur
	Aktier:
	Sunne Fastighets AB (100 % ägarandel)	10,0	10,0	0,0	0,0
	Rottneros Park Trädgård AB (100 % ägarandel)	0,1	0,1	0,0	0,0
	Summa aktier	10,1	10,1	0,0	0,0
	Andelar:
	Kommuninvest ek förening	10,9	10,9	11,0	10,9
	Värmlandstrafik AB	0,0	0,0	0,0	0,0
	Övrigt	0,1	0,1	1,1	1,3
	Summa andelar	11,0	11,0	12,1	12,2
	Bostadsrätter:
	Sunnehus nr 2, 5 st	0,1	0,1	0,1	0,1
	Brf Broby, daghem	0,0	0,0	0,0	0,0
	Brf Broby, korttidshem	0,1	0,1	0,1	0,1
	Summa bostadsrätter	0,1	0,1	0,1	0,1
	Summa värdepapper, andelar, bostadsrätter mm	21,2	21,2	12,3	12,3
	Mallbackens IF Sunne	0,0	0,4	0,0	0,4
	Sunne Revy och teaterföreing	0,6	0,5	0,6	0,5
	Summa långfristiga fordringar	0,6	0,9	0,6	0,9
	Uppskjutna skattefordringar			0,0	0,0
	Bidrag till statlig infrastruktur
	Fryksdalsbanan	11,1	10,6	11,1	10,6
	Summa bidrag till statlig infrastruktur	11,1	10,6	11,1	10,6
	Summa finansiella anläggningstillgångar och bidrag till statlig infrastruktur	32,9	32,7	24,0	23,8

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 11)	Förråd, byggnadskontoret	0,7	1,4	2,7	1,7
	Exploateringsområden	4,9	4,7	4,9	4,7
	Summa förråd	5,6	6,0	7,5	6,4
	Förråden värderas till det lägsta av anskaffningsvärde eller det verkliga värdet på balansdagen

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 12)	Kundfordringar	9,5	11,9	3,5	13,3
	Diverse kortfristiga fordringar	37,9	42,4	38,3	45,1
	Därav fordringar på staten	26,5	27,6	26,5	27,6
	Därav fordran va	1,9	3,0	1,9	3,0
	Förutbetalda kostn och upplupna intäkter	21,8	24,7	22,3	25,3
	Summa kortfristiga fordringar	69,3	79,0	64,0	83,8

mkr		Kommunen	Sammanställda räkenskaper
(not 13)	Kassa, bank och plusgiro	21,4	4,8	14,3	4,6
	Summa likvida medel	21,4	4,8	14,3	4,6

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 14)	Förändring av eget kapital
	Ingående eget kapital	386,0	400,5	382,4	414,2
	Årets förändring	14,5	4,3	16,3	3,4
	Utgående eget kapital eget kapital i koncernen	400,5	404,9	398,7	417,6
	Uppdelning av eget kapital
	Resultatutjämningsreserv	14,9	14,9
	Övrigt eget kapital	385,6	389,9
	Utgående eget kapital	400,5	404,9
	Rörelsekapital	– 118,0	– 96,1	– 132,1	– 134,8
	Anläggningskapital	518,5	500,9	514,5	552,4
	*Summa eget kapital*	*400,5*	*404,9*	*382,4*	*417,6*
	Öronmärkt för pensionskostnader	11,1	11,1	11,1	11,1
	Öronmärkt för integration och inkludering	13,7	13,7	13,7	13,7

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 15)	Ingående avsättning	12,3	16,7	12,3	16,7
	Pensionsutbetalningar	– 1,2	– 1,1	– 1,2	– 1,1
	Personalförändringar	– 1,0	– 1,0	– 1,0	– 1,0
	Ränte- och basbeloppsuppräkningar	0,2	0,3	0,2	0,3
	Förändring av löneskatt	0,9	– 0,6	0,9	– 0,6
	Visstidspension	1,5	– 0,7	1,5	– 0,7
	Intjänad förmånsbestämd ålderspension	4,0	0,0	4,0	0,0
	Utgående avsättning	16,7	13,5	16,7	13,5
	därav garantipensioner (exkl löneskatt)	1,5	0,0	1,5	0,0

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 16)	Ingående avsättning	9,4	6,6	9,4	6,6
	Årets avsättning återställande av deponi/soptipp	0,2	0,2	0,2	0,2
	Uppskjutna skatter, obeskattade reserver	0,0	0,0	0,0	0,0
	Medfinansiering statlig infrastruktur	– 3,0	– 4,0	– 3,0	– 4,0
	Utgående avsättning	6,6	2,8	6,6	2,8

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 17)	Lån i bank och kreditinstitut ing värde	65,0	95,0	300,7	390,4
	Årets amorteringar inkl korr	0,0	0,0	0,8	0,0
	Nya lån	30,0	30,0	30,0	30,0
	Övriga långfristiga skulder	0,0	0,0	0,6	0,0
	Skuld för kostnadsersättningar och investeringsbidrag	7,1	9,9	7,1	9,9
	Summa	102,1	134,9	339,2	430,3

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 18)	Kortfristiga skulder
	Leverantörsskuld	45,7	30,5	33,3	43,2
	Övriga kortfristiga skulder	14,6	12,1	17,7	17,6
	Därav personalens källskatt	11,6	10,7	12,1	10,7
	Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	130,7	137,5	142,0	152,4
	Därav räntekostnader	0,2	0,1
	Därav särskild löneskatt	3,6	1,0
	Därav pensionskostnader	22,0	22,2
	Därav semesterlöneskuld	53,0	49,8
	Därav avräkning kommunalskatt	5,5	6,2
		190,9	180,1	193,0	213,2

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 19)	Borgen för egna hem	0,0	0,0	0,0	0,0
	Borgen till Sunne Fastighets AB	210,2	270,2	0,0	0,0
	Borgen till bostadsrättsföreningar	11,3	10,9	11,3	10,9
	Borgen till ideella/övriga föreningar/organisationer	1,9	1,6	1,9	1,6
	Summa borgensåtaganden	223,5	282,7	13,3	12,5
	Infriade borgensåtaganden under året	0 st	0 st	0 st	0 st
	Sunne kommun har i augusti 1996 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2019-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Sunne kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2019-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 408 mdkr och totala tillgångar till 471 mdkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 395 mkr vilket motsvarar 0,10% av de totala förpliktelserna och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 456 mkr, 010 % av de totala tillgångarna.

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 20)	Avser pensionsrätter intjänade före 1998-01-01 enligt den s k blandmodellen och enligt pensions- och försäkringsavtalet PFA-98.	235,2	213,9	235,2	213,9
	Varav:
	Ingående avsättning	204,7	189,3	204,7	189,3
	Aktualisering	3,2	3,2	3,2	3,2
	Pensionsutbetalningar	– 8,2	– 9,9	– 8,2	– 9,9
	Ränteuppräkning	1,3	1,3	1,3	1,3
	Övrigt	– 11,7	– 11,7	– 11,7	– 11,7
	Beräknad särskild löneskatt på skulden	45,9	41,8	45,9	41,8
	Summa pensionsåtaganden	235,2	213,9	235,2	213,9
	Förpliktelsen minskad genom försäkring inkl löneskatt	87,4	87,4	87,4	87,4
	Överskottsmedel i försäkringen	2,5	2,9	2,5	2,9
	Aktualiseringsgraden, utredningsprocent	67 %	67 %	67 %	67 %
	Kommunsstyrelsens ordförande som fullgör sitt uppdrag på heltid, omfattas av pensionsreglement för förtroendemän (OPF-KL) där rätt till visstidspension ingår. Kommunstyrelsens 2:e vice ordföande som fullgör sitt uppdrg på halvtid omfattas av (PBF/KL).
	Visstidspension utbetalas fram till tidpunkten för ålderspension
	Antal visstidsförordnanden	1	1	1	1

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 21)	Ej uppsägningbara operationella leasingavtal
	Överstigande 3 år
	Med förfall inom 1 år	86,9	91,5	86,9	91,5
	Med förfall inom 1—5 år	52,3	54,5	52,3	54,5
	Med förfall senare än 5 år	27,6	30,7	27,6	30,7
	Summa	166,7	176,8	166,7	176,8

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 22)	Förvärv av materiella anläggningstillgångar
	Investeringsutgifter enligt redovisning	– 76,4	– 60,4	– 76,4	– 60,4
	Investeringsinkomster enligt redovisning			0,0	0,0
	Summa nettoinvesteringar	– 76,4	– 60,4	– 76,4	– 60,4
	Nettoinvesteringar i bolagen efter elimineringar			– 18,9	– 83,8
	Summa nettoinvesteringar i koncernen			– 95,3	– 144,2
	Försäljning av materiella anläggningstillgångar	0,2	2,6	0,0	0,0
	Försäljningsprovisioner mm	0,0	0,0	0,0	0,0
	Reavinster/förluster	– 0,1	– 5,1	0,0	0,0
	Summa	0,1	– 2,5	0,0	0,0

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 23)	Långfristiga fordringar, utlåning	0,0	0,0	0,9	– 0,3
	Amortering av långfristiga fordringar	0,0	0,0	0,0	0,0
	Minskning av långfristiga fordringar	1,0	– 0,3	0,0	0,0
	Summa	1,0	– 0,3	0,9	– 0,3

mkr		Kommunen		Sammanställda räkenskaper
		2018	2019	2018	2019
(not 24)	Långfristig upplåning	30,0	30,0	38,5	91,0
	Amorteringar	0,0	0,0	0,0	0,0
	Slag 238 skuld för anslutningsavgifter	7,1	2,9	0,0	0,0
	Slag 2282 medfinansiering statlig infrastruktur	– 3,0	– 4,0	0,0	0,0
	Summa	34,1	28,9	38,5	91,0