| mkr | Kommunen | Sammanställda räkenskaper | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | ||
| Noter till resultaträkningen | |||||
| (not 1) | Verksamhetens intäkter | ||||
| Försäljningsmedel | 23,6 | 21,7 | 23,6 | 21,7 | |
| Avgifter och ersättningar | 64,8 | 66,7 | 64,8 | 66,7 | |
| Hyror och arrenden | 44,5 | 43,6 | 44,5 | 43,6 | |
| Bidrag | 146,4 | 124,9 | 146,4 | 124,9 | |
| Verksamheter och entreprenader | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | |
| Övriga intäkter | 56,2 | 57,0 | 56,2 | 57,0 | |
| Summa externa intäkter | 335,5 | 313,8 | 335,5 | 313,8 | |
| Därav reavinst vid försäljning materiella anläggningstillgångar | 1,9 | 3,2 | 0,3 | 3,2 | |
| Därav reavinst/förlust vid försäljning av finansiella anläggningstillgångar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Bolagens externa intäkter (efter eliminering) | 4,4 | 23,7 | |||
| Summa externa verksamhetsintäkter koncernen | 339,8 | 337,5 | |||
| Verksamhetens kostnader | |||||
| Personalkostnader | – 714,3 | – 720,3 | – 714,3 | – 720,3 | |
| Varav pensionskostnader inkl löneskatt | – 58,5 | – 50,2 | – 58,5 | – 50,2 | |
| därav förändring av pensionsavsättning inkl löneskatt | – 4,3 | 3,3 | – 4,3 | 3,3 | |
| årets intjänande av avgiftsbestämd del | – 23,1 | – 23,9 | – 23,1 | – 23,9 | |
| pensionsutbetalningar | – 10,2 | – 9,9 | – 10,2 | – 9,9 | |
| pensionsförsäkringsavgifter | – 7,1 | – 7,1 | – 7,1 | – 7,1 | |
| partiell inlösen pensionsskuld | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| förvaltningsavgifter | – 0,3 | – 0,3 | – 0,3 | – 0,3 | |
| löneskatt | – 13,4 | – 12,3 | – 13,4 | – 12,3 | |
| Bidrag och transfereringar | – 39,6 | – 40,4 | – 39,6 | – 40,4 | |
| Entreprenader och köp av verksamhet | – 80,3 | – 82,0 | – 80,3 | – 82,0 | |
| Lokal- och markhyror | – 89,6 | – 90,0 | – 89,6 | – 90,0 | |
| Material,tjänster och övriga verksamhetskostnader | – 158,6 | – 144,1 | – 158,6 | – 144,1 | |
| varav revisionskostnader för ÅR och Delår | – 0,1 | – 0,1 | – 0,1 | – 0,1 | |
| Summa | – 1 082,4 | – 1 076,8 | – 1 082,3 | – 1 076,8 | |
| Bolagens externa kostnader (efter eliminering) | 11,3 | – 9,8 | |||
| Summa externa verksamhetskostnader koncernen | – 1 071,0 | – 1 086,5 | |||
| (not 2) | Avser planenliga avskrivningar. Avskrivningarna beräknas på anläggningstillgångarnas anskaffningsvärde. | ||||
| Nedskrivning av anläggningstillgångar | |||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| (not 3) | Preliminära skatteinbetalningar som kommit | 572,1 | 583,7 | 572,1 | 583,7 |
| kommunen tillgodo under året | 0,0 | 0,0 | |||
| Prognos för slutavräkning | – 0,8 | – 5,4 | – 0,8 | – 5,4 | |
| Differens mellan den slutliga taxeringen och den | – 2,0 | 1,8 | – 2,0 | 1,8 | |
| redovisade skatteintäkten för föregående inkomstår | 0,0 | 0,0 | |||
| Summa skatteintäkter | 569,3 | 580,0 | 569,3 | 580,0 | |
| (not 4) | Inkomstutjämning | 174,3 | 166,0 | 174,3 | 166,0 |
| Kostnadsutjämning | – 3,0 | – 3,0 | – 3,0 | – 3,0 | |
| Strukturbidrag | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Regleringsavgift | 2,1 | 9,3 | 2,1 | 9,3 | |
| Utjämningsbidrag LSS | 6,0 | 13,1 | 6,0 | 13,1 | |
| Fastighetsavgift | 28,8 | 28,8 | 28,8 | 28,8 | |
| Extra flyktingbidrag och byggbonus | 15,9 | 8,6 | 15,9 | 8,6 | |
| Summa kommunalekonomisk utjämning | 224,2 | 222,8 | 224,2 | 222,8 | |
| (not 5) | Räntor likvida medel och medelsplacering | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 |
| Räntor utlämnade lån | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Borgensavgift mm | 2,2 | 1,9 | 0,7 | 0,7 | |
| Summa finansiella intäkter | 2,3 | 2,0 | 0,8 | 0,8 | |
| (not 6) | Räntor banklån mm | – 0,8 | – 0,9 | – 5,1 | – 5,5 |
| Ränta på pensionslöften | – 0,1 | – 0,1 | – 0,1 | – 0,1 | |
| Övriga finansiella kostnader | – 0,4 | – 0,2 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa finansiella kostnader | – 1,2 | – 1,2 | – 5,2 | – 5,6 | |
| (not 7) | Avstämning mot KL:s balanskrav | ||||
| Årets resultat enligt resultaträkningen | 14,5 | 4,3 | 16,3 | 3,4 | |
| Tillkommer: synnerliga skäl, reaförlust | 0,0 | 3,4 | |||
| Avgår :synnerliga skäl, reavinst | – 1,9 | – 2,8 | |||
| Avgår:synnerliga skäl, reavinst enl unadantagsmöjlighet | 0,0 | 0,0 | |||
| Justerat resultat enl KL 8 kap 4§ | 12,6 | 4,9 | |||
| Resultatutjämningsreserv | 13,8 | 13,8 | |||
| varav öronmärkt för integration och inkludering | 13,7 | 13,7 | |||
| Noter till balansräkningen | |||||
| (not 8) | Fastigheter: | ||||
| Anskaffningsvärde | 575,6 | 528,8 | 575,6 | 528,8 | |
| Anskaffningsvärde pågående arbeten | 33,2 | 16,2 | 33,2 | 16,2 | |
| Anskaffning under året | 30,3 | 10,4 | 30,3 | 10,4 | |
| Försäljning under året | 0,0 | – 3,9 | 0,0 | – 3,9 | |
| Ackumulerade avskrivningar | – 280,9 | – 188,4 | – 280,9 | – 188,4 | |
| Ackumulerade nedskrivningar | – 2,9 | – 2,9 | – 2,9 | – 2,9 | |
| Årets avskrivningar | – 15,4 | – 17,6 | – 15,4 | – 17,6 | |
| Årets nedskrivningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa fastigheter | 340,0 | 342,7 | 340,0 | 342,7 | |
| därav kommersiella fastigheter | 8,6 | 8,5 | 8,6 | 8,5 | |
| därav skolfastigheter | 189,7 | 179,4 | 189,7 | 179,4 | |
| därav barnomsorgsfastigheter | 80,3 | 79,5 | 80,3 | 79,5 | |
| därav äldre- och omsorgsfastigheter | 26,6 | 24,8 | 26,6 | 24,8 | |
| därav övriga verksamhetsfastigheter | 34,9 | 34,2 | 34,9 | 34,2 | |
| Avskrivningstider (genomsnittliga) | 32 år | 29 år | |||
| Anläggningar: | |||||
| Anskaffningsvärde | 417,3 | 442,7 | 417,3 | 442,7 | |
| Anskaffningsvärde pågående arbeten | 13,3 | 11,2 | 13,3 | 11,2 | |
| Anskaffning under året | 38,5 | 38,1 | 38,5 | 38,1 | |
| Försäljning under året | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Ackumulerade avskrivningar | – 233,5 | – 241,7 | – 233,5 | – 241,7 | |
| Ackumulerade nedskrivningar | – 6,5 | – 7,3 | – 6,5 | – 7,3 | |
| Årets avskrivningar | – 10,8 | – 12,0 | – 10,8 | – 12,0 | |
| Årets omklassificering | – 0,8 | 0,0 | – 0,8 | 0,0 | |
| Årets nedskrivningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa anläggningar | 217,5 | 231,0 | 217,5 | 231,0 | |
| Därav va-anläggningar | 68,2 | 64,5 | 68,2 | 64,5 | |
| Summa fastigheter och anläggningar | 557,5 | 573,7 | 557,5 | 573,7 | |
| Fastigheter och anläggningar i koncernbolagen | 254,1 | 342,6 | |||
| Summa fastigheter och anläggn i koncernbolagen | 811,6 | 916,3 | |||
| Avskrivningstider (genomsnittliga) | 32 år | 31 år | |||
| (not 9) | Inventarier | ||||
| Anskaffningsvärde | 154,3 | 132,42 | 154,3 | 132,42 | |
| Anskaffning under året | 7,6 | 16,36 | 7,6 | 16,36 | |
| Utrangerade inventarier under året | – 0,1 | 0,0 | – 0,1 | 0,0 | |
| Ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar | – 125,3 | – 102,18 | – 125,3 | – 102,18 | |
| Årets avskrivningar | – 6,3 | – 6,6 | – 6,3 | – 6,6 | |
| Årets nedskrivningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa inventarier mm | 30,2 | 40,0 | 30,2 | 40,0 | |
| Inventarier i koncernbolagen | 2,8 | 2,6 | |||
| Summa inventarier mm | 33,1 | 42,6 | |||
| Avskrivningstider (genomsnittliga) | 10 år | 10 år | |||
| (not 10) | Finansiella anläggningstillgångar och bidrag till statlig infrastuktur | ||||
| Aktier: | |||||
| Sunne Fastighets AB (100 % ägarandel) | 10,0 | 10,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Rottneros Park Trädgård AB (100 % ägarandel) | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa aktier | 10,1 | 10,1 | 0,0 | 0,0 | |
| Andelar: | |||||
| Kommuninvest ek förening | 10,9 | 10,9 | 11,0 | 10,9 | |
| Värmlandstrafik AB | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Övrigt | 0,1 | 0,1 | 1,1 | 1,3 | |
| Summa andelar | 11,0 | 11,0 | 12,1 | 12,2 | |
| Bostadsrätter: | |||||
| Sunnehus nr 2, 5 st | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | |
| Brf Broby, daghem | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Brf Broby, korttidshem | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | |
| Summa bostadsrätter | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | |
| Summa värdepapper, andelar, bostadsrätter mm | 21,2 | 21,2 | 12,3 | 12,3 | |
| Mallbackens IF Sunne | 0,0 | 0,4 | 0,0 | 0,4 | |
| Sunne Revy och teaterföreing | 0,6 | 0,5 | 0,6 | 0,5 | |
| Summa långfristiga fordringar | 0,6 | 0,9 | 0,6 | 0,9 | |
| Uppskjutna skattefordringar | 0,0 | 0,0 | |||
| Bidrag till statlig infrastruktur | |||||
| Fryksdalsbanan | 11,1 | 10,6 | 11,1 | 10,6 | |
| Summa bidrag till statlig infrastruktur | 11,1 | 10,6 | 11,1 | 10,6 | |
| Summa finansiella anläggningstillgångar och bidrag till statlig infrastruktur | 32,9 | 32,7 | 24,0 | 23,8 | |
| (not 11) | Förråd, byggnadskontoret | 0,7 | 1,4 | 2,7 | 1,7 |
| Exploateringsområden | 4,9 | 4,7 | 4,9 | 4,7 | |
| Summa förråd | 5,6 | 6,0 | 7,5 | 6,4 | |
| Förråden värderas till det lägsta av anskaffningsvärde eller det verkliga värdet på balansdagen | |||||
| (not 12) | Kundfordringar | 9,5 | 11,9 | 3,5 | 13,3 |
| Diverse kortfristiga fordringar | 37,9 | 42,4 | 38,3 | 45,1 | |
| Därav fordringar på staten | 26,5 | 27,6 | 26,5 | 27,6 | |
| Därav fordran va | 1,9 | 3,0 | 1,9 | 3,0 | |
| Förutbetalda kostn och upplupna intäkter | 21,8 | 24,7 | 22,3 | 25,3 | |
| Summa kortfristiga fordringar | 69,3 | 79,0 | 64,0 | 83,8 | |
| (not 13) | Kassa, bank och plusgiro | 21,4 | 4,8 | 14,3 | 4,6 |
| Summa likvida medel | 21,4 | 4,8 | 14,3 | 4,6 | |
| (not 14) | Förändring av eget kapital | ||||
| Ingående eget kapital | 386,0 | 400,5 | 382,4 | 414,2 | |
| Årets förändring | 14,5 | 4,3 | 16,3 | 3,4 | |
| Utgående eget kapital eget kapital i koncernen |
400,5 | 404,9 | 398,7 | 417,6 | |
| Uppdelning av eget kapital | |||||
| Resultatutjämningsreserv | 14,9 | 14,9 | |||
| Övrigt eget kapital | 385,6 | 389,9 | |||
| Utgående eget kapital | 400,5 | 404,9 | |||
| Rörelsekapital | – 118,0 | – 96,1 | – 132,1 | – 134,8 | |
| Anläggningskapital | 518,5 | 500,9 | 514,5 | 552,4 | |
| Summa eget kapital | 400,5 | 404,9 | 382,4 | 417,6 | |
| Öronmärkt för pensionskostnader | 11,1 | 11,1 | 11,1 | 11,1 | |
| Öronmärkt för integration och inkludering | 13,7 | 13,7 | 13,7 | 13,7 | |
| (not 15) | Ingående avsättning | 12,3 | 16,7 | 12,3 | 16,7 |
| Pensionsutbetalningar | – 1,2 | – 1,1 | – 1,2 | – 1,1 | |
| Personalförändringar | – 1,0 | – 1,0 | – 1,0 | – 1,0 | |
| Ränte- och basbeloppsuppräkningar | 0,2 | 0,3 | 0,2 | 0,3 | |
| Förändring av löneskatt | 0,9 | – 0,6 | 0,9 | – 0,6 | |
| Visstidspension | 1,5 | – 0,7 | 1,5 | – 0,7 | |
| Intjänad förmånsbestämd ålderspension | 4,0 | 0,0 | 4,0 | 0,0 | |
| Utgående avsättning | 16,7 | 13,5 | 16,7 | 13,5 | |
| därav garantipensioner (exkl löneskatt) | 1,5 | 0,0 | 1,5 | 0,0 | |
| (not 16) | Ingående avsättning | 9,4 | 6,6 | 9,4 | 6,6 |
| Årets avsättning återställande av deponi/soptipp | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | |
| Uppskjutna skatter, obeskattade reserver | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Medfinansiering statlig infrastruktur | – 3,0 | – 4,0 | – 3,0 | – 4,0 | |
| Utgående avsättning | 6,6 | 2,8 | 6,6 | 2,8 | |
| (not 17) | Lån i bank och kreditinstitut ing värde | 65,0 | 95,0 | 300,7 | 390,4 |
| Årets amorteringar inkl korr | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 0,0 | |
| Nya lån | 30,0 | 30,0 | 30,0 | 30,0 | |
| Övriga långfristiga skulder | 0,0 | 0,0 | 0,6 | 0,0 | |
| Skuld för kostnadsersättningar och investeringsbidrag | 7,1 | 9,9 | 7,1 | 9,9 | |
| Summa | 102,1 | 134,9 | 339,2 | 430,3 | |
| (not 18) | Kortfristiga skulder | ||||
| Leverantörsskuld | 45,7 | 30,5 | 33,3 | 43,2 | |
| Övriga kortfristiga skulder | 14,6 | 12,1 | 17,7 | 17,6 | |
| Därav personalens källskatt | 11,6 | 10,7 | 12,1 | 10,7 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 130,7 | 137,5 | 142,0 | 152,4 | |
| Därav räntekostnader | 0,2 | 0,1 | |||
| Därav särskild löneskatt | 3,6 | 1,0 | |||
| Därav pensionskostnader | 22,0 | 22,2 | |||
| Därav semesterlöneskuld | 53,0 | 49,8 | |||
| Därav avräkning kommunalskatt | 5,5 | 6,2 | |||
| 190,9 | 180,1 | 193,0 | 213,2 | ||
| (not 19) | Borgen för egna hem | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Borgen till Sunne Fastighets AB | 210,2 | 270,2 | 0,0 | 0,0 | |
| Borgen till bostadsrättsföreningar | 11,3 | 10,9 | 11,3 | 10,9 | |
| Borgen till ideella/övriga föreningar/organisationer | 1,9 | 1,6 | 1,9 | 1,6 | |
| Summa borgensåtaganden | 223,5 | 282,7 | 13,3 | 12,5 | |
| Infriade borgensåtaganden under året | 0 st | 0 st | 0 st | 0 st | |
| Sunne kommun har i augusti 1996 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2019-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Sunne kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2019-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 408 mdkr och totala tillgångar till 471 mdkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 395 mkr vilket motsvarar 0,10% av de totala förpliktelserna och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 456 mkr, 010 % av de totala tillgångarna. |
|||||
| (not 20) | Avser pensionsrätter intjänade före 1998-01-01 enligt den s k blandmodellen och enligt pensions- och försäkringsavtalet PFA-98. | 235,2 | 213,9 | 235,2 | 213,9 |
| Varav: | |||||
| Ingående avsättning | 204,7 | 189,3 | 204,7 | 189,3 | |
| Aktualisering | 3,2 | 3,2 | 3,2 | 3,2 | |
| Pensionsutbetalningar | – 8,2 | – 9,9 | – 8,2 | – 9,9 | |
| Ränteuppräkning | 1,3 | 1,3 | 1,3 | 1,3 | |
| Övrigt | – 11,7 | – 11,7 | – 11,7 | – 11,7 | |
| Beräknad särskild löneskatt på skulden | 45,9 | 41,8 | 45,9 | 41,8 | |
| Summa pensionsåtaganden | 235,2 | 213,9 | 235,2 | 213,9 | |
| Förpliktelsen minskad genom försäkring inkl löneskatt | 87,4 | 87,4 | 87,4 | 87,4 | |
| Överskottsmedel i försäkringen | 2,5 | 2,9 | 2,5 | 2,9 | |
| Aktualiseringsgraden, utredningsprocent | 67 % | 67 % | 67 % | 67 % | |
| Kommunsstyrelsens ordförande som fullgör sitt uppdrag på heltid, omfattas av pensionsreglement för förtroendemän (OPF-KL) där rätt till visstidspension ingår. Kommunstyrelsens 2:e vice ordföande som fullgör sitt uppdrg på halvtid omfattas av (PBF/KL). | |||||
| Visstidspension utbetalas fram till tidpunkten för ålderspension | |||||
| Antal visstidsförordnanden | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| (not 21) | Ej uppsägningbara operationella leasingavtal | ||||
| Överstigande 3 år | |||||
| Med förfall inom 1 år | 86,9 | 91,5 | 86,9 | 91,5 | |
| Med förfall inom 1—5 år | 52,3 | 54,5 | 52,3 | 54,5 | |
| Med förfall senare än 5 år | 27,6 | 30,7 | 27,6 | 30,7 | |
| Summa | 166,7 | 176,8 | 166,7 | 176,8 | |
| Noter till kassaflödesredovisningen | |||||
| (not 22) | Förvärv av materiella anläggningstillgångar | ||||
| Investeringsutgifter enligt redovisning | – 76,4 | – 60,4 | – 76,4 | – 60,4 | |
| Investeringsinkomster enligt redovisning | 0,0 | 0,0 | |||
| Summa nettoinvesteringar | – 76,4 | – 60,4 | – 76,4 | – 60,4 | |
| Nettoinvesteringar i bolagen efter elimineringar | – 18,9 | – 83,8 | |||
| Summa nettoinvesteringar i koncernen | – 95,3 | – 144,2 | |||
| Försäljning av materiella anläggningstillgångar | 0,2 | 2,6 | 0,0 | 0,0 | |
| Försäljningsprovisioner mm | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Reavinster/förluster | – 0,1 | – 5,1 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa | 0,1 | – 2,5 | 0,0 | 0,0 | |
| (not 23) | Långfristiga fordringar, utlåning | 0,0 | 0,0 | 0,9 | – 0,3 |
| Amortering av långfristiga fordringar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Minskning av långfristiga fordringar | 1,0 | – 0,3 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa | 1,0 | – 0,3 | 0,9 | – 0,3 | |
| (not 24) | Långfristig upplåning | 30,0 | 30,0 | 38,5 | 91,0 |
| Amorteringar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Slag 238 skuld för anslutningsavgifter | 7,1 | 2,9 | 0,0 | 0,0 | |
| Slag 2282 medfinansiering statlig infrastruktur | – 3,0 | – 4,0 | 0,0 | 0,0 | |
| Summa | 34,1 | 28,9 | 38,5 | 91,0 | |