Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning

För andra året i rad redovisade Vansbro kommun ett positivt resultat. Osäkerheten inför året var stor både på grund av den fortsatta utvecklingen av pandemin och den efterföljande återhämtningen av den svenska ekonomin.

Skatteunderlagets utveckling reviderades upp med 13,3 mkr högre skatteintäkter än budgeterat för kommunen.

Orsakerna till det starka resultatet är främst en snabb återhämtning av den svenska ekonomin, bland annat tack vare en rad statliga stimulanser och stöd till näringslivet. Skatteunderlagsprognoserna har justerats upp successivt under året och ökningen har varit omöjlig att förutse eller budgetera för.

Det innebär att kommunens finansiella sparande har ökat, vilket har förbättrat soliditeten och gett kommunen bättre förutsättningar att finansiera kommande investeringar med mer egna medel. Kommunen beslutade under året att bygga om och bygga till äldreboendet Bäckaskog för 108 mkr (netto efter investeringsbidrag från Boverket). Överskottet kan kommunen däremot inte använda till löpande verksamhet eftersom kostnaderna i den kommunala ekonomin varje år ska täckas av de intäkter som beräknas i budgeten. Dessa kommer framför allt från skatteintäkter samt generella och riktade statsbidrag. Årliga överskott stärker däremot den långsiktiga ekonomiska ställningen och soliditeten, och bidrar till att finansiera långsiktiga investeringar och betala av kommande pensionsskulder.

Kommunens soliditet uppgick till 21 procent inklusive pensionsåtaganden vilket kan jämföras med snittet för rikets kommuner som var 29 procent 2021. Kommunens låneskuld per invånare uppgick vid årets slut till 17 tkr, vilket kan jämföras med rikssnittet på 74 tkr.

En stor del av 2021 års överskott kommer dock att avsättas till resultatutjämningsreserven vilket gör kommunen bättre rustad mot en konjunkturnedgång i framtiden. Den ekonomiska situationen kan ändras snabbt, medan de demografiska utmaningarna med ökade välfärdsbehov och brist på arbetskraft väntas kvarstå.

Näringsliv och sysselsättning

Pandemin fortsatte att påverka kommunens näringsliv även om den drabbade branscher och företag på olika sätt. Vissa företag fick en ökad efterfrågan medan andra hade stora svårigheter och några märkte ingen skillnad. För delar av handeln fortsatte den dåliga trenden från 2020 men också för besöksnäring, boendeanläggningar, restauranger, frisörer och liknande branscher där verksamheten bygger på fysiska kundmöten. Många av dessa har verkligen haft det svårt under året, även om det periodvis fungerat nästan som vanligt för att sedan återgå till restriktioner. De statliga stöden har också varit svåra att få del av för många företag.

Industrin har upplevt stora störningar i leverantörskedjorna vilket skapat brist på viktiga material eller komponenter. Företag har tappat affärer på grund av detta vilket har minskat deras möjligheter att bidra till den annars goda trenden med en industri som över tid växer och bidrar till tillväxt och fler jobb i kommunen.

Arbetslösheten minskade ändå både på riksplanet och lokalt. För Vansbro kommuns del minskade arbetslösheten under året från 5,5 procent till 4,8 procent vid årets slut vilket är långt under rikssnittet på 7,3 procent för samma period.

Risker

Kommunen äger två hängbroar, Saltviksbron och Grönalidsbron. Broarna är försäkrade till 10 mkr respektive 3 mkr vilket inte motsvarar kostnaden för en nybyggnation om broarna skadas. Det är dock inte möjligt att försäkra broarna till ett högre belopp och om broarna behöver ersättas i framtiden är det kommunen som kommer att stå för kostnaden.

En annan risk utifrån ett ekonomiskt perspektiv är det nya pensionsavtalet AKAP-KR som kommer att gälla från och med 2023. Det innebär ett stort lyft för tjänstepensionerna då avsättningarna ökar, men kostnaden för kommunen beräknas också öka med 4 mkr från och med 2023. Kommunen följer frågan noggrant inför budgetprocessen för 2023.

Riksdagen beslutade under året om en så kallad riskskatt för finansiella aktörer. Den skulle påverka Kommuninvest där kommunen har sina lån och höja kommunens lånekostnad med cirka 100 tkr. I samband med beslutet bestämde riksdagen att kommunerna ska kompenseras för den ökade kostnaden under 2022 och att Kommuninvest inte ska påverkas av riskskatten under 2023.

Mycket pekar på att världen inte kommer att lyckas hålla nere uppvärmningen till 1,5 grader, trots de åtgärder som världens ledare kommit överens om vid klimatmötet i Glasgow i november 2021. Den högre temperaturen får allvarliga konsekvenser för vårt samhälle, som inte är rustat för förändringarna. Det kräver att landets kommuner, liksom privata fastighetsägare, genomför omfattande klimatanpassningar och klimatomställningar, enligt SKR. För Vansbros del handlar det om att på alla sätt arbeta för att nå målen i Agenda 2030. Kommunens arbete och hur väl Vansbro kommun når upp till Agenda 2030-målen redovisas i en bilaga till denna årsredovisning.

Kriget i Ukraina kommer att påverka kommunens ekonomi, dels i form av ökad inflation (även om inflationen var hög innan kriget) och ökade räntekostnader, dels genom förändrade skatteintäkter. Ökad migration ställer också krav på kommunens verksamhet, men skapar även möjligheter då kommunen har en låg arbetslöshet i dagsläget och behöver mer arbetskraft.

Befolkning

Befolkningen i kommunen minskade med 25 personer till 6 776 under året, en minskning med 0,4 procent. I hela Dalarna ökade befolkningen med 711 och i riket med 73 000 invånare. Nationellt hade Sverige år 2020 den lägsta befolkningstillväxten på 15 år, men den trenden verkar nu vara bruten. Från toppnoteringen 2016 har dock kommunens befolkning minskat.

Befolkningsutveckling Vansbro kommun

Kommunen hade under året ett födelseunderskott på 53, det vill säga 53 fler avlidna än födda. Födelseunderskottet för de senaste tio åren totalt är 373. Flyttnettot var däremot positivt med 22 fler inflyttade än utflyttade. Att befolkningsförändringen blir –25 beror på en justeringspost i befolkningsstatistiken. Utan överskottet från inflyttning till kommunen skulle dock befolkningsminskningen varit större. Det positiva flyttnettot härrör från fler inflyttningar från andra länder, medan kommunens inrikes flyttnetto var negativt.

Flyttning inrikes och utrikes

Befolkning åldersfördelning

Tabellen ovan visar befolkningen i kommunen uppdelad i olika åldersgrupper de senaste tre åren. Dessa tre år har kommunens befolkning minskat med sammanlagt 29 invånare. De grupper som har ökat under samma period är åldrarna 7–17 år, 18–24 år och 65–79 år. I åldersgruppen 0–6 år har befolkningen minskat med 17 invånare.

Andelen ålderspensionärer i Vansbro uppgick till 27,2 procent vilket var en ökning med 0,1 procentenhet, i Dalarna var andelen 25,1 procent och i riket 20,3 procent.

Känslighetsanalys 2021

Den ekonomiska utvecklingen styrs av många faktorer där kommunen kan påverka vissa, medan andra ligger utanför kommunens kontroll. Tabellen nedan visar hur kommunens kostnader påverkas av olika förändringar.