Noter till årsredovisning

(mkr) Kommunen Kommunkoncernen
2018 2017 2018 2017
 
Not 1 Verksamhetens intäkter
Försäljningsintäkter 14,1 13,1 13,9 12,8
Taxor och avgifter 43,3 41,6 40,5 38,8
Hyror och arrenden 13,3 12,1 40,0 39,2
Bidrag 91,3 96,2 91,3 96,2
Försäljning av verksamhet och konsulttjänster 101,3 100,5 100,5 99,8
Realisationsvinster 5,1 6,6 2,8 1,3
Övriga intäkter 2,2 2,2 1,5 2,5
Summa verksamhetens intäkter 270,7 272,3 290,4 290,5
 
Not 2 Verksamhetens kostnader
Löner och sociala avgifter 508,3 502,1 513,8 507,9
Pensionskostnader 51,9 44,1 52,3 44,4
Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial 3,9 2,6 10,5 7,3
Bränsle, energi och vatten 14,7 15,4 24,4 24,7
Köp av huvudverksamhet 86,7 88,1 86,7 88,1
Lokal och markhyror 26,5 27,1 5,2 6,1
Övriga tjänster 20,7 8,7 22,9 9,2
Lämnade bidrag 20,6 17,6 20,6 17,6
Realisationsförluster och utrangeringar 0,2 0,9 0,2 0,7
Bolagsskatt 1,2 3,0
Övriga kostnader 86,5 89,9 89,2 93,5
Summa verksamhetens kostnader 820,0 796,6 827,0 802,6
 
Not 3 Avskrivningar
Avskrivning immateriella tillgångar 0,0 0,3 0,0
Avskrivning byggnader och anläggningar 18,5 17,5 24,5 23,7
Avskrivning maskiner, fordon och inventarier 4,5 5,1 4,7 5,2
Summa avskrivningar 23,0 22,6 29,5 29,0
För uppgift om avskrivningstider, se avsnittet Redovisningsprinciper.
 
Not 4 Skatteintäkter
Preliminär kommunalskatt 416,7 412,9 416,7 412,9
Preliminär slutavräkning innevarande år – 0,5 – 1,8 – 0,5 – 1,8
Slutavräkningsdifferens föregående år – 1,3 0,5 – 1,3 0,5
Summa skatteintäkter 414,9 411,6 414,9 411,6
 
Not 5 Generella statsbidrag och utjämning
Inkomstutjämningsbidrag 101,2 93,8 101,2 93,8
Strukturbidrag 4,4 4,3 4,4 4,3
Regleringsbidrag 1,4 1,4
Kostnadsutjämningsbidrag 9,5 13,5 9,5 13,5
Bidrag för LSS-utjämning 31,2 32,2 31,2 32,2
Kommunal fastighetsavgift 18,3 14,7 18,3 14,7
Generella bidrag från staten* 5,8 7,3 5,8 7,3
Regleringsavgift – 0,1 – 0,1
Summa generella statsbidrag och utjämning 171,7 165,7 171,7 165,7
*Avser bidrag avseende den rådande flyktingsituationen samt bidrag för bostadsbyggande.
 
Not 6 Finansiella intäkter
Utdelningar på aktier och andelar 4,5 1,2 4,5 1,2
Ränteintäkter 0,1 0,1 0,4 0,3
Övriga finansiella intäkter 1,0 1,0
Summa finansiella intäkter 5,7 1,3 6,0 1,5
 
Not 7 Finansiella kostnader
Räntekostnader 3,1 3,9 7,0 7,9
Ränta på pensionsavsättningar 0,4 0,7 0,4 0,7
Övriga finansiella kostnader 0,4 0,2 0,5 0,2
Summa finansiella kostnader 3,9 4,8 7,8 8,7
 
Not 8 Immateriella anläggningstillgångar
Anskaffningsvärde 1,3 1,3
Ackumulerade avskrivningar – 0,3 0,0
Bokfört värde 1,0 1,3
Avskrivningstid 5 år
 
Redovisat värde vid årets början 1,3 0,0
Årets investeringar 0,0 1,3
Årets avskrivningar – 0,3
Redovisat värde vid årets slut 1,0 0,0
 
Not 9 Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Anskaffningsvärde 769,0 736,3 1 149,4 1 099,4
Ackumulerade avskrivningar – 359,7 – 341,2 – 383,1 – 360,7
Bokfört värde 409,3 395,1 766,3 738,7
Linjär avskrivning tillämpas för samtliga anläggningstillgångar.
 
Maskiner och inventarier
Anskaffningsvärde 80,7 76,9 84,1 79,5
Ackumulerade avskrivningar – 45,4 – 40,7 – 46,5 – 41,5
Bokfört värde 35,3 36,2 37,6 37,9
Linjär avskrivning tillämpas för samtliga maskiner och inventarier.
 
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Redovisat värde vid årets början 395,1 390,3 738,7 729,5
Investeringar 32,7 22,8 67,4 111,9
Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anläggningstillgångar – 1,0 – 1,3 – 43,4
Avskrivning – 18,5 – 17,5 – 24,4 – 24,6
Överföring från eller till annat slag av tillgång 0,5 – 34,6
Övrig justering* – 14,1 – 0,1
Redovisat värde vid årets slut 409,3 395,1 766,3 738,7
*Justeringen 2018 beror på att Wendenes AB inte ska ingå i kommunkoncernens konsolidering efter uträkning av de kriterier som finns. Därför justeras Wendenes belopp från den ingående balansen med 14,1 mkr.
 
Maskiner och inventarier
Redovisat värde vid årets början 36,2 24,6 37,9 26,3
Investeringar 4,1 17,2 4,9 17,5
Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anläggningstillgångar – 0,3 0,0 – 0,3 – 0,1
Avskrivning – 4,7 – 5,1 – 5,0 – 5,2
Överföring från eller till annat slag av tillgång, justering på grund av komponentindelning – 0,5 – 0,5
Övrig justering 0,0 0,0
Redovisat värde vid årets slut 35,3 36,2 37,6 37,9
 
Not 10 Finansiella anläggningstillgångar
Aktier, andelar och bostadsrätter 91,3 91,4 8,6 13,2
varav aktieägartillskott Vännäs Fastigheter AB 83,3 83,3
varav andelar i Kommuninvest ekonomisk förening 7,8 7,8 7,8 7,8
 
Långfristiga fordringar 2,6 2,6 10,7 5,1
 
Redovisat värde vid årets slut 94,0 94,0 19,3 18,4
 
Not 11 Förråd med mera
Tomtmark till försäljning 23,6 24,6 23,6 24,6
Redovisat värde vid årets slut 23,6 24,6 23,6 24,6
 
Not 12 Fordringar
Kundfordringar 15,4 12,8 7,3 12,3
Fordringar på staten 18,0 14,2 18,1 14,2
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 24,3 17,2 24,9 12,3
Övriga kortfristiga fordringar 0,1 0,4 0,1 0,0
Redovisat värde vid årets slut 57,8 44,5 50,4 38,8
 
Not 13 Kortfristiga placeringar
Handelsbanken 46,2 43,3 46,2 43,3
Swedbank 12,7 12,3 12,7 12,3
Redovisat värde vid årets slut 58,8 55,5 58,8 55,5
 
Marknadsvärden
Handelsbanken 50,2 51,1 50,2 51,1
Swedbank 12,5 12,9 12,5 12,9
Marknadsvärden vid årets slut 62,6 64,0 62,6 64,0
Orealiserad kursvinst 3,8 8,5 3,8 8,5
 
Not 14 Kassa bank
Kassa, handkassekort 0,1 0,1 0,1 0,1
Bank 85,2 75,4 122,7 125,9
Redovisat värde vid årets slut 85,3 75,5 122,8 126,0
Vännäs kommun har avtal om finansiella tjänster med Swedbank AB i Vännäs. Avtalet innebär förutom sedvanliga banktjänster även hantering av likvida medel samt en checkkredit om 10 mkr.
 
Not 15 Avsättning för pensioner
Specifikation – Avsatt till pensioner
Förmånsbestämd ålderspension 33,5 29,5 33,5 29,5
Pension till efterlevande 0,6 0,7 0,6 0,7
Ålderspension 8,1 6,9 8,1 6,9
Ränta på pensionsskulden 1,0 0,7 1,0 0,7
Summa pensioner 43,3 37,8 43,3 37,8
Löneskatt inklusive löneskatt på räntan 10,5 9,2 10,5 9,2
Summa avsatt till pensioner 53,8 47,0 53,8 47,0
 
Avsatt till pensioner
Ingående avsättning 47,0 42,7 47,0 42,7
Nya förpliktelser under året 6,8 4,3 6,8 4,3
varav
   nyintjänad pension 5,9 3,4 5,9 3,4
   ränte- och basbeloppsuppräkning 0,8 0,7 0,8 0,7
   övrig post 0,4 0,9 0,4 0,9
Årets utbetalningar – 1,6 – 1,5 – 1,6 – 1,5
Förändring av löneskatt 1,3 0,8 1,3 0,8
Summa avsatt till pensioner 53,8 47,0 53,8 47,0
   
Utredningsgrad 98 % 97 %   97 % 97 %
 
Not 16 Övriga avsättningar		  
Avsatt för återställande av deponi*  
Redovisat värde vid årets början 10,1 10,0   12,1 10,0
Nya avsättningar 2,9 1,2   2,9 1,2
Ianspråktagna avsättningar – 0,4 – 1,0   – 0,4 – 1,0
Övriga avsättningar  
Uppskjuten bolagsskatt   0,5 1,9
Utgående avsättning 12,7 10,1   15,1 12,1
* Avsättningen avser deponi för renhållning och avfall. Inköp inför återställandet har påbörjats.
 
Not 17 Långfristiga skulder		  
Lån i banker och kreditinstitut 259,5 259,5   577,6 580,1
Skuld till avgiftskollektiv (VA) 6,8 6,7   6,8 6,7
Anslutningsavgifter 1,4 0,7   1,4 0,7
återstående antal år (vägt snitt) 25,7 19,0   25,7 19,0
Investeringsbidrag 4,5   4,5
återstående antal år (vägt snitt) 34,2   34,2
Summa långfristiga skulder 272,2 266,1   590,3 587,5
 
Uppgifter om lån i banker och kreditinstitut  
Genomsnittlig ränta 1,17 % 1,34 %   1,10 % 1,27 %
Genomsnittlig räntebindningstid (dagar) 2 024 2 023   1 471 1 330
Lån som förfaller inom  
1 år 39,0 39,3   89,6 167,8
2–5 år 220,5 220,2   488,0 406,3
senare än 5 år 0,0 0,0   0,0 3,7
 
Not 18 Kortfristiga skulder		  
Leverantörsskulder 35,4 30,8   41,4 38,0
Moms och punktskatter 0,8 1,0   0,3 0,8
Personalens skatter, avgifter och löneavdrag 18,4 17,8   18,6 18,0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 126,8 124,3   122,4 115,8
Övriga kortfristiga skulder – 6,2 – 6,4   – 6,6 – 4,1
Summa kortfristiga skulder 175,3 167,6   176,0 168,6
 
Not 19 Pensionsförpliktelser som inte har tagits upp bland skulderna eller avsättningarna		  
Ingående ansvarsförbindelse 232,8 246,3   232,8 246,3
Nyintjänad pension 2,3 – 2,2   2,3 – 2,2
Ränte- och basbeloppsuppräkning 3,5 5,0   3,5 5,0
Ändringar av försäkringstekniska grunder 0,0 1,5   0,0 1,5
Övrig post 0,5 – 5,1   0,5 – 5,1
Årets utbetalningar – 11,0 – 10,0   – 11,0 – 10,0
Summa pensionsförpliktelser 228,0 235,4   228,0 235,4
Löneskatt – 1,2 – 2,6   – 1,2 – 2,6
Utgående ansvarsförbindelser 226,9 232,8   226,9 232,8
 
Not 20 Övriga ansvarsförbindelser		  
Borgensåtaganden  
Förlustansvar för egnahem 0,2 0,4   0,2 0,4
Festplatsen i Vännäsby ekonomisk förening 0,6 0,8   0,6 0,8
Vännäs Fastigheter AB 339,9 335,9   318,1 309,1
Friluftsfrämjandet 2,6 3,0   2,6 3,0
Wendenes AB   0,5
Summa borgensåtaganden 343,3 340,0   322,0 313,2
Kommunen har vid bolagiseringen av Vännäs Fastigheter AB ingått en solidarisk borgen för Vännäs Fastigheter AB.
Vännäs kommun har i januari 2007 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner och landsting/regioner som per 2018-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser.
Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening.
Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vännäs kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2018-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 404 804 079 439 kronor och totala tillgångar till 406 323 006 299 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 469 408 787 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 471 339 322 kronor.
Not 21 Koncerninterna förhållanden
Enhet Ägd andel Ägartillskott Försäljning Borgen
Givna Mottagna Intäkt Kostnad Givna Mottagna
Kommunen 4,0 23,1 339,9 0,0
Vännäs Fastigheter AB 100 % 7,6 23,1 4,0 0,0 339,9
Älvdala Fastigheter AB 100 % 7,6
(mkr) Kommunen Kommunkoncernen
2018 2017 2018 2017
 
Not 22 Ej likviditetspåverkande poster		  
Av- och nedskrivningar 23,2 23,6   29,6 29,0
Avsättning pensioner 6,8 4,3   6,8 4,3
Avsättning deponi 2,9 1,2   2,9 1,2
Avsättning VA-kollektivet 1,3 1,1   1,3 1,1
Övriga avsättningar  
Förändring långfristiga periodiseringar – 0,1 0,0   – 0,1 0,0
Reavinster/reaförluster – 4,7 – 5,2   – 2,5
Justering mot EK – 1,1 8,6   – 1,1 8,6
Övrig justering – 5,0 2,1   – 6,5 0,0
Summa ej rörelsekapitalpåverkande 23,4 35,8   30,5 44,2
 
Not 23 Investeringar i materiella tillgångar		  
Kommunen  
Mark, byggnader, tekniska anläggningar   26,4 24,1
Maskiner och inventarier   3,9 17,2
Vännäs Fastigheter AB  
Mark, byggnader, tekniska anläggningar   30,1 45,8
Maskiner och inventarier   0,8 0,3
Älvdala Fastigheter AB  
Mark, byggnader, tekniska anläggningar   4,6
Maskiner och inventarier  
  65,8 87,4
 
Not 24 Försäljning av materiella tillgångar		  
Kommunen  
Mark, byggnader, tekniska anläggningar   0,8
Maskiner och inventarier   0,3 0,8
Vännäs Fastigheter AB  
Mark, byggnader, tekniska anläggningar   3,6 44,5
Maskiner och inventarier  
Älvdala Fastigheter AB  
Mark, byggnader, tekniska anläggningar  
Maskiner och inventarier  
  3,8 46,1
 
Not 25 Investeringar i finansiella tillgångar		  
Aktieägartillskott 0,0 0,0   0,0 0,0
Andelar i intresseföretag 0,0 0,0   0,1 0,3
Summa 0,0 0,0   0,1 0,3