Balansräkning | Vännäs kommun 2018

(mkr)	Not	Kommunen
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Immateriella anläggningstillgångar	8	0,0	0,0	1,0	1,3
Materiella anläggningstillgångar	9
Mark, byggnader, tekniska anläggningar**		409,3	395,1	766,3	738,7
Maskiner och inventarier		35,3	36,2	37,6	37,9
Finansiella anläggningstillgångar	10	94,0	94,0	19,3	18,4
Summa anläggningstillgångar		538,6	525,3	824,3	796,3
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR
Förråd med mera	11	23,6	24,6	23,6	24,6
Fordringar	12	57,8	44,5	50,4	38,8
Kortfristiga placeringar	13	58,8	55,5	58,8	55,5
Kassa, bank	14	85,3	75,5	122,8	126,0
Summa omsättningstillgångar		225,5	200,2	255,6	244,9
Summa tillgångar		764,1	725,5	1 079,9	1 041,1
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital**
Årets resultat		16,0	26,9	18,6	27,8
Resultatutjämningsreserv		24,7	20,6	24,7	20,6
Övrigt eget kapital		209,4	186,4	201,2	177,5
Summa eget kapital		250,1	233,9	244,6	225,9
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	15	53,8	47,0	53,8	47,0
Andra avsättningar	16	12,7	10,1	15,1	12,1
Skulder
Långfristiga skulder	17	272,2	266,9	590,3	587,5
Kortfristiga skulder	18	175,3	167,6	176,0	168,6
Summa eget kapital, avsättningar och skulder		764,1	725,5	1 079,9	1 041,1
PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser som inte har tagits upp bland skulderna eller avsättningarna	19	226,9	232,8	232,8	232,8
Övriga ansvarsförbindelser	20	343,3	340,0	322,0	313,2

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 8 Immateriella anläggningstillgångar
Anskaffningsvärde			1,3	1,3
Ackumulerade avskrivningar			– 0,3	0,0
Bokfört värde			1,0	1,3
Avskrivningstid			5 år

Redovisat värde vid årets början			1,3	0,0
Årets investeringar			0,0	1,3
Årets avskrivningar			– 0,3
Redovisat värde vid årets slut			1,0	0,0

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 9 Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Anskaffningsvärde	769,0	736,3	1 149,4	1 099,4
Ackumulerade avskrivningar	– 359,7	– 341,2	– 383,1	– 360,7
Bokfört värde	409,3	395,1	766,3	738,7
Linjär avskrivning tillämpas för samtliga anläggningstillgångar.

Maskiner och inventarier
Anskaffningsvärde	80,7	76,9	84,1	79,5
Ackumulerade avskrivningar	– 45,4	– 40,7	– 46,5	– 41,5
Bokfört värde	35,3	36,2	37,6	37,9
Linjär avskrivning tillämpas för samtliga maskiner och inventarier.

Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Redovisat värde vid årets början	395,1	390,3	738,7	729,5
Investeringar	32,7	22,8	67,4	111,9
Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anläggningstillgångar		– 1,0	– 1,3	– 43,4
Avskrivning	– 18,5	– 17,5	– 24,4	– 24,6
Överföring från eller till annat slag av tillgång		0,5		– 34,6
Övrig justering*			– 14,1	– 0,1
Redovisat värde vid årets slut	409,3	395,1	766,3	738,7
*Justeringen 2018 beror på att Wendenes AB inte ska ingå i kommunkoncernens konsolidering efter uträkning av de kriterier som finns. Därför justeras Wendenes belopp från den ingående balansen med 14,1 mkr.

Maskiner och inventarier
Redovisat värde vid årets början	36,2	24,6	37,9	26,3
Investeringar	4,1	17,2	4,9	17,5
Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anläggningstillgångar	– 0,3	0,0	– 0,3	– 0,1
Avskrivning	– 4,7	– 5,1	– 5,0	– 5,2
Överföring från eller till annat slag av tillgång, justering på grund av komponentindelning		– 0,5		– 0,5
Övrig justering		0,0		0,0
Redovisat värde vid årets slut	35,3	36,2	37,6	37,9

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 10 Finansiella anläggningstillgångar
Aktier, andelar och bostadsrätter	91,3	91,4	8,6	13,2
varav aktieägartillskott Vännäs Fastigheter AB	83,3	83,3
varav andelar i Kommuninvest ekonomisk förening	7,8	7,8	7,8	7,8

Långfristiga fordringar	2,6	2,6	10,7	5,1

Redovisat värde vid årets slut	94,0	94,0	19,3	18,4

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 11 Förråd med mera
Tomtmark till försäljning	23,6	24,6	23,6	24,6
Redovisat värde vid årets slut	23,6	24,6	23,6	24,6

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 12 Fordringar
Kundfordringar	15,4	12,8	7,3	12,3
Fordringar på staten	18,0	14,2	18,1	14,2
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter	24,3	17,2	24,9	12,3
Övriga kortfristiga fordringar	0,1	0,4	0,1	0,0
Redovisat värde vid årets slut	57,8	44,5	50,4	38,8

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 13 Kortfristiga placeringar
Handelsbanken	46,2	43,3	46,2	43,3
Swedbank	12,7	12,3	12,7	12,3
Redovisat värde vid årets slut	58,8	55,5	58,8	55,5

Marknadsvärden
Handelsbanken	50,2	51,1	50,2	51,1
Swedbank	12,5	12,9	12,5	12,9
Marknadsvärden vid årets slut	62,6	64,0	62,6	64,0
Orealiserad kursvinst	3,8	8,5	3,8	8,5

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 14 Kassa bank
Kassa, handkassekort	0,1	0,1	0,1	0,1
Bank	85,2	75,4	122,7	125,9
Redovisat värde vid årets slut	85,3	75,5	122,8	126,0
Vännäs kommun har avtal om finansiella tjänster med Swedbank AB i Vännäs. Avtalet innebär förutom sedvanliga banktjänster även hantering av likvida medel samt en checkkredit om 10 mkr.

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 15 Avsättning för pensioner
Specifikation – Avsatt till pensioner
Förmånsbestämd ålderspension	33,5	29,5	33,5	29,5
Pension till efterlevande	0,6	0,7	0,6	0,7
Ålderspension	8,1	6,9	8,1	6,9
Ränta på pensionsskulden	1,0	0,7	1,0	0,7
Summa pensioner	43,3	37,8	43,3	37,8
Löneskatt inklusive löneskatt på räntan	10,5	9,2	10,5	9,2
Summa avsatt till pensioner	53,8	47,0	53,8	47,0

Avsatt till pensioner
Ingående avsättning	47,0	42,7	47,0	42,7
Nya förpliktelser under året	6,8	4,3	6,8	4,3
varav
nyintjänad pension	5,9	3,4	5,9	3,4
ränte- och basbeloppsuppräkning	0,8	0,7	0,8	0,7
övrig post	0,4	0,9	0,4	0,9
Årets utbetalningar	– 1,6	– 1,5	– 1,6	– 1,5
Förändring av löneskatt	1,3	0,8	1,3	0,8
Summa avsatt till pensioner	53,8	47,0	53,8	47,0

Utredningsgrad	98 %	97 %	97 %	97 %

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 16 Övriga avsättningar
Avsatt för återställande av deponi*
Redovisat värde vid årets början	10,1	10,0	12,1	10,0
Nya avsättningar	2,9	1,2	2,9	1,2
Ianspråktagna avsättningar	– 0,4	– 1,0	– 0,4	– 1,0
Övriga avsättningar
Uppskjuten bolagsskatt			0,5	1,9
Utgående avsättning	12,7	10,1	15,1	12,1
* Avsättningen avser deponi för renhållning och avfall. Inköp inför återställandet har påbörjats.

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 17 Långfristiga skulder
Lån i banker och kreditinstitut	259,5	259,5	577,6	580,1
Skuld till avgiftskollektiv (VA)	6,8	6,7	6,8	6,7
Anslutningsavgifter	1,4	0,7	1,4	0,7
återstående antal år (vägt snitt)	25,7	19,0	25,7	19,0
Investeringsbidrag	4,5		4,5
återstående antal år (vägt snitt)	34,2		34,2
Summa långfristiga skulder	272,2	266,1	590,3	587,5

Uppgifter om lån i banker och kreditinstitut
Genomsnittlig ränta	1,17 %	1,34 %	1,10 %	1,27 %
Genomsnittlig räntebindningstid (dagar)	2 024	2 023	1 471	1 330
Lån som förfaller inom
1 år	39,0	39,3	89,6	167,8
2–5 år	220,5	220,2	488,0	406,3
senare än 5 år	0,0	0,0	0,0	3,7

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 18 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	35,4	30,8	41,4	38,0
Moms och punktskatter	0,8	1,0	0,3	0,8
Personalens skatter, avgifter och löneavdrag	18,4	17,8	18,6	18,0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	126,8	124,3	122,4	115,8
Övriga kortfristiga skulder	– 6,2	– 6,4	– 6,6	– 4,1
Summa kortfristiga skulder	175,3	167,6	176,0	168,6

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 19 Pensionsförpliktelser som inte har tagits upp bland skulderna eller avsättningarna
Ingående ansvarsförbindelse	232,8	246,3	232,8	246,3
Nyintjänad pension	2,3	– 2,2	2,3	– 2,2
Ränte- och basbeloppsuppräkning	3,5	5,0	3,5	5,0
Ändringar av försäkringstekniska grunder	0,0	1,5	0,0	1,5
Övrig post	0,5	– 5,1	0,5	– 5,1
Årets utbetalningar	– 11,0	– 10,0	– 11,0	– 10,0
Summa pensionsförpliktelser	228,0	235,4	228,0	235,4
Löneskatt	– 1,2	– 2,6	– 1,2	– 2,6
Utgående ansvarsförbindelser	226,9	232,8	226,9	232,8

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 20 Övriga ansvarsförbindelser
Borgensåtaganden
Förlustansvar för egnahem	0,2	0,4	0,2	0,4
Festplatsen i Vännäsby ekonomisk förening	0,6	0,8	0,6	0,8
Vännäs Fastigheter AB	339,9	335,9	318,1	309,1
Friluftsfrämjandet	2,6	3,0	2,6	3,0
Wendenes AB			0,5
Summa borgensåtaganden	343,3	340,0	322,0	313,2

Kommunen har vid bolagiseringen av Vännäs Fastigheter AB ingått en solidarisk borgen för Vännäs Fastigheter AB. Vännäs kommun har i januari 2007 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner och landsting/regioner som per 2018-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vännäs kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2018-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 404 804 079 439 kronor och totala tillgångar till 406 323 006 299 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 469 408 787 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 471 339 322 kronor.

Not 21 Koncerninterna förhållanden
Enhet	Ägd andel	Ägartillskott		Försäljning		Borgen
Enhet	Ägd andel	Givna	Mottagna	Intäkt	Kostnad	Givna	Mottagna
Kommunen				4,0	23,1	339,9	0,0
Vännäs Fastigheter AB	100 %	7,6		23,1	4,0	0,0	339,9
Älvdala Fastigheter AB	100 %		7,6

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 22 Ej likviditetspåverkande poster
Av- och nedskrivningar	23,2	23,6	29,6	29,0
Avsättning pensioner	6,8	4,3	6,8	4,3
Avsättning deponi	2,9	1,2	2,9	1,2
Avsättning VA-kollektivet	1,3	1,1	1,3	1,1
Övriga avsättningar
Förändring långfristiga periodiseringar	– 0,1	0,0	– 0,1	0,0
Reavinster/reaförluster	– 4,7	– 5,2	– 2,5
Justering mot EK	– 1,1	8,6	– 1,1	8,6
Övrig justering	– 5,0	2,1	– 6,5	0,0
Summa ej rörelsekapitalpåverkande	23,4	35,8	30,5	44,2

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 23 Investeringar i materiella tillgångar
Kommunen
Mark, byggnader, tekniska anläggningar			26,4	24,1
Maskiner och inventarier			3,9	17,2
Vännäs Fastigheter AB
Mark, byggnader, tekniska anläggningar			30,1	45,8
Maskiner och inventarier			0,8	0,3
Älvdala Fastigheter AB
Mark, byggnader, tekniska anläggningar			4,6
Maskiner och inventarier
			65,8	87,4

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 24 Försäljning av materiella tillgångar
Kommunen
Mark, byggnader, tekniska anläggningar				0,8
Maskiner och inventarier			0,3	0,8
Vännäs Fastigheter AB
Mark, byggnader, tekniska anläggningar			3,6	44,5
Maskiner och inventarier
Älvdala Fastigheter AB
Mark, byggnader, tekniska anläggningar
Maskiner och inventarier
			3,8	46,1

(mkr)	Kommunen		Kommunkoncernen
(mkr)	2018	2017	2018	2017
Not 25 Investeringar i finansiella tillgångar
Aktieägartillskott	0,0	0,0	0,0	0,0
Andelar i intresseföretag	0,0	0,0	0,1	0,3
Summa	0,0	0,0	0,1	0,3