Finansiell kapacitet och fastställande av skattesats, internränta och personalomkostnadspålägg
I budgeten för 2025 uppgår den totala kommunövergripande finansieringen till 1 388,5 mnkr. Den största finansieringsposten består av förväntade skatteintäkter, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning. Beräkningen har skett i enlighet med Sveriges Kommuner och Regioners prognos från oktober 2024 och uppgår till 1 388,4 mnkr. Befolkningsprognos från SCB har använts men med egna antaganden gällande planerat bostadsbyggande, företagsetableringar eller andra förutsättningar.
Budgeten för finansförvaltningen uppgår till 8,2 mnkr och innehåller bland annat kapitalförvaltning, utdelning samt borgensavgifter från kommunens bolag. Den kommungemensamma finansieringen tilldelas totalt 8,1 mnkr för övergripande finansiering inklusive pensioner, lokalbank samt kommunstyrelsens post för oförutsett.
Utgångspunkten för samtliga nämnders kommunbidrag har beräknats till 1 314,3 mnkr. Totalt till förs nämnderna 49,5 mnkr för 2025. Det motsvarar en relativ förändring av kommunbidragen på totalt 3,5 procent. I beloppet till nämnderna ingår personalkostnader och under 2025 är uppräkningen lägre till följd av att personalomkostnadspålägget sänks från 45,75 procent (2024) till 41,39 procent (2025). Därav är förstärkningen till nämnderna högre än vad som syns i tilldelningen.
En resursfördelningsmodell tillämpas för äldreomsorgen, förskole-, fritidshems- och grundskoleverksamheten och gymnasieskolan. Resursfördelningen till verksamheterna baseras på befolkningsprognosen för olika åldersgrupper och inkluderar även omsorgsförändringar. Förskole-, fritids hems- och grundskoleverksamheten minskar enligt befolkningsprognosen med 80 barn 2025. Även efterfrågan på förskola och fritidshemsplats minskar och därav minskar ersättningsnivåerna i resursfördelningsmodellen. För åldern 1–15 minskar kommunbidraget med 16,3 mnkr och för 16–18 år ökar den med 1,2 mnkr 2025. För äldreomsorgen utökas kommunbidraget med 8,6 mnkr.
Utifrån de övergripande förutsättningarna innebär därmed antagandet av denna budget:
- Att skattesats för 2025 fastställs till 20,92 kronor.
- Att internräntan för skattefinansierad verksamhet och vatten- och avloppsverksamhet fastställs till 2,5 procent för 2025.
- Att personalomkostnadspålägget för nämnder fastställs till 41,39 procent för 2025.
| Kommunövergripande avstämning av resultat och finansiell målsättning | |
|---|---|
| Skattenetto enligt prognos från SKR oktober 2024 | 1 388,4 |
| Finansförvaltning, netto | 8,2 |
| Kommungemensam finansiering, netto | – 8,1 |
| Summa finansiering | 1 388,5 |
| Kommunbidrag till nämnder utgångspunkt | – 1 314,3 |
| Pris- och lönekompensation, netto (inkl lägre utfördelade pensionskostnader) | – 3,1 |
| Fördelning av medel kopplade till resursfördelningsmodell | 6,5 |
| Tekniska justeringar | – 0,3 |
| Prioriterade satsningar inför 2025 till nämnderna | – 49,5 |
| Summa kommunbidrag till nämnder | – 1 360,7 |
| Resultat kommun | 27,8 |
| Resultat i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag, procent | 2,0 |