Finansiering

Kommentarer

Realisationsvinster och realisationsförluster

Realisationsvinsten blev 815 tkr och kom från försäljning av två fastigheter och fordon.

Pensionskostnader med mera som inte är fördelade på verksamheterna

Arbetsgivaravgifter, pensionskostnader, fastighetsförsäkringar och fastighetsskatt fördelades schablonmässigt under året. Det innebär bland annat samma procentuella påslag för arbetsgivaravgifter oavsett de anställdas ålder. Fördelningen gjordes via personalomkostnadspålägget som rekommenderats av Sveriges Kommuner och Regioner (SKR). Fördelningen av arbetsgivaravgifterna och pensionskostnaderna resulterade i en underfinansiering och därför har kommunen budgeterat för en del av pensionskostnaderna under finansiering. Efter avstämning av kostnader för arbetsgivaravgifter och pensionskostnader mot budget blev resultatet ett överskott på 813 tkr.

Momskompensation för omsorgsboende

Kommunen fick momskompensation på 235 tkr för lokalhyror inom omsorgsboende.

Momsjustering

Kommunen har gjort en rättelse av moms som resulterade i en intäkt på 62 tkr.

Intäkt vite

Kommunen fick 2019 vitesersättning med 450 tkr av Telenor för att de inte uppfyllt krav då kommunen bytte telefonileverantör.

Schablonersättning från Migrationsverket som ej fördelats till verksamheterna

Kommunen får schablonersättningar från Migrationsverket. Av dessa har 2,7 mkr inte fördelats ut till verksamheterna.

Intäkt löneväxling

Vid löneväxling för anställda tar kommunen ut en avgift från verksamheterna för att täcka sina administrativa kostnader. Avgiften gav en intäkt på totalt 26 tkr 2020.

Upplösning anslutningsavgifter

Vansbro kommun har tidigare intäktsbokfört anslutningsavgifter till stadsnätet i takt med avskrivningarna för stadsnätet. Från och med 2020 har Rådet för kommunal redovisning förtydligat sin rekommendation avseende intäkter, RKR R2, och för att följa rekommendationen har kommunen bytt redovisningsprincip för anslutningsavgifterna. Det innebär att anslutningsavgifterna intäktsförs i sin helhet när anslutningen är klar. Från och med 2020 görs därför ingen upplösning av anslutningsavgifter. Anslutningsavgifterna bokförs som intäkt från och med 2020 på Vansbro Stadsnät som redovisas under Samhällsbyggnad.

Upplösning av statliga investeringsbidrag

Investeringsbidrag ska intäktsbokföras i takt med avskrivningarna för den investering bidraget gäller. Upplösningen av investeringsbidrag 2020 uppgick till 694 tkr.

Kundförluster och/eller återvunna fordringar

Kommunens osäkra kundfordringar minskade med 48 tkr.

Nedsatt arbetsgivaravgift

Till följd av coronapandemin beslutade regeringen att sänka arbetsgivaravgiften under delar av 2020, vilket gav en minskad kostnad på 636 tkr för kommunen.

Omställningsfonden

Kommunens kostnad för Omställningsfonden var 205 tkr 2020.

Löneökningar

Löneökningarna inklusive sociala avgifter blev 1,9 mkr lägre än budgeterat.

Avskrivningar och kapitalkostnadsintäkt

Med avskrivningar menas en planmässig minskning av anläggningstillgångarnas värde som beräknas på anläggningarnas anskaffningsvärde. Avskrivningen av immateriella tillgångar var 69 tkr, avskrivningen av byggnader och anläggningar 11,0 mkr och avskrivningen av maskiner och inventarier 2,9 mkr. Avskrivningarna blev 328 tkr lägre än budgeterat.

Verksamheterna belastas med kapitalkostnad som ska täcka avskrivningar inklusive ränta. Det blir samtidigt en kapitalkostnadsintäkt inom finansiering.

Skatteintäkter

Skatteintäkterna bestäms av dels kommunens skattesats, dels invånarnas totala beskattningsbara inkomst. När kommunen beslutar om budget används den aktuella skatteunderlagsprognosen från SKR för skatteintäkter och utjämningsbidrag. När konjunkturen förändras i landet förändras också dessa intäkter och därför avviker de från budget.

I årets skatteintäkter ingår dessa delar