Drift- och investeringsredovisning

Sambandet mellan drift- och investeringsredovisning och årsredovisningens övriga delar

Beskrivning av drift- och investeringsredovisningens samband med årsredovisningens övriga delar

samband_mellan_drift_och_investering

Driftredovisning

  Netto-
budget		 Intäkter Kostnader Budgetavvikelse
styrelse/nämnd, mkr  
2020		 Utfall
2020		 Utfall
2019		 Utfall
2020		 Utfall
2019		 Intäkter Kostnader Totalt
Kommunstyrelsen 87,1 12,7 7,9 87,1 76,7 6,9 5,8 12,7
Utbildningsnämnd 375,2 72,9 72,9 440,5 436,5 15,1 – 7,6 7,6
Samhällsbyggnadsnämnd 53,2 194,8 190,2 248,0 246,2 5,6 – 5,5 0,0
Internhyra, kapitalkostnad – 24,3 24,3 21,7 0 0 0 0 0,0
Fritids- och kulturnämnd 42,0 10,2 16,2 54,2 57,4 – 1,4 – 0,5 – 2,0
Socialnämnd 439,3 109,8 108,2 548,7 543,7 26,2 – 25,9 0,4
Finansförvaltning 28,0 3,5 3,4 26,2 27,8 2,2 3,1 5,3
Statliga investeringsbidrag och hamnavgift Karlsborg – 4,5 4,5 6,0   0 0,0   0,0
Justeras: Poster som ej är hänförbara till verksamhetens nettokostnader i resultaträkningen – 4,2 – 143,8 – 133,8 – 148,6 – 138,0 – 119,5 120,1 0,6
varav justering för internredovisning / interna poster 0,0 – 143,8 – 133,8 – 143,8 – 133,8 – 119,5 – 119,5 0,0
Verksamhetens nettokostnader, resultaträkning 991,8 288,9 292,7 1 256,1 1 250,3 – 64,9 89,5 24,6

Specifikation driftredovisning justerade poster

Specifikation justerade poster driftredovisning, Nettobudget Intäkter Kostnader Budgetavvikelse
finansförvaltningen, tkr 2020 Utfall
2020		 Utfall
2020		 Intäkter Kostnader Netto
Förändring pensionsskuld – 2 525   – 2 758   233 233
Pensionsutbetalning ålderspension 25 402   27 747   – 2 345 – 2 345
Löneskatt pensioner 6 163   4 988   1 175 1 175
Förvaltningsavgifter 280   345   – 65 – 65
Pensionsutbetalning individuell del justerat PO-pålägg 0   – 2 787   2 787 2 787
TGL-KL TFA-KL: justerat PO-pålägg 0   – 18   18 18
Försäkringspremie Skandia/KPA justerat PO-pålägg 0   – 4 666   4 666 4 666
Övriga justeringar PO-pålägg pensioner m m 0   – 1 714   1 714 1 714
Övertid/semester/uppehållslön m m 0   4 673   – 4 674 – 4 673
Övriga ersättningar   – 21   21   21
Ersättning via kommunkontosystemet, 6 % – 1 320 – 3 482   2 162   2 162
Övrigt 0   1 234   – 1 234 – 1 234
Summa 28 000 – 3 503 27 044 2 183 2 275 4 459

Investeringsredovisning

Investeringsredovisning per styrelse/nämnd med större projekt särredovisade, mkr

  Utgifter sedan projektens start Varav investeringar 2020
Färdigställda projekt Beslutad
totalutgift		 Ackumulerat
utfall		 Avvikelse Budget Utfall Avvikelse
Kommunstyrelsen 3,7 2,8 0,9 3,4 2,5 0,9
Finansiell leasing, fordonspark 23,0 23,9 – 0,9 3,5 4,5 – 1,0
Utbildningsnämnd 3,7 3,7 0,0 3,7 3,6 0,1
Samhällsbyggnadsnämnd 15,9 16,2 – 0,3 9,7 10,0 – 0,3
varav VA 0 0 0 0 0 0
Fritids- och kulturnämnd 2,6 1,3 1,3 2,7 2,7 0,0
Socialnämnd 3,7 2,5 1,2 3,4 2,2 1,2
Summa färdigställda projekt 52,6 50,4 2,2 26,4 25,5 0,9
             
Pågående projekt Beslutad
totalutgift		 Ackumulerat
utfall		 Avvikelse Budget Utfall Avvikelse
Kommunstyrelsen 2,7 0,1 2,6 2,7 0 2,7
Utbildningsnämnd 0 0 0 0 0 0
Samhällsbyggnadsnämnd 174,8 93,2 81,6 154,8 73,2 81,6
varav Resecentrum 14,0 8,1 5,9 12,2 8,1 4,1
varav VA 2,6 0,9 1,7 2,6 0,9 1,7
Fritids- och kulturnämnd 1,2 1,0 0,2 1,2 1,0 0,2
Socialnämnd 1,6 0 1,6 1,6 0 1,6
Summa pågående projekt 180,3 94,3 86,0 160,3 74,2 86,1
SUMMA INVESTERINGSPROJEKT 232,9 144,7 88,2 186,7 99,7 87,0