Nothänvisningar
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 1 Verksamhetens intäkter | ||
| Nämndrelaterade intäkter | 106 757 | 123 041 |
| Ersättning pensionskostnad | 21 | 21 |
| Reservation för befarade kundförluster | – 12 | – 144 |
| Försäkringskassan, höga sjuklönekostnader | – 66 | 235 |
| Provision långtidsbevakning | 8 | 18 |
| Vite | 10 | 0 |
| Försäkringsersättning | 4 | 0 |
| Omprövningsbeslut Skatteverket | 243 | 201 |
| Försäljning tomter | 0 | 40 |
| Verksamhetens intäkter | 106 965 | 123 412 |
| 2 Verksamhetens kostnader | ||
| Nämndrelaterade kostnader | – 413 115 | – 414 320 |
| Interna poster mellan drift och investering | 1 126 | 1 345 |
| Faktiska personalkostnader | – 57 800 | – 59 553 |
| Kalkylerade personalkostnader | 58 572 | 60 744 |
| Pensioner | – 17 815 | – 15 411 |
| Kalkylerade pensionskostnader | 14 312 | 12 827 |
| Löneskatt | – 4 474 | – 3 699 |
| F-skatt fastigheter | 7 | 5 |
| Periodiserad kostnad medfinansiering E20 | – 280 | – 280 |
| Medfinansiering cykelväg Mjölån | 0 | – 1 000 |
| Övriga kostnader | – 528 | – 572 |
| Jämförelsestörande poster: | ||
| Rivning förskolan Ugglan | – 744 | 0 |
| Medfinansiering cykelväg Mjölån | 0 | – 1 000 |
| Verksamhetens kostnader | – 419 995 | – 419 914 |
| 3 Avskrivningar | ||
| Avskrivningar av anläggningstillgångar görs efter en bedömning av tillgångens nyttjandeperiod. Viss vägledning finns i Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) förslag till avskrivningstider. | 13 462 | 14 037 |
| Från 2015 tillämpas komponentavskrivning för större, nya investeringar. | ||
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 4 Skatteintäkter | ||
| Årets preliminära skatteintäkter | 252 351 | 244 246 |
| Prognos årets slutavräkning | – 350 | – 1 162 |
| Slutavräkning föregående år | – 839 | 301 |
| Summa | 251 162 | 243 385 |
| 5 Statsbidrag och utjämning | ||
| Inkomstutjämningsbidrag | 59 618 | 60 367 |
| Bidrag för LSS-utjämning | 7 983 | 8 081 |
| Fastighetsavgift | 11 968 | 10 291 |
| Regleringsavgift/-bidrag | 902 | – 55 |
| Kostnadsutjämningsavgift/-bidrag | – 2 685 | – 1 355 |
| Välfärdssatsning | 2 843 | 2 941 |
| Stöd till extratjänster | 391 | 0 |
| Tillfälligt stöd för flyktingmottagning | 928 | 934 |
| Summa | 81 948 | 81 204 |
| 6 Finansiella intäkter | ||
| Räntor placerade medel | 377 | 212 |
| Övriga ränteintäkter | 66 | 34 |
| Borgensavgifter | 592 | 455 |
| Summa | 1 035 | 701 |
| 7 Finansiella kostnader | ||
| Räntekostnader, anläggningslån | – 840 | – 1 164 |
| Ränta pensionskostnad | – 165 | – 122 |
| Dröjsmålsränta (leverantörsfakturor) | – 7 | – 18 |
| Indexuppräkning medfinansiering E20 | – 428 | – 230 |
| Avgift bankgirot | – 101 | – 98 |
| Summa | – 1 541 | – 1 632 |
| 8 Årets resultat, före extraordinära poster | ||
| Beloppet överförs från resultaträkningen och motsvarar resultat före extraordinära poster | 6 113 | 13 119 |
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 9 Ej likvidpåverkande poster | ||
| Skuldförändring och finansiell kostnad inklusive löneskatt på avsättning pensioner | 1 214 | 538 |
| Differens mellan återförd och kalkylerad amortering | 0 | 775 |
| Justeringspost | – 97 | – 80 |
| Summa | 1 117 | 1 233 |
| 10 Förändring förråd/exploateringstillgångar | ||
| Avslut virkesförråd | 0 | 21 |
| Försäljning småhustomter/exploatering | 1 841 | 0 |
| Summa | 1 841 | 21 |
| 11 Förvärv materiella anläggningar | ||
| IT-investeringar | – 304 | – 87 |
| Fastighetsförvärv | – 640 | 0 |
| Inventarier/maskiner | – 799 | – 1 936 |
| Säkerhet/trygghetsåtgärder | 61 | – 1 655 |
| Förskolan Äventyret | – 13 947 | – 36 158 |
| VA/gata | – 3 636 | – 2 261 |
| Lunneviskolan | – 397 | 0 |
| Skogsgläntan | – 849 | – 82 |
| Åse Vistehallen anpassning | – 2 | 0 |
| Familjecentral | – 266 | – 349 |
| Välfärdsteknologi | – 289 | – 56 |
| Brännebacka södra | – 51 | – 1 099 |
| Lekutrustning badet | 0 | – 30 |
| Centrumutveckling | 0 | – 117 |
| Brännebacka södra etapp 3 | – 661 | – 53 |
| Lunnevibadet | – 1 914 | – 170 |
| Campingstugor | 0 | – 1 231 |
| Gatubelysning Frambo | – 27 | 0 |
| Lunnevi IP, konstgräs | – 67 | 0 |
| Planerat underhåll, mindre investeringar | – 5 470 | – 2 998 |
| Summa | – 29 258 | – 48 282 |
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 12 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar | ||
| Andelar Göliska IT | 133 | 0 |
| FSF AB | 0 | – 300 |
| Kommunassurans Syd Försäkrings AB | – 386 | 0 |
| SKL Företag/Inera AB | 0 | – 42 |
| Medfinansiering cykelväg Mjölån | 0 | – 1 000 |
| Indexuppräkning medfinansiering E20 | – 428 | – 230 |
| Återföring del av medfinansiering E20 | 280 | 280 |
| Summa | – 401 | – 1 292 |
| 13 Nya lån | ||
| Nya lån | 40 000 | 20 000 |
| Konverterade lån | 39 425 | 21 466 |
| Summa | 79 425 | 41 466 |
| 14 Amortering av skuld | ||
| Amortering innevarande år | – 15 176 | – 4 176 |
| Konverterade/inlösta lån | – 40 213 | – 21 466 |
| Återförda kalkylerade amorteringar innevarande år | 4 970 | 4 195 |
| Kalkylerade amorteringar nästkommande år | – 4 970 | – 4 970 |
| Summa | – 55 389 | – 26 417 |
| 15 Ökning av långfristiga fordringar | ||
| Anslutningsavgifter, 85 procent av totalinkomsten periodiseras | 282 | 1 244 |
| Summa | 282 | 1 244 |
| 16 Minskning av långfristiga fordringar | ||
| Årets återföring av periodiserade anslutningsavgifter | – 129 | – 121 |
| Summa | – 129 | – 121 |
| 17 Immateriella anläggningstillgångar | ||
| Nyttjandetillstånd | 461 | 475 |
| Summa | 461 | 475 |
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 18 Mark, byggnader och tekniska anläggningar | ||
| Exploateringsmark | ||
| Ingående bokfört värde, justeras ingående balans | 0 | 1 361 |
| därav anskaffningsvärden | 0 | 1 361 |
| därav ackumulerade avskrivningar | 0 | 0 |
| Justerat värde mot omsättningstillgångar | 1 841 | 0 |
| Markförvärv | 640 | 0 |
| Försäljning | – 872 | – 1 361 |
| Utgående bokfört värde | 1 609 | 0 |
| därav anskaffningsvärden | 1 609 | 0 |
| därav ackumulerade avskrivningar | 0 | 0 |
| Förvaltningsfastigheter | ||
| Ingående bokfört värde | 163 371 | 130 197 |
| därav anskaffningsvärden | 289 033 | 249 991 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 125 662 | – 119 794 |
| Nyanskaffning | 19 997 | 1 820 |
| Pågående investering | 623 | 38 161 |
| Investeringsbidrag | – 2 984 | – 939 |
| Justering/nedskrivning bokfört värde | – 532 | 0 |
| Årets avskrivning | – 5 536 | – 5 868 |
| Utgående bokfört värde | 174 939 | 163 371 |
| därav anskaffningsvärden | 306 137 | 289 033 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 131 198 | – 125 662 |
| Anläggningar/industriell verksamhet | ||
| Ingående bokfört värde | 20 309 | 18 736 |
| därav anskaffningsvärden | 60 652 | 57 963 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 40 343 | – 39 227 |
| Nyanskaffning | 1 459 | 2 689 |
| Pågående investering | 2 119 | 0 |
| Årets avskrivning | – 1 160 | – 1 116 |
| Utgående bokfört värde | 22 727 | 20 309 |
| därav avskaffningsvärden | 64 230 | 60 652 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 41 503 | – 40 343 |
| Gator, vägar, gatubelysning | ||
| Ingående bokfört värde | 31 925 | 31 689 |
| därav anskaffningsvärden | 62 975 | 61 255 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 31 050 | – 29 566 |
| Nyanskaffning/netto | 3 150 | 1 720 |
| Pågående investering | 27 | 0 |
| Årets avskrivning | – 1 501 | – 1 484 |
| Utgående bokfört värde | 33 601 | 31 925 |
| därav anskaffningsvärden | 66 152 | 62 975 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 32 551 | – 31 050 |
| Övriga fastigheter/anläggningar | ||
| Ingående bokfört värde | 39 841 | 40 184 |
| därav anskaffningsvärden | 68 609 | 66 618 |
| därav ack avskrivningar | – 28 768 | – 26 434 |
| Nyanskaffningar | 2 209 | 1 991 |
| Pågående investering | 103 | 0 |
| Årets avskrivning | – 2 349 | – 2 334 |
| Utgående bokfört värde | 39 804 | 39 841 |
| därav anskaffningsvärden | 70 921 | 68 609 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 31 117 | – 28 768 |
| Summa Utgående bokfört värde | 272 681 | 255 447 |
| därav anskaffningsvärden | 507 972 | 481 269 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 234 759 | – 225 822 |
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 19 Maskiner och inventarier | ||
| Maskiner | ||
| Ingående bokfört värde | 6 114 | 5 237 |
| därav anskaffningsvärden | 12 096 | 10 292 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 5 982 | – 5 055 |
| Nyanskaffning | 799 | 1 860 |
| Försäljning | – 10 | – 34 |
| Justering | 0 | – 22 |
| Årets avskrivning | – 984 | – 927 |
| Utgående bokfört värde | 5 919 | 6 114 |
| därav anskaffningsvärden | 12 885 | 12 096 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 6 966 | – 5 982 |
| Inventarier | ||
| Ingående bokfört värde | 4 643 | 5 787 |
| därav anskaffningsvärden | 28 121 | 27 902 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 23 478 | – 22 115 |
| Nyanskaffningar | 1 125 | 219 |
| Avyttring/utrangering | 0 | 0 |
| Årets avskrivning | – 1 361 | – 1 363 |
| Utgående bokfört värde | 4 407 | 4 643 |
| därav anskaffningsvärden | 29 246 | 28 121 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 24 839 | – 23 478 |
| Övriga inventarier | ||
| Ingående bokfört värde | 261 | 267 |
| därav anskaffningsvärden | 1 511 | 1 481 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 1 250 | – 1 214 |
| Nyanskaffningar | 0 | 30 |
| Årets avskrivning | – 38 | – 36 |
| Utgående bokfört värde | 223 | 261 |
| därav anskaffningsvärden | 1 511 | 1 511 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 1 288 | – 1 250 |
| Summa utgående värde | 10 548 | 11 018 |
| därav anskaffningsvärden | 43 642 | 41 728 |
| därav ackumulerade avskrivningar | – 33 093 | – 30 710 |
| Leasing (kr) | ||
| Operationell leasing | ||
| Framtida minimileaseavgifter förfaller enligt följande: | ||
| Inom 1 år | 1 959 900 | 2 283 648 |
| Senare än 1 år men inom 5 år | 1 769 677 | 1 603 640 |
| Senare än 5 år | 0 | 0 |
| 3 729 577 | 3 887 288 | |
| Finansiella leasingavtal vars avtalstid överstiger 3 år | ||
| Totala minimileaseavgifter | 70 770 | 112 248 |
| Framtida finansiella kostnader | – 400 | – 1 108 |
| Nuvärdet av minimileaseavgifterna | 70 370 | 111 140 |
| Nuvärdet av minimileaseavgifterna förfaller enligt följande: | ||
| Inom 1 år | 41 069 | 40 769 |
| Senare än 1 år men inom 5 år | 29 301 | 70 370 |
| Senare än 5 år | 0 | 0 |
| 70 370 | 111 139 |
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 20 Aktier och andelar | ||
| Grästorps Fjärrvärme AB | 2 688 | 2 688 |
| Naturgaskonsortiet, Skaraborg | 6 | 6 |
| Förenade Småkommuners Försäkring | 2 300 | 2 300 |
| Kommunassurans Syd Försäkrings AB | 385 | 0 |
| SKL Företag/Inera AB | 43 | 43 |
| Summa Aktier | 5 422 | 5 037 |
| Stiftelsen Bergagården | 10 | 10 |
| Laxfond Vänern | 20 | 20 |
| Västergötlands turistråd | 5 | 5 |
| Grästorps Energi, reglering med | ||
| Grästorps Fjärrvärme AB | 10 | 10 |
| Kommuninvest ekonomisk förening | 5 067 | 5 067 |
| Göliska IT | 604 | 737 |
| RKHF Trygga Hem i Grästorp | 42 | 42 |
| Summa Andelar | 5 758 | 5 891 |
| Summa Aktier och andelar | 11 180 | 10 928 |
| 21 Långfristiga fordringar | ||
| Långfristig fordran förlagslån Kommuninvest ekonomisk förening | 1 100 | 1 100 |
| Summa Långfristiga fordringar | 1 100 | 1 100 |
| 22 Bidrag till statlig infrastruktur | ||
| Medfinansiering enligt beslut oktober 2014 | 7 000 | 7 000 |
| Upplösning 1/25 om året till och med år 2038 | ||
| Upplösning till och med 2018 | – 1 400 | – 1 120 |
| Summa | 5 600 | 5 880 |
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 23 Förråd | ||
| Exploateringstillgångar | 0 | 1 841 |
| Summa | 0 | 1 841 |
| 24 Fordringar, kortfristiga | ||
| Kundfordringar | 4 119 | 3 005 |
| Skatte- och statsbidragsfordringar | 18 952 | 18 692 |
| Övriga fordringar | 9 328 | 8 056 |
| Summa | 32 399 | 29 753 |
| 25 Kassa, bank | ||
| Kassa, växelkassa | 36 | 42 |
| Plusgiro | 232 | 225 |
| Bank | 64 101 | 44 448 |
| Summa | 64 369 | 44 715 |
| 26 Eget kapital | ||
| Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning | 166 632 | 153 513 |
| Eget kapital efter justering | 166 632 | 153 513 |
| 27 Årets resultat, enligt resultaträkning | 6 113 | 13 119 |
| Årets resultat inklusive justering | 6 113 | 13 119 |
| 28 Utgående eget kapital med hänsyn tagen till årets resultat | 172 745 | 166 632 |
| Rörelsekapital | 12 189 | – 3 034 |
| Anläggningskapital | 160 556 | 169 666 |
| Eget kapital | 172 745 | 166 632 |
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 29 Resultatutjämningsreserv, RUR | ||
| 2013 beslutade kommunfullmäktige om riktlinjer för en resultatutjämningsreserv. | ||
| Ingående värde av resultatutjämningsreserv | 12 500 | 10 500 |
| Årets avsättning | 0 | 2 000 |
| Utgående värde av resultatutjämningsreserv | 12 500 | 12 500 |
| 30 Avsättningar | ||
| Pensionsförpliktelser intjänade från och med 1998 inklusive ränta | ||
| Ingående avsättning | 4 058 | 3 623 |
| Ränteuppräkning | 33 | 57 |
| Basbeloppsuppräkning | 71 | 40 |
| Årets utbetalningar | – 104 | – 141 |
| Intjänad PBF/PRF | 1 022 | 431 |
| Övrig post | – 87 | 10 |
| Intjänad förtroendevalda OPF-KL | 43 | 38 |
| Utgående avsättning | 5 036 | 4 058 |
| Ingående avsättning löneskatt | 985 | 879 |
| Ränteuppräkning | 16 | 14 |
| Basbeloppsuppräkning | 16 | 10 |
| Årets utbetalningar | – 33 | – 34 |
| Intjänad PBF/PRF | 249 | 105 |
| Övrig post | – 21 | 2 |
| Intjänad förtroendevalda OPF-KL | 10 | 9 |
| Utgående avsättning löneskatt | 1 222 | 985 |
| Summa Avsättningar | 6 258 | 5 043 |
| Aktualiseringsgrad | 99,0 % | 98,0 % |
| Beräkningsgrund för pensioner framgår av avsnittet Redovisningsprinciper. | ||
| Antal visstidsförordnanden | ||
| Politiker | 1 | 1 |
| Tjänstemän | 0 | 0 |
| 31 Andra avsättningar | ||
| Medfinansiering E20 enligt beslut oktober 2014 | 7 000 | 7 000 |
| Indexuppräkning medfinansiering E20 till och med 2017 | 230 | 0 |
| Indexuppräkning medfinansiering E20 2018 | 428 | 230 |
| Medfinansiering cykelväg Mjölån enligt beslut december 2017 | 1 000 | 1 000 |
| Summa | 8 658 | 8 230 |
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 32 Långfristiga skulder | ||
| Ingående låneskuld | 101 909 | 85 736 |
| Nya lån/konverterade lån | 79 425 | 41 466 |
| Kalkylerad amortering innevarande år | 4 970 | 4 195 |
| Verklig amortering/inlösta lån | – 55 389 | – 25 641 |
| Kalkylerad amortering nästkommande år | – 4 970 | – 4 970 |
| Anslutningsavgift | 282 | 1 244 |
| Årlig återföring anslutningsavgift | – 129 | – 121 |
| Summa | 126 098 | 101 909 |
| 33 Kortfristiga skulder | ||
| Leverantörsskulder | 23 859 | 21 410 |
| Förutbetalda intäkter | 8 611 | 8 890 |
| Räntor, upplupna | – 23 | 15 |
| Övriga skulder | 34 694 | 32 553 |
| Semesterlöneskuld inklusive okompenserad övertid | 17 438 | 16 475 |
| Summa | 84 579 | 79 343 |
| 34 Borgensåtagande egnahem | ||
| Motsvarar 40 procent vid eventuell förlustförsäljning av återstående kapital inklusive ränta. | ||
| SBAB Bank AB | 64 | 71 |
| Summa | 64 | 71 |
| 35 Övriga förpliktelser | ||
| Grästorps Energi ekonomisk förening | 13 527 | 14 420 |
| Grästorps Energi AB | 920 | 1 104 |
| IK Gauthiod | 734 | 874 |
| Grästorps Konserthus | 100 | 100 |
| Fiber, vatten och avlopp i Flo ekonomiska förening | 55 532 | 42 387 |
| RKHF Trygga Hem i Grästorp | 141 355 | 141 961 |
| Summa | 212 168 | 200 846 |
| Grästorps kommun har i oktober 2008 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Grästorps kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2018-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 404 804 079 tkr och totala tillgångar till 406 323 006 tkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 165 571 tkr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 164 353 tkr. | ||
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 36 Ansvarsförbindelser | ||
| Pensionsåtaganden intjänade före 1998 | ||
| Ingående ansvarsförbindelse | 110 266 | 111 146 |
| Ränteuppräkning | 1 080 | 1 023 |
| Basbeloppsuppräkning | 1 801 | 2 245 |
| Försäkring IPR/partiell inlösen | 0 | 0 |
| Gamla utbetalningar | – 5 267 | – 4 647 |
| Aktualisering | – 467 | – 45 |
| Övrig post | 748 | 594 |
| Beräkning förtroendevald | – 277 | – 50 |
| Utgående avsättning | 107 884 | 110 266 |
| Ingående avsättning löneskatt | 26 750 | 26 964 |
| Ränteuppräkning | 261 | 247 |
| Basbeloppsuppräkning | 438 | 545 |
| tkr | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Gamla utbetalningar | – 1 278 | – 1 127 |
| Aktualisering | – 113 | – 11 |
| Övrig post | 181 | 144 |
| Beräkning förtroendevald | – 67 | – 12 |
| Utgående avsättning löneskatt | 26 172 | 26 750 |
| Summa | 134 056 | 137 016 |
| Kapital i överskottsfonden hos KPA | ||
| Pensionsförsäkring AB | 1 199 | 1 294 |
| Pensionsförpliktelser | ||
| Pensionsförpliktelser i balansräkning (not 30) | 6 258 | 5 043 |
| Pensionsförpliktelser i ansvarsförbindelsen (not 36) | 134 056 | 137 016 |
| Summa totala pensionsförpliktelser inklusive löneskatt (återlån) | 140 314 | 142 059 |
| Inga placeringar avseende pensionsmedel finns. | ||