Investeringsredovisning
Kommunen investerade i fastigheter och anläggningar för totalt 29,3 mkr netto under 2018.
De mest omfattande investeringarna var:
Ovanstående projekt motsvarade cirka 90 procent av de totala investeringarna. I november 2017 fastställde kommunfullmäktige 2018 års investeringsbudget till 60,5 mkr. Kommunstyrelsen beslutade i april att ombudgetera cirka –4,2 mkr för pågående projekt och/eller täckning av underskott i investeringsredovisningen 2017. Efter detta beslut förändrades budgeten för investeringar 2018 till totalt 56,3 mkr.
Investeringsutgifterna uppgick till 32,3 mkr och investeringsinkomsterna till cirka 3,0 mkr. Därmed blev den totala investeringsvolymen 27,0 mkr lägre än budgeterat. En del av återstående medel avsåg pågående investeringsprojekt och fördes över till 2019 års investeringsbudget. Underskott på vissa projekt fördes också över till 2019 för att täckas med nya budgetmedel.
Under de senaste åren hade kommunen för höga nettoinvesteringar i förhållande till resultatutvecklingen över tid. Nettoinvesteringarna 2018 var visserligen cirka 19,2 mkr lägre än 2017 men 11,8 mkr högre än 2016. Investeringsnivån har varit hög sedan 2008, med undantag av 2013, 2015 och 2016. Investeringarna 2017 var de näst högsta sedan början av 1980-talet då bygget av vårdcentralen, nuvarande Kommunens Hus, genomfördes. Under 2018 var investeringsvolymen på en mer hanterbar nivå, även om målet för självfinansiering av investeringarna inte uppnåddes.
Investeringsnivån 2018 medförde att kommunen behövde öka lånefinansieringen med sammanlagt 24,0 mkr. De senaste tio åren redovisade kommunen en nettoinvesteringsnivå som var högre än 20 mkr vid sex tillfällen: åren 2009, 2011, 2012, 2014, 2017 och 2018. De senaste fem åren, 2014–2018, investerade kommunen 168,3 mkr netto, vilket motsvarar närmare 34 mkr årligen.
Inför 2019 budgeterade kommunen 41,2 mkr till investeringar. Det gjorde att nivån fortfarande är mycket hög. I den totala nivån för 2019 ingår anslag för markförvärv och fortsatt exploatering av bostadsområden, eftersom kommunen är i stort behov av ny mark att exploatera för boende. Vidare ingår ett anslag på 4,0 mkr för planerat underhåll som ska betraktas som investeringsutgifter enligt gällande regelverk. Dessutom finns medel till en ungdomsgård och en start av ombyggnad av Lunnevibadet. En ombyggnad av Lunneviskolan är planerad under 2019 men kan komma att skjutas på framtiden. Vidare fortgår investeringar i gator och VA-nät enligt en långsiktig plan. Något anslag som kommunstyrelsen disponerar, och som kan fördelas i investeringsbudgeten under löpande år, finns däremot inte med i budgeten för 2019.
Nivån på investeringsutgifterna under de senaste fem åren (168,3 mkr), i relation till årets resultat och avskrivningar för samma period (112,0 mkr), visade en obalans på totalt 56,3 mkr sedan 2014. Det motsvarar 11,3 mkr per år. Denna obalans måste varje år finansieras med ökad upplåning eller minskning av likviditeten. En alltför hög investeringsvolym över tid medför också ökade driftkostnader och avskrivningsnivåer. Det medför även behov av lånefinansiering som påverkar kommunens räntekostnader, finansnetto och årets resultat. Med de planerade nivåerna i investeringsbudgeten för 2019 och planen för 2020–2021 kommer kommunen att tvingas öka lånefinansieringen betydligt de kommande åren. Detta blir nödvändigt för att kunna finansiera investeringsutgifterna, om dessa genomförs enligt plan.
Nedanstående tabell visar pågående och avslutade investeringsprojekt. För en fullständig investeringsredovisning, se not 11 i finansieringsanalysen.
Investeringar
Nämnd/projekt | Projekt-nummer | Nettoanslag per projekt | Nettoinv t o m 2017 | Utgifter 2018 | Inkomster 2018 | Nettoinv 2018 | Nettoinv t o m 2018 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Kommunstyrelsen | |||||||
– allmän verksamhet | 304 | 304 | |||||
varav | |||||||
IT | 0002,’0183, | 11 150 | 7 710 | 304 | 304 | 8 014 | |
0190 | |||||||
– teknisk verksamhet | 31 659 | 2 994 | 28 665 | ||||
varav | |||||||
VA/gata | 0208 | 13 100 | 11 179 | 3 636 | 3 636 | 14 815 | |
Familjecentralen | 0240 | 7 300 | 547 | 266 | 266 | 813 | |
Förskoleprojekt Backen | 0201 | 53 100 | 38 372 | 16 386 | 2 439 | 13 947 | 52 319 |
Brännebacka, södra | 0242,’0245 | 5 500 | 3 834 | 712 | 712 | 4 546 | |
Skogsgläntan | 0234 | 5 250 | 3 639 | 849 | 849 | 4 488 | |
Lunnevibadet | 0253 | 2 000 | 0 | 1 914 | 1 914 | 1 914 | |
Planerat underhåll | 0300 | 12 000 | 5 505 | 5 470 | 5 470 | 10 975 | |
– social verksamhet | 289 | 289 | |||||
SUMMA | 32 252 | 2 994 | 29 258 |
Kolumnen ”Nettoinv t o m 2018” innehåller investeringar från och med redovisningsåret 2008.