Driftredovisning
Sammanställningen visar verksamhetens redovisade resultat och fördelningen mellan kommunens olika verksamheter. En redovisning av ekonomin finns även i kommunstyrelsens och miljö- och byggnämndens enskilda redovisningar. I driftredovisningen ingår verksamheternas interna kostnads- och intäktsposter. Dessa poster elimineras sedan i finansförvaltningens redovisning för att resultatet ska bli detsamma som visas i kommunens externredovisning – resultaträkningen.
Av sammanställningen framgår att resultatet på verksamhetsnivå var –0,5 mkr. Sammanfattningsvis överskred kostnaderna budgeten med 10,6 mkr. Intäkterna blev 10,1 mkr högre än budgeterat. Lägre investeringsutgifter medförde också lägre kapitalkostnader som fördelades till verksamhetsnivån. Vidare påverkades verksamheten av vissa engångseffekter som exempelvis kostnader för rivning av förskolan Ugglan. Ökad omfattning av olika arbetsmarknadsåtgärder påverkade kostnadsnivån, men samtidigt ökade intäkterna då åtgärderna finansierades med statsbidrag. Bland övriga avvikelser i verksamheten kan nämnas ökade kostnader för detaljplanearbete och markförsörjning, gymnasieskolan och vuxenutbildningen samt LSS-verksamheten. Kostnadsnivån inom förskoleverksamheten var lägre än budget. Budgetavvikelserna varierade mellan tekniska verksamhetens överskott på 1,2 mkr och sociala verksamhetens underskott på 1,4 mkr.
Finansförvaltningen redovisade ett underskott på 1,6 mkr exklusive avskrivningar. De stora budgetavvikelserna som redovisas på kostnads- respektive intäktssidan beror på elimineringen av interna poster. Arbetsgivaravgifter, försäkringsavgifter och pensionskostnader redovisade en avvikelse mot budget med –2,2 mkr, vilket var en direkt följd av ett förändrat löneläge där en av orsakerna är olika riktade lönelyft i verksamheten.
Genom olika beslut under 2018 som gällde disposition ur den finansiella reserven med 0,8 mkr redovisades resterande del, 0,4 mkr, som överskott. Kostnadsökningar i finansförvaltningen balanserades delvis mot förändringar på intäktssidan. Därmed blev den totala budgetavvikelsen relativt liten. I finansförvaltningen redovisades även 0,3 mkr som utgjorde en kostnad motsvarande 1/25 av kostnaden för den statliga medfinansieringen av utbyggnaden av E20.
Nivån på avskrivningarna var en följd av genomförda investeringar. Avskrivningarna uppgick till 13,5 mkr, vilket var cirka 2,5 mkr lägre än budget, trots en relativt hög investeringsvolym. Den lägre avskrivningskostnaden påverkades av att endast 52 procent av den budgeterade investeringsvolymen genomfördes under 2018. Dessutom påverkades avskrivningskostnaderna av att stora delar av investeringsprojekten pågick över årsskiftet och därför inte belastades av några avskrivningar. En annan effekt är att allt fler anläggningstillgångar omfattas av komponentavskrivning. Avskrivningarna var något högre än 2016 och cirka 0,6 mkr lägre än 2017. Nivån 2017 påverkades delvis av en nedskrivning av värdet på förskolan Backen, eftersom delar av förskolan revs i anslutning till om- och tillbyggnaden av förskolan Äventyret. Även 2018 påverkades av en nedskrivning av värdet då förskolan Ugglan revs och ersattes med förskolan Äventyret.
Totalt var nettokostnaderna i den löpande verksamheten, exklusive finansförvaltningen, 0,5 mkr högre än budgeterat. Det motsvarade 0,1 procent av de budgeterade nettokostnaderna för 2018. Om avvikelserna inom finansförvaltningen samt avskrivningarna läggs till, var den totala budgetavvikelsen för verksamhetens nettokostnader i resultaträkningen 0,5 mkr.
Budgetföljsamhet, mkr
Budgetföljsamhet, procent
| NÄMND | KOSTNAD | INTÄKT | NETTOKOSTNAD | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Redovisning | Avvikelse mot budget |
Redovisning | Avvikelse mot budget |
Redovisning | Avvikelse mot budget |
|||
| Kommunstyrelsen | ||||||||
| – allmän verksamhet | 66 505 | – 4 660 | 19 496 | 5 667 | 47 009 | 1 007 | ||
| – teknisk verksamhet | 97 362 | – 2 092 | 65 319 | 3 276 | 32 043 | 1 184 | ||
| – bildningsverksamhet | 138 743 | – 2 483 | 17 731 | 1 354 | 121 012 | – 1 129 | ||
| – social verksamhet | 187 309 | – 1 228 | 66 101 | – 203 | 121 208 | – 1 431 | ||
| Miljö- och byggnämnd | 1 998 | – 91 | 1 054 | – 6 | 944 | – 97 | ||
| Summa | 491 917 | – 10 554 | 169 701 | 10 088 | 322 216 | – 466 | ||
| Finansförvaltningen | – 71 922 | 12 149 | – 62 736 | – 13 736 | – 9 186 | – 1 587 | ||
| Summa | 419 995 | 1 595 | 106 965 | – 3 648 | 313 030 | – 2 053 | ||
| Avskrivningar | 13 462 | 2 505 | 13 462 | 2 505 | ||||
| SUMMA | 433 457 | 4 100 | 106 965 | – 3 648 | 326 492 | 452 | ||