Nothänvisningar | Vansbro kommun Årsredovisning 2018

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
1	Verksamhetens intäkter
	Verksamhetens intäkter enligt driftredovisningen	122 966	115 416
	Realisationsvinst		57
	Inlösen/försäljning bilar	296	133
	Försäljning optokanalisation	115
	Momsbidrag omsorgsboende	222	222
	Upplösning investeringsbidrag	310	295
	Upplösning anslutningsavgifter	102
	Administrationsavgift löneväxling	23	18
	Återvunnen moms	584
	Återvunna fordringar		160
	Ersättning vägrätt E16		556
	Ej fördelade schablonersättningar från Migrationsverket	4 122
	Interna poster	– 22 252	– 4 611
	Verksamhetens intäkter kommunen	106 488	112 246
2	Verksamhetens kostnader
	Verksamhetens kostnader enligt driftredovisningen	– 548 587	– 525 336
	Personalförsäkringar och pensionskostnader som ej fördelats ut på verksamheterna	– 5 227	– 7 235
	Reservation kundfordringar	– 276
	Rättelse moms 2014-2016		– 454
	Kalkylerad kapitalkostnad	16 320	18 884
	Driftbidrag Utveckling i Dalarna Holding AB		17
	Justering fastighetsskatt 2016		– 19
	Interna poster	22 252	4 611
	Verksamhetens kostnader kommunen	– 515 518	– 509 532
3	Avskrivningar
	Beräknas på anläggningstillgångarnas anskaffningsvärde.
	I underlaget ingår årets investeringar i förhållande till när de togs i bruk.
	Immateriella anläggningstillgångar	– 167	– 397	– 167	– 397
	Mark, byggnader och tekniska anläggningar	– 9 012	– 12 335	– 16 608	– 19 797
	Nedskrivning mark, byggnader och tekniska anläggningar	– 3 400	– 2 436	– 3 400
	Maskiner och inventarier	– 1 938	0	– 3 069	– 3 267
	Summa	– 14 517	– 15 168	– 23 244	– 23 461
4	Skatteintäkter
	Skatteintäkter
	Egna skatteintäkter preliminärt för bokslutsåret	280 631	278 677	280 631	278 677
	Prognos slutavräkning för bokslutsåret	– 415	– 1 387	– 415	– 1 387
	Rättning av prognos på slutavräkningen för året före bokslutsåret	– 1 002	358	– 1 002	358
	Summa	279 214	277 648	279 214	277 648
5	Generella statsbidrag och utjämning
	Inkomstutjämning	96 545	99 907	96 545	99 907
	Kostnadsutjämning	19 940	24 280	19 940	24 280
	Regleringsavgift/bidrag	1 071	– 66	1 071	– 66
	Utjämning LSS-kostnader	– 11 103	– 14 702	– 11 103	– 14 702
	Fastighetsavgift	13 610	12 049	13 610	12 049
	Välfärdsmiljarderna 2017	7 784	8 159	7 784	8 159
	Byggbonus		164		164
	Bidrag för ensamkommande unga över 18 år	804	560	804	560
	Extratjänster	71		71
	Summa	128 722	130 351	128 722	130 351
6	Finansiella intäkter
	Räntor likvida medel	3	43	3	43
	Ränteintäkter kundfordringar	19	21	285	217
	Utdelning Kommuninvest	1 187	412	1 187	412
	Ränteintäkt förlagslån Kommuninvest	17	4	17	4
	Ränteintäkt/borgensavgift koncernbolag	531	493	11	11
	Ränteintäkt Rindi	1 956	2 039	1 956	2 039
	Likvidationer Visit Södra Dalarna	208		208
	Likvidation VÄMO Elnät AB		10		10
	Avyttring aktier Destination Inlandsbanan AB		16		16
	Återföring nedskrivning lån Äppelbo AIK	25		25
	Summa	3 946	3 038	3 692	2 752
7	Finansiella kostnader
	Räntekostnad på lån	– 1 240	– 1 731	– 2 590	– 3 626
	Ränta på pensionsavsättning	– 543	– 450	– 547	– 451
	Bankkostnader m m	– 26	– 19	– 43	– 19
	VÄMO Elnät AB rättelse	– 33		– 33
	Nedskrivning finansiella anläggningstillgångar Stiftelsen Vansbrohem			– 35
	Summa	– 1 842	– 2 200	– 3 248	– 4 096
8	Justering för av- och nedskrivningar
	Av- och nedskrivningar enligt Not 3	14 517	15 168	23 244	23 461
	Summa	14 517	15 168	23 244	23 461
9	Justering för gjorda avsättningar
	Avsättning för pension	369	878	516	974
	Summa	369	878	516	974
10	Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster
	Realisationsvinst Vansbro Skålö 64:2		– 57		– 57
	Upplösning anslutningsavgifter	– 102		– 102
	Upplösning investeringsbidrag	– 310	– 295	– 310	– 295
	Rättelse likvidation VÄMO Elnät AB	33		33
	Realisationsvinst försäljningar Stiftelsen Vansbrohem				– 114
	Utrangeringar VA-ledningar Vansbro Teknik AB			401	237
	Justering ingående eget kapital			33
	Summa	– 379	– 352	55	– 229
11	Förvärv av materiella anläggningstillgångar
	Mark, byggnader och tekniska anläggningar	– 18 776	– 10 362	– 38 753	– 41 804
	Maskiner och inventarier	– 12 756	– 15 302	– 14 026	– 16 122
	Summa	– 31 532	– 25 664	– 52 779	– 57 926
12	Försäljning av materiella anläggningstillgångar
	Saltvik 118:1, del av		15		15
	Vansbro Skålö 6:42		1 348		1 348
	Vansbro Grönalid 3:50		50		50
	Vansbro Grönalid 3:3, del av		269		269
	Stiftelsen Vansbrohem fastigheter				350
	Summa		1 682		2 032
13	Förvärv av finansiella anläggningstillgångar
	Inera		– 43		– 43
	Nya Visit Dalarna		– 220		– 220
	Kommunassurans Syd Försäkrings AB		– 461		– 461
	Inlandsbanan AB		– 15		– 15
	Vansbroviken KB		– 31 111		– 31 111
	Vansbro Fjärrvärme KB		– 119 268		– 119 268
	Summa		– 151 118		– 151 118
14	Försäljning av finansiella anläggningstillgångar
	Äppelbovind, återbetalning av insats	1	1	1	1
	Aktier Dalatrafik	301		301
	Likvidation Visit Södra Dalarna	65		65
	Summa	367	1	367	1
15	Minskning av långfristiga fordringar
	Biobränsleanläggning		118 012		118 012
	Stiftelsen Vansbrohem				24
	Summa		118 012		118 036

	Ökning långfristiga fordringar
	Stiftelsen Vansbrohem			2
	Summa			2
16	Erhållna anslutningsavgifter
	Anslutningsavgifter fiber	3 213	990	3 213	990
	Summa	3 213	990	3 213	990
17	Erhållna investeringsbidrag
	Nytt bidrag till bredbandsutbyggnaden	2 900	274	2 900	274
	Nytt bidrag till invallningen		3 300		3 300
	Nytt bidrag till ombyggnation Berghedens skola 2016	2 765		2 765
	Summa	5 665	3 574	5 665	3 574
18	Nyupptagna lån
	Vansbro kommun		25 000		25 000
	Stiftelsen Vansbrohem			37 700	12 000
	Dala Vatten och Avfall AB			7 194	0
	Vansbro Teknik AB			32 375	79 799
	Summa		25 000	77 269	116 799
19	Amortering av långfristig skuld
	Vansbro kommun		– 25 000		– 25 000
	Stiftelsen Vansbrohem			– 37 700	– 19 000
	Dala Vatten och Avfall AB			– 7 331	– 175
	Vansbro Teknik AB			– 10 575	– 60 849
	Summa		– 25 000	– 55 606	– 105 024
20	Immateriella tillgångar
	Ingående värde	327	724	327	724
	Årets investeringar	0	0	0	0
	Avskrivningar	– 167	– 397	– 167	– 397
	Summa	160	327	160	327
	Avskrivningstid är 5 år, linjär avskrivning

	Ingående balans ackumulerade anskaffningsvärden	3 601		3 601
	Utrangering i samband med införande av komponentredovisning	– 2 559		– 2 559
	Årets investeringar	0		0
	Utgående balans ackumulerade anskaffningsvärden	1 042	3 601	1 042	3 601

	Ingående balans ackumulerade avskrivningar	– 3 274		– 3 274
	Utrangering i samband med införande av komponentredovisning	2 559		2 559
	Årets avskrivningar	– 167		– 167
	Utgående balans ackumulerade avskrivningar	– 882	– 3 274	– 882	– 3 274

	Summa	160	327	160	327
21	Mark, byggnader och tekniska anläggningar
	Ingående värde mark, byggnader, tekniska anläggningar	215 593	219 191	455 923	435 699
	Årets investeringar	18 776	10 362	38 753	41 991
	Försäljningar/utrangeringar		– 1 625	– 401	– 1 970
	Omklassificeringar
	Avskrivningar	– 9 012	– 12 335	– 16 608	– 19 797
	Nedskrivningar	– 3 400		– 3 400
	Summa	221 957	215 593	474 267	455 923
	Från och med 2018 tillämpas komponentavskrivning med olika avskrivningstider beroende på komponent, se avsnittet redovisningsprinciper.

	Ingående balans ackumulerade anskaffningsvärden, mark, byggnader, tekniska anläggningar	445 719		794 969
	Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning	– 598		– 598
	Årets investeringar	18 776		38 753
	Utgående balans ackumulerade anskaffningsvärden	463 897	445 719	833 124	794 969

	Ingående balans ackumulerade avskrivningar, mark, byggnader, tekniska anläggningar	– 230 126		– 339 046
	Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning	598		598
	Årets avskrivningar	– 9 012		– 16 608
	Årets nedskrivningar	– 3 400		– 3 400
	Försäljningar och utrangeringar			– 401
	Utgående balans ackumulerade av- och nedskrivningar	– 241 940	– 230 126	– 358 857	– 339 046

	Summa	221 957	215 593	474 267	455 923

	Det bokförda värdet fördelar sig på:
	Verksamhetsfastigheter	169 989
	Publika fastigheter	23 290
	Fastigheter för annan verksamhet	20 224
	Pågående ny-, till- och ombyggnad	8 454
	Summa	221 957
22	Maskiner och inventarier
	Ingående värde maskiner och inventarier	30 141	17 275	35 290	22 435
	Årets investeringar	12 756	15 302	14 027	16 122
	Försäljningar				0
	Omklassificeringar
	Avskrivningar	– 1 938	– 2 436	– 3 070	– 3 267
	Summa	40 958	30 141	46 247	35 290
	Avskrivningstid är 3-10 år, linjär avskrivning

	Ingående balans ackumulerade anskaffningsvärden	65 683		82 475
	Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning	– 26 065		– 26 065
	Årets investeringar	12 756		14 026
	Utgående balans ackumulerade anskaffningsvärden	52 374	65 683	70 436	82 475

	Ingående balans ackumulerade avskrivningar	– 35 542		– 47 185
	Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning	26 064		26 065
	Årets avskrivningar	– 1 938		– 3 069
	Utgående balans ackumulerade avskrivningar	– 11 416	– 35 542	– 24 189	– 47 185

	Summa	40 958	30 141	46 247	35 290

	Det bokförda värdet fördelar sig på:
	Maskiner	136
	Inventarier	5 984
	Bilar och andra transportmedel	911
	Pågående arbeten maskiner och inventarier	33 927
	Summa	40 958

	Kommunen har under året haft leasingkostnader för bilar uppgående till 1 731 tkr, 2017 till 1 853 tkr. Framtida förfallobelopp avseende bilar uppgår till 952 tkr. Kommunen har under året haft leasingkostnader för it-arbetsplatser uppgående till 2 605 tkr, 2017 till 2 393 tkr. Framtida förfallobelopp avseende leasade it-arbetsplatser uppgår till 2 818 tkr.
23	Finansiella anläggningstillgångar
	Aktier och andelar	6 695	7 095	6 695	7 095
	Aktier och andelar koncernbolag	153 654	153 654	150 379	150 379
	Långfristiga fordringar	1 188	1 188	1 817	1 815
	Balans enligt lag om bostads- och underhållslån
	Summa	161 537	161 937	158 891	159 289
24	Förråd
	Sängpaket	8	10	8	10
	Råvaror och förnödenheter Vansbro Teknik AB			559	564
	Råvaror och förnödenheter Stiftelsen Vansbrohem			149	172
	Summa	8	10	716	746
25	Fordringar
	Kundfordringar	8 583	6 511	11 384	9 972
	Diverse kortfristiga fordringar	25 041	28 024	37 688	36 464
	Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	11 069	9 293	9 218	9 771
	Summa	44 693	43 828	58 290	56 207
26	Kassa bank
	Kassa	25	21	25	21
	Bank	42 180	54 327	72 716	75 041
	Summa	42 205	54 348	72 741	75 062
27	Eget kapital
	Avstämning balanskrav
	Årets resultat	– 13 507	– 3 617
	Reducering av samtliga realisationsvinster	0	– 57
	Årets resultat efter balanskravsjusteringar	– 13 507	– 3 674
	Reservering av medel till resultatutjämningsreserv
	Disponering av medel från resultatutjämningsreserv	7 786
	Årets balanskravsresultat	– 5 721	– 3 674
28	Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
	Avsättning för pensionsåtaganden exklusive ÖK-SAP
	Ingående avsättning	23 399	22 758	23 512	22 775
	Ränteuppräkning	269	263	273	264
	Basbeloppsuppräkning	275	182	275	182
	Nya utbetalningar	– 937	– 865	– 937	– 865
	Sänkning av diskonteringsränta
	Intjänad PA-KL	668		668
	Slutbetalning FÅP	39		39
	Intjänad förmånsbestämd ålderspension	529	477	644	553
	Intjänad särskild avtalspension
	Nya efterlevandepensioner		474		474
	Övrig post	3	– 15	2	– 15
	Förändring löneskatt	204	125	233	144
	Summa	24 449	23 399	24 709	23 512

	Avsättning för pensionsåtaganden ÖK-SAP
	Ingående avsättning	0	12	0	12
	Ränteuppräkning
	Basbeloppsuppräkning
	Utbetalning ÖK-SAP
	Sänkning av diskonteringsränta
	Arbetstagare som pensionerats
	Ändrad samordning
	Övrig post		– 10		– 10
	Förändring löneskatt		– 2		– 2
	Summa	0	0	0	0

	Avsättning för pensionsåtaganden för förtroendevalda enligt OPF-KL
	Pensionsavsättning	328	240	328	240
	Löneskatt	80	58	80	58
	Summa	408	298	408	298

	Avsättning för visstidspension för förtroendevalda
	2017: 2 personer, 2016: 2 personer	1 323	1 960	1 323	1 960
	Löneskatt	321	475	321	475
	Summa	1 644	2 435	1 644	2 435

	Summa avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	26 501	26 132	26 761	26 245

	Uppdelning per förmån
	Avsättning för pensionsåtaganden exklusive ÖK-SAP
	Pensionsbehållning	1 590	1 671	1 590	1 671
	Förmånsbestämd ÅP	16 308	15 757	16 517	15 848
	Särskild avtalspension	0	0	0	0
	Pension till efterlevande	587	791	587	791
	PA-KL pensioner	1 192	612	1 192	612
	Löneskatt	4 772	4 568	4 823	4 590
	Summa	24 449	23 399	24 709	23 512

	Avsättning för pensionsåtaganden ÖK-SAP
	Särskilda avtalspensioner	0	0	0	0
	Visstidspensioner	0	0	0	0
	Löneskatt	0	0	0	0
	Summa	0	0	0	0

	Avsättning för visstidspension för förtroendevalda
	Ålderspension	1 117	1 604	1 117	1 604
	Efterlevandepension	206	356	206	356
	Löneskatt	321	475	321	475
	Summa	1 644	2 435	1 644	2 435
29	Andra avsättningar
	Avsättning för obeskattad reserv			2 951	2 884
	Summa	0	0	2 951	2 884
30	Långfristiga skulder
	Lån i banker och kreditinstitut	145 000	145 000	386 255	364 593
	Skuld vid finansiell leasing av biobränsleanläggning	0	0
	Anslutningsavgifter, ej upplösta	4 102	990	4 102	990
	Investeringsbidrag, ej upplösta	20 389	15 034	20 389	15 034
	Summa	169 491	161 024	410 746	380 617
31	Kortfristiga skulder
	Leverantörsskulder	7 507	5 405	16 997	17 142
	Personalens skatter, avgifter och löneavdrag	4 404	4 435	4 404	4 435
	Kort del av långfristig leasing	0	0		0
	Övriga kortfristiga skulder	16 438	11 261	22 090	15 393
	Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	75 417	72 660	90 629	87 192
	Summa	103 766	93 761	134 120	124 162
32	Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna
	Pensionsförpliktelser intjänade före 1998
	Ingående ansvarsförbindelse	156 966	162 930	156 966	162 930
	Ränteuppräkning	1 300	1 305	1 300	1 305
	Basbeloppsuppräkning	2 058	2 527	2 058	2 527
	Gamla utbetalningar	– 7 353	– 6 570	– 7 353	– 6 570
	Sänkning av diskonteringsräntan	0	0	0	0
	Aktualisering	– 647	– 1 820	– 647	– 1 820
	Bromsen	0	0	0	0
	Övrig post	– 1 074	– 242	– 1 074	– 242
	Förändring löneskatt	– 1 385	– 1 164	– 1 385	– 1 164
	Summa	149 865	156 966	149 865	156 966

	Uppdelning per förmån
	Intjänad pensionsrätt	99 474	104 562	99 474	104 562
	Livränta	3 725	3 949	3 725	3 949
	Utgående pension till efterlevande	464	707	464	707
	PA-KL och äldre utfästelser	16 943	17 103	16 943	17 103
	Löneskatt	29 259	30 645	29 259	30 645
	Summa	149 865	156 966	149 865	156 966

	Visstidspension till förtroendevalda
	Ett pågående intjänande
	Ett ansvar för samordnad pension, påbörjad utbetalning	140	300	140	300
	Löneskatt	34	72	34	72
	Summa	174	372	174	372

	Summa	150 039	157 338	150 039	157 338
33	Övriga ansvarsförbindelser
	Borgen och andra förpliktelser gentemot kommunens företag
	Stiftelsen Vansbrohem	114 200	114 200
	Vansbro Teknik AB	119 199	97 399
	Dala Vatten och Avfall AB	7 081	7 219
	Summa	240 480	218 818

	Kommunalt förlustansvar för egnahem	15	24	15	24
	Övriga förpliktelser	0	4 923	111	5 029

	Summa	240 495	223 765	126	5 053

	Vansbro kommun har i november 2007 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner och landsting/regioner som per 2018-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vansbro kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2018-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 404 804 079 439 kronor och totala tillgångar till 406 323 006 299 kronor. Vansbro kommuns andel av de totala förpliktelserna uppgick till 429 337 662 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 431 973 343 kronor.