Balansräkning | Vansbro kommun Årsredovisning 2018

tkr		Kommunen	Sammanställd redovisning
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella tillgångar	Not 20	160	327	160	327
Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar	Not 21	221 957	215 593	474 267	455 923
Maskiner och inventarier	Not 22	40 958	30 141	46 247	35 290
Övriga materiella anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar	Not 23	161 537	161 937	158 891	159 289
Summa anläggningstillgångar		424 612	407 998	679 565	650 829
Bidrag till infrastruktur
Omsättningstillgångar
Förråd med mera	Not 24	8	10	716	746
Fordringar	Not 25	44 693	43 828	58 290	56 207
Kortfristiga placeringar
Kassa och bank	Not 26	42 205	54 348	72 741	75 062
Summa omsättningstillgångar		86 906	98 186	131 747	132 015
SUMMA TILLGÅNGAR		511 518	506 184	811 312	782 844
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
Årets resultat	Not 27	– 13 507	– 3 617	– 12 235	– 1 452
Resultatutjämningsreserv		0	7 786	0	7 786
Övrigt eget kapital		225 267	221 098	248 969	242 635
Summa eget kapital		211 760	225 267	236 734	248 969
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	Not 28	26 501	26 132	26 761	26 245
Andra avsättningar	Not 29			2 951	2 884
Summa avsättningar		26 501	26 132	29 712	29 129
Skulder
Långfristiga skulder	Not 30	169 491	161 024	410 746	380 617
Kortfristiga skulder	Not 31	103 766	93 761	134 120	124 162
Summa skulder		273 257	254 785	544 866	504 779
Summa avsättningar och skulder		299 758	280 917	574 578	533 908
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER		511 518	506 184	811 312	782 877
PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Panter och därmed jämförliga säkerheter
Uttagna pantbrev		1 286	1 286	78 214	78 214
Avgår i eget förvar		– 512	– 512	– 57 200	– 57 200
Summa ställda panter		774	774	21 014	21 014
Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna	Not 32	150 039	157 338	150 039	157 338
Övriga ansvarsförbindelser	Not 33	240 495	223 765	126	5 053
Summa ansvars- och borgensförbindelser		390 534	381 103	150 165	162 391

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
20	Immateriella tillgångar
	Ingående värde	327	724	327	724
	Årets investeringar	0	0	0	0
	Avskrivningar	– 167	– 397	– 167	– 397
	Summa	160	327	160	327
	Avskrivningstid är 5 år, linjär avskrivning

	Ingående balans ackumulerade anskaffningsvärden	3 601		3 601
	Utrangering i samband med införande av komponentredovisning	– 2 559		– 2 559
	Årets investeringar	0		0
	Utgående balans ackumulerade anskaffningsvärden	1 042	3 601	1 042	3 601

	Ingående balans ackumulerade avskrivningar	– 3 274		– 3 274
	Utrangering i samband med införande av komponentredovisning	2 559		2 559
	Årets avskrivningar	– 167		– 167
	Utgående balans ackumulerade avskrivningar	– 882	– 3 274	– 882	– 3 274

	Summa	160	327	160	327

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
21	Mark, byggnader och tekniska anläggningar
	Ingående värde mark, byggnader, tekniska anläggningar	215 593	219 191	455 923	435 699
	Årets investeringar	18 776	10 362	38 753	41 991
	Försäljningar/utrangeringar		– 1 625	– 401	– 1 970
	Omklassificeringar
	Avskrivningar	– 9 012	– 12 335	– 16 608	– 19 797
	Nedskrivningar	– 3 400		– 3 400
	Summa	221 957	215 593	474 267	455 923
	Från och med 2018 tillämpas komponentavskrivning med olika avskrivningstider beroende på komponent, se avsnittet redovisningsprinciper.

	Ingående balans ackumulerade anskaffningsvärden, mark, byggnader, tekniska anläggningar	445 719		794 969
	Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning	– 598		– 598
	Årets investeringar	18 776		38 753
	Utgående balans ackumulerade anskaffningsvärden	463 897	445 719	833 124	794 969

	Ingående balans ackumulerade avskrivningar, mark, byggnader, tekniska anläggningar	– 230 126		– 339 046
	Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning	598		598
	Årets avskrivningar	– 9 012		– 16 608
	Årets nedskrivningar	– 3 400		– 3 400
	Försäljningar och utrangeringar			– 401
	Utgående balans ackumulerade av- och nedskrivningar	– 241 940	– 230 126	– 358 857	– 339 046

	Summa	221 957	215 593	474 267	455 923

	Det bokförda värdet fördelar sig på:
	Verksamhetsfastigheter	169 989
	Publika fastigheter	23 290
	Fastigheter för annan verksamhet	20 224
	Pågående ny-, till- och ombyggnad	8 454
	Summa	221 957

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
22	Maskiner och inventarier
	Ingående värde maskiner och inventarier	30 141	17 275	35 290	22 435
	Årets investeringar	12 756	15 302	14 027	16 122
	Försäljningar				0
	Omklassificeringar
	Avskrivningar	– 1 938	– 2 436	– 3 070	– 3 267
	Summa	40 958	30 141	46 247	35 290
	Avskrivningstid är 3-10 år, linjär avskrivning

	Ingående balans ackumulerade anskaffningsvärden	65 683		82 475
	Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning	– 26 065		– 26 065
	Årets investeringar	12 756		14 026
	Utgående balans ackumulerade anskaffningsvärden	52 374	65 683	70 436	82 475

	Ingående balans ackumulerade avskrivningar	– 35 542		– 47 185
	Utrangering/justering i samband med införande av komponentredovisning	26 064		26 065
	Årets avskrivningar	– 1 938		– 3 069
	Utgående balans ackumulerade avskrivningar	– 11 416	– 35 542	– 24 189	– 47 185

	Summa	40 958	30 141	46 247	35 290

	Det bokförda värdet fördelar sig på:
	Maskiner	136
	Inventarier	5 984
	Bilar och andra transportmedel	911
	Pågående arbeten maskiner och inventarier	33 927
	Summa	40 958

	Kommunen har under året haft leasingkostnader för bilar uppgående till 1 731 tkr, 2017 till 1 853 tkr. Framtida förfallobelopp avseende bilar uppgår till 952 tkr. Kommunen har under året haft leasingkostnader för it-arbetsplatser uppgående till 2 605 tkr, 2017 till 2 393 tkr. Framtida förfallobelopp avseende leasade it-arbetsplatser uppgår till 2 818 tkr.

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
23	Finansiella anläggningstillgångar
	Aktier och andelar	6 695	7 095	6 695	7 095
	Aktier och andelar koncernbolag	153 654	153 654	150 379	150 379
	Långfristiga fordringar	1 188	1 188	1 817	1 815
	Balans enligt lag om bostads- och underhållslån
	Summa	161 537	161 937	158 891	159 289

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
24	Förråd
	Sängpaket	8	10	8	10
	Råvaror och förnödenheter Vansbro Teknik AB			559	564
	Råvaror och förnödenheter Stiftelsen Vansbrohem			149	172
	Summa	8	10	716	746

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
25	Fordringar
	Kundfordringar	8 583	6 511	11 384	9 972
	Diverse kortfristiga fordringar	25 041	28 024	37 688	36 464
	Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	11 069	9 293	9 218	9 771
	Summa	44 693	43 828	58 290	56 207

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
26	Kassa bank
	Kassa	25	21	25	21
	Bank	42 180	54 327	72 716	75 041
	Summa	42 205	54 348	72 741	75 062

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
27	Eget kapital
	Avstämning balanskrav
	Årets resultat	– 13 507	– 3 617
	Reducering av samtliga realisationsvinster	0	– 57
	Årets resultat efter balanskravsjusteringar	– 13 507	– 3 674
	Reservering av medel till resultatutjämningsreserv
	Disponering av medel från resultatutjämningsreserv	7 786
	Årets balanskravsresultat	– 5 721	– 3 674

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
28	Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
	Avsättning för pensionsåtaganden exklusive ÖK-SAP
	Ingående avsättning	23 399	22 758	23 512	22 775
	Ränteuppräkning	269	263	273	264
	Basbeloppsuppräkning	275	182	275	182
	Nya utbetalningar	– 937	– 865	– 937	– 865
	Sänkning av diskonteringsränta
	Intjänad PA-KL	668		668
	Slutbetalning FÅP	39		39
	Intjänad förmånsbestämd ålderspension	529	477	644	553
	Intjänad särskild avtalspension
	Nya efterlevandepensioner		474		474
	Övrig post	3	– 15	2	– 15
	Förändring löneskatt	204	125	233	144
	Summa	24 449	23 399	24 709	23 512

	Avsättning för pensionsåtaganden ÖK-SAP
	Ingående avsättning	0	12	0	12
	Ränteuppräkning
	Basbeloppsuppräkning
	Utbetalning ÖK-SAP
	Sänkning av diskonteringsränta
	Arbetstagare som pensionerats
	Ändrad samordning
	Övrig post		– 10		– 10
	Förändring löneskatt		– 2		– 2
	Summa	0	0	0	0

	Avsättning för pensionsåtaganden för förtroendevalda enligt OPF-KL
	Pensionsavsättning	328	240	328	240
	Löneskatt	80	58	80	58
	Summa	408	298	408	298

	Avsättning för visstidspension för förtroendevalda
	2017: 2 personer, 2016: 2 personer	1 323	1 960	1 323	1 960
	Löneskatt	321	475	321	475
	Summa	1 644	2 435	1 644	2 435

	Summa avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	26 501	26 132	26 761	26 245

	Uppdelning per förmån
	Avsättning för pensionsåtaganden exklusive ÖK-SAP
	Pensionsbehållning	1 590	1 671	1 590	1 671
	Förmånsbestämd ÅP	16 308	15 757	16 517	15 848
	Särskild avtalspension	0	0	0	0
	Pension till efterlevande	587	791	587	791
	PA-KL pensioner	1 192	612	1 192	612
	Löneskatt	4 772	4 568	4 823	4 590
	Summa	24 449	23 399	24 709	23 512

	Avsättning för pensionsåtaganden ÖK-SAP
	Särskilda avtalspensioner	0	0	0	0
	Visstidspensioner	0	0	0	0
	Löneskatt	0	0	0	0
	Summa	0	0	0	0

	Avsättning för visstidspension för förtroendevalda
	Ålderspension	1 117	1 604	1 117	1 604
	Efterlevandepension	206	356	206	356
	Löneskatt	321	475	321	475
	Summa	1 644	2 435	1 644	2 435

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
29	Andra avsättningar
	Avsättning för obeskattad reserv			2 951	2 884
	Summa	0	0	2 951	2 884

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
30	Långfristiga skulder
	Lån i banker och kreditinstitut	145 000	145 000	386 255	364 593
	Skuld vid finansiell leasing av biobränsleanläggning	0	0
	Anslutningsavgifter, ej upplösta	4 102	990	4 102	990
	Investeringsbidrag, ej upplösta	20 389	15 034	20 389	15 034
	Summa	169 491	161 024	410 746	380 617

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
31	Kortfristiga skulder
	Leverantörsskulder	7 507	5 405	16 997	17 142
	Personalens skatter, avgifter och löneavdrag	4 404	4 435	4 404	4 435
	Kort del av långfristig leasing	0	0		0
	Övriga kortfristiga skulder	16 438	11 261	22 090	15 393
	Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	75 417	72 660	90 629	87 192
	Summa	103 766	93 761	134 120	124 162

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
32	Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna
	Pensionsförpliktelser intjänade före 1998
	Ingående ansvarsförbindelse	156 966	162 930	156 966	162 930
	Ränteuppräkning	1 300	1 305	1 300	1 305
	Basbeloppsuppräkning	2 058	2 527	2 058	2 527
	Gamla utbetalningar	– 7 353	– 6 570	– 7 353	– 6 570
	Sänkning av diskonteringsräntan	0	0	0	0
	Aktualisering	– 647	– 1 820	– 647	– 1 820
	Bromsen	0	0	0	0
	Övrig post	– 1 074	– 242	– 1 074	– 242
	Förändring löneskatt	– 1 385	– 1 164	– 1 385	– 1 164
	Summa	149 865	156 966	149 865	156 966

	Uppdelning per förmån
	Intjänad pensionsrätt	99 474	104 562	99 474	104 562
	Livränta	3 725	3 949	3 725	3 949
	Utgående pension till efterlevande	464	707	464	707
	PA-KL och äldre utfästelser	16 943	17 103	16 943	17 103
	Löneskatt	29 259	30 645	29 259	30 645
	Summa	149 865	156 966	149 865	156 966

	Visstidspension till förtroendevalda
	Ett pågående intjänande
	Ett ansvar för samordnad pension, påbörjad utbetalning	140	300	140	300
	Löneskatt	34	72	34	72
	Summa	174	372	174	372

	Summa	150 039	157 338	150 039	157 338

Not		Kommunen		Sammanställd redovisning
Not		2018	2017	2018	2017
33	Övriga ansvarsförbindelser
	Borgen och andra förpliktelser gentemot kommunens företag
	Stiftelsen Vansbrohem	114 200	114 200
	Vansbro Teknik AB	119 199	97 399
	Dala Vatten och Avfall AB	7 081	7 219
	Summa	240 480	218 818

	Kommunalt förlustansvar för egnahem	15	24	15	24
	Övriga förpliktelser	0	4 923	111	5 029

	Summa	240 495	223 765	126	5 053

	Vansbro kommun har i november 2007 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner och landsting/regioner som per 2018-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Vansbro kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2018-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 404 804 079 439 kronor och totala tillgångar till 406 323 006 299 kronor. Vansbro kommuns andel av de totala förpliktelserna uppgick till 429 337 662 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 431 973 343 kronor.

tkr		Kommunen		Sammanställd redovisning
tkr		2018-12-31	2017-12-31	2018-12-31	2017-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella tillgångar	Not 20	160	327	160	327
Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar	Not 21	221 957	215 593	474 267	455 923
Maskiner och inventarier	Not 22	40 958	30 141	46 247	35 290
Övriga materiella anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar	Not 23	161 537	161 937	158 891	159 289
Summa anläggningstillgångar		424 612	407 998	679 565	650 829
Bidrag till infrastruktur
Omsättningstillgångar
Förråd med mera	Not 24	8	10	716	746
Fordringar	Not 25	44 693	43 828	58 290	56 207
Kortfristiga placeringar
Kassa och bank	Not 26	42 205	54 348	72 741	75 062
Summa omsättningstillgångar		86 906	98 186	131 747	132 015
SUMMA TILLGÅNGAR		511 518	506 184	811 312	782 844
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
Årets resultat	Not 27	– 13 507	– 3 617	– 12 235	– 1 452
Resultatutjämningsreserv		0	7 786	0	7 786
Övrigt eget kapital		225 267	221 098	248 969	242 635
Summa eget kapital		211 760	225 267	236 734	248 969
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	Not 28	26 501	26 132	26 761	26 245
Andra avsättningar	Not 29			2 951	2 884
Summa avsättningar		26 501	26 132	29 712	29 129
Skulder
Långfristiga skulder	Not 30	169 491	161 024	410 746	380 617
Kortfristiga skulder	Not 31	103 766	93 761	134 120	124 162
Summa skulder		273 257	254 785	544 866	504 779
Summa avsättningar och skulder		299 758	280 917	574 578	533 908
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER		511 518	506 184	811 312	782 877
PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Panter och därmed jämförliga säkerheter
Uttagna pantbrev		1 286	1 286	78 214	78 214
Avgår i eget förvar		– 512	– 512	– 57 200	– 57 200
Summa ställda panter		774	774	21 014	21 014
Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna	Not 32	150 039	157 338	150 039	157 338
Övriga ansvarsförbindelser	Not 33	240 495	223 765	126	5 053
Summa ansvars- och borgensförbindelser		390 534	381 103	150 165	162 391