Balansräkning | Lerums kommun Årsredovisning 2023

Miljoner kronor	Not	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar	11	0,1	0,0	0,1	0,0
Materiella anläggningstillgångar		3 307,7	4 133,0	4 286,0	4 593,7
varav mark, byggnader och tekniska anläggningar	12, 25	3 237,3	4 010,8	4 203,5	4 472,1
varav maskiner och inventarier	13, 25	70,4	122,3	82,5	121,6
Finansiella anläggningstillgångar	13	281,2	272,4	70,8	70,8
Summa anläggningstillgångar		3 589,0	4 405,4	4 356,9	4 664,5
Omsättningstillgångar
Förråd och exploatering	15	2,1	4,9	7,4	13,7
Fordringar	16	405,2	405,3	404,5	417,6
Kortfristiga placeringar	17	278,3	308,1	278,3	308,1
Kassa och bank	18	109,3	74,1	124,0	87,3
Summa omsättningstillgångar		795,0	792,4	814,2	826,7
SUMMA TILLGÅNGAR		4 383,9	5 197,9	5 171,1	5 491,2
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital	19
Årets resultat		87,6	62,2	118,4	91,5
Varav resultatutjämningsreserv		45,5	5,1	45,5	5,1
Övrigt eget kapital		1 203,2	1 290,8	1 459,7	1 572,6
Summa eget kapital		1 290,8	1 353,0	1 578,1	1 664,1
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	20	858,3	927,1	858,3	927,1
varav pensioner intjänade från och med 1998		222,9	288,9	222,9	288,9
varav pensioner intjänade före 1998		635,4	638,2	635,4	638,2
Övriga avsättningar	21	129,8	163,6	209,9	250,4
Summa avsättningar		988,1	1 090,7	1 068,2	1 177,5
Skulder
Långfristiga skulder	22	1 171,3	1 837,5	1 381,4	1 509,3
Kortfristiga skulder	23	933,7	916,7	1 143,6	1 140,3
Summa skulder		2 105,0	2 754,2	2 524,9	2 649,6
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER		4 383,9	5 197,9	4 959,4	5 491,2
PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Panter och därmed jämförliga säkerheter	24	308,9	307,9	8,9	7,9

Not 11 Immateriella anläggningstillgångar

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Redovisat värde vid årets början	0,1	0,1	0,1	0,1
Investeringar	0,0	0,0	0,0	0,0
Avyttrat och utrangerat	0,0	0,0	0,0	0,0
Avskrivningar och nedskrivningar	0,0	– 0,1	0,0	– 0,1
Omklassificeringar annat tillgångsslag	0,0	0,0	0,0	0,0
Summa immateriella anläggningstillgångar	0,1	0,0	0,1	0,0
Genomsnittlig nyttjandeperiod	–	–	–	–

Not 12 Mark, byggnader och tekniska anläggningar

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Markreserv
Redovisat värde vid årets början	134,5	134,8	170,2	170,2
Investeringar	0,3	16,4	0,0	16,4
Avyttrat och utrangerat	0,0	0,0	0,0	0,0
Summa markreserv	134,8	151,2	170,2	186,6
Verksamhetsfastigheter
Redovisat värde vid årets början	1 254,2	1 209,9	1 401,8	1 357,6
Investeringar	18,5	66,0	18,5	66,7
Leasade verksamhetsfastigheter	0,0	522,6	0,0	0,0
Avyttrat och utrangerat	0,0	– 0,8	0,0	– 1,2
Avskrivningar och nedskrivningar	– 62,7	– 59,6	– 62,7	– 61,8
Avskrivningar leasade verksamhetsfastigheter	0,0	– 17,4	0,0	0,0
Omklassificeringar annat tillgångsslag	0,0	0,0	0,0	0,0
Summa verksamhetsfastigheter	1 209,9	1 720,6	1 357,6	1 361,2
Fastigheter för affärsverksamhet
Redovisat värde vid årets början	830,8	824,2	1 545,7	1 549,1
Investeringar	8,6	44,5	68,6	114,8
Avyttrat och utrangerat	0,0	0,0	– 0,5	0,0
Avskrivningar och nedskrivningar	– 15,1	– 15,7	– 64,8	– 26,2
Omklassificeringar annat tillgångsslag	0,0	0,0	0,0	0,0
Summa fastigheter för affärsverksamheter	824,2	853,0	1 549,1	1 637,7
Publika fastigheter
Redovisat värde vid årets början	610,1	608,6	610,1	608,6
Investeringar	28,6	47,8	28,6	47,8
Avyttrat och utrangerat	0,0	0,0	0,0	0,0
Avskrivningar och nedskrivningar	– 30,0	– 31,7	– 30,0	– 31,7
Omklassificeringar annat tillgångsslag	0,0	0,0	0,0	0,0
Summa publika fastigheter	608,6	624,7	608,6	624,7
Övriga fastigheter
Redovisat värde vid årets början	0,1	– 0,0	0,1	– 0,0
Investeringar	0,0	0,1	0,0	0,1
Avyttrat och utrangerat	0,0	0,0	0,0	0,0
Avskrivningar och nedskrivningar	– 0,1	0,0	– 0,1	0,0
Omklassificeringar annat tillgångsslag	0,0	0,0	0,0	0,0
Summa övriga fastigheter	0,0	0,1	0,0	0,1
Pågående investeringar	459,8	661,2	518,1	661,9
Summa mark, byggnader och tekniska anläggningar	3 237,3	4 010,8	4 203,5	4 472,1
Genomsnittlig nyttjandeperiod, år	–	32,9	–	32,9

Not 13 Maskiner och inventarier

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Maskiner och inventarier
Redovisat värde vid årets början	64,1	67,5	71,2	76,1
Investeringar	18,4	22,8	21,5	26,6
Leasade maskiner och inventarier	0,0	15,8	0,0	0,0
Avskrivningar och nedskrivningar	– 15,0	– 13,9	– 16,6	– 15,7
Avskrivningar leasade maskiner och inventarier	0,0	– 1,1	0,0	0,0
Avyttrat och utrangerat	0,0	0,0	0,0	0,0
Summa maskiner och inventarier	67,5	91,1	76,1	87,0
Fordon
Redovisat värde vid årets början	3,6	2,9	7,1	6,5
Investeringar	0,0	3,3	0,0	3,3
Leasade fordon	0,0	32,0	0,0	32,0
Avskrivningar och nedskrivningar	– 0,6	– 0,6	– 0,6	– 0,6
Avskrivningar leasade fordon	0,0	– 6,5	0,0	– 6,5
Summa fordon	2,9	31,1	6,5	34,7
Summa maskiner och inventarier	70,4	122,2	82,5	121,6
Genomsnittlig nyttjandeperiod, år	–	7,2	–	7,2

Not 14 Finansiella anläggningstillgångar

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Aktier och andelar
Andelar i koncernföretag
Lerum Energi AB	29,4	30,3	0,0	0,0
Andelar i intresseföretag
Förbo AB	4,1	4,1	4,1	4,1
Andelar i ekonomiska föreningar
Andelar i bostadsrätter	0,7	0,7	0,7	0,7
Andelar i övriga företag
AB Aspenäs Villastad	5,0	0,1	5,0	0,1
Renova AB	0,3	0,3	0,3	0,3
Gryaab AB	0,4	0,4	0,4	0,4
Nya Novahallen AB	2,0	2,2	2,0	2,2
Räddningstjänsten Storgöteborg (RSG)	4,9	4,9	4,9	4,9
Kommuninvest	29,1	33,4	29,1	33,4
Övriga finansiella företag	0,0	0,0	0,0	0,0
Summa aktier och andelar	75,9	76,4	46,5	46,1
Långfristiga fordringar
KB Hedehem	181,0	171,6	0,0	0,0
Nya Novahallen AB	23,0	22,8	23,0	22,8
Övriga långfristiga fordringar	1,3	1,6	1,3	1,9
Summa långfristiga fordringar	205,3	196,0	24,3	24,7
Summa finansiella anläggningstillgångar	281,2	272,4	70,8	70,8
Lerums kommun har erhållit utdelning av dotterbolaget AB Aspenäs Villastad. I samband med utdelning har Lerums kommun skrivit ned aktiernas värde till aktiekapitalets ursprung, 100 000 kronor.

Not 15 Förråd samt exploatering

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Förråd	2,1	2,7	7,4	11,5
Exploateringstillgångar	0,0	2,2	0,0	2,2
Summa förråd samt exploatering	2,1	4,9	7,4	13,7

Not 16 Fordringar

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Kundfordringar	54,2	58,3	68,7	81,2
Skattefordringar	143,8	157,7	147,4	160,9
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	111,8	128,5	153,3	168,2
Övriga kortfristiga fordringar	95,4	60,9	35,2	7,4
Summa fordringar	405,2	405,3	404,4	417,6

Not 17 Kortfristiga placeringar

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Ingående värde placeringar för framtida pensionsutbetalningar	289,6	278,3	278,3	278,3
Disposition ur pensionsfonden	0,0	0,0	0,0	0,0
Årets värdeförändring	– 11,3	29,8	– 11,3	29,8
Utgående värde placeringar för framtida pensionsutbetalningar	278,3	308,1	267,0	308,1

Not 18 Kassa och bank

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Koncernkonto	109,3	74,1	124,0	87,3
Kassa, bank – och postgiro	0,0	0,0	0,0	0,0
Summa kassa och bank	109,3	74,1	124,0	87,3

Not 19 Eget kapital

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Ingående eget kapital	1 202,7	1 290,8	1 462,6	1 578,0
Koncern justeringar av eget kapital	0,5	0,0	– 2,9	– 5,4
Årets resultat	87,6	62,2	118,4	91,5
Andel av årets resultat som avser resultatutjämningsreserv	45,5	5,1	45,5	5,1
Summa eget kapital	1 290,8	1 353,0	1 578,0	1 664,1
Specifikation av resultatutjämningsreserv
Ingående resultatutjämningsreserv	0,0	45,5	0,0	45,5
Årets förändring av resultatutjämningsreserv	45,5	5,1	45,5	5,1
Summa utgående utjämningsreserv	45,5	50,6	45,5	50,6

Not 20 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Ingående avsättning till pensioner inklusive löneskatt	206,9	218,1	206,9	218,1
Nyintjänad pension, varav
förmånsbestämd ålderspension	10,4	46,8	10,4	46,8
särskild avtalspension	0,0	0,0	0,0	0,0
efterlevandepension	0,0	0,0	0,0	0,0
övrigt	0,0	– 2,5	0,0	– 2,5
Årets utbetalningar	– 5,5	– 5,9	– 5,5	– 5,9
Ränte – och basbeloppsuppräkning	4,0	16,8	4,0	16,8
Förändring av löneskatt	2,2	13,4	2,2	13,4
Summa avsatt till pensioner inklusive löneskatt	218,1	286,7	218,1	286,7
Ingående ansvarsförbindelse pensioner inklusive löneskatt	660,7	635,3	660,7	635,3
Ränte – och basbeloppsuppräkning	14,9	44,0	14,9	44,0
Pension till efterlevande	0,0	0,0	0,0	0,0
Årets utbetalningar	– 36,4	– 38,4	– 36,4	– 38,4
Övrigt	1,0	– 3,2	1,0	– 3,2
Ändrat livslängdsantagande i RIPS	0,0	0,0	0,0	0,0
Förändring av löneskatt	– 4,9	0,5	– 4,9	0,5
Summa ansvarsförbindelse till pensioner inklusive löneskatt	635,3	638,2	635,3	638,2
Omställningsstöd	4,9	2,2	4,9	2,2
Summa avsättning samt ansvarsförbindelse pensioner inklusive löneskatt	858,3	927,1	858,3	927,1
Belopp om 638,2 mnkr (635,3 mnkr) avser pensionsförpliktelser som tjänats in före år 1998, det vill säga den del som enligt lag (2018:597) om kommunal bokföring och redovisning inte ska redovisas som skuld eller avsättning, så kallad blandmodellen.

Not 21 Övriga avsättningar

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Övriga avsättningar	108,8	130,8	108,8	130,8
Latent skatt	0,0	0,0	80,1	86,8
Medfinansiering av statlig infrastruktur	21,0	32,8	21,0	32,8
Summa övriga avsättningar	129,8	163,6	209,9	250,4

Medfinansiering av statlig infrastruktur.

Bidrag till statlig infrastruktur består av tre olika projekt som har kostnadsförts direkt över resultatet.

Projekt	Beslutat i KS	Kostnad enligt avtal
GC Olofstorpsvägen – vägplan, bygghandling och produktion	2020-06-17	11 600 000
Varav utbetalt		– 921 910
Kvar att betala ut		10 678 090
Korsningar, Gråbovägen-Olstorpsvägen-Lundbyvägen	2019-03-20	41 500 000
Varav utbetalt		– 20 079 592
Kvar att betala ut		21 420 408
Övriga medfinansieringsavtal	År 2023	1 100 000
Varav utbetalt		– 391 876
Kvar att betala ut		708 124

Not 22 Långfristiga skulder

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Reverslån	910,3	1 053,5	1 120,3	1 226,0
Långfristig leasingskuld	0,0	514,3	0,0	13,6
Övriga långfristiga skulder	12,1	14,6	12,1	14,6
Va-fond	64,7	63,7	64,7	63,7
Summa	987,0	1 646,1	1 197,1	1 317,9
Förutbetalda intäkter som regleras över flera år
Förutbetalda investeringsbidrag ingående värde	35,4	35,9	35,4	35,9
Nya investeringsbidrag under året	2,0	0,0	2,0	0,0
Resultatförda investeringsbidrag	– 1,4	– 1,4	– 1,4	– 1,4
Summa förutbetalda investeringsbidrag	35,9	34,5	35,9	34,5
Förutbetalda anslutningsavgifter ingående värde	151,4	148,4	151,4	148,4
Nya anslutningsavgifter under året	0,3	11,9	0,3	11,9
Resultatförda avgifter	– 3,3	– 3,4	– 3,3	– 3,4
Summa förutbetalda anslutningsavgifter	148,4	156,9	148,4	156,9
Summa långfristiga skulder	1 171,3	1 837,5	1 381,3	1 509,3

Not 23 Kortfristiga skulder

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Leverantörsskulder	156,6	140,9	172,8	174,8
Kommunalskatt	0,0	0,0	0,0	0,0
Personalens skatter och avgifter	99,0	111,7	99,0	111,7
Semesterersättning och okompenserad övertid	90,9	103,5	90,9	103,5
Upplupen avgiftsbestämd ålderspension	54,0	50,0	54,0	50,0
Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader	52,8	49,9	92,1	83,8
Kortfristig del av långfristig skuld	443,3	400,0	533,3	527,5
Kortfristig leasingskuld	3,4	37,7	0,0	10,8
Övrigt	33,8	23,1	101,5	78,3
Summa kortfristiga skulder	933,7	916,7	1 143,5	1 140,3

Analys över upplåningens förfallostruktur

Räntebindning, intervall	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
0-1 år	48 %	34 %	46 %	37 %
1-2 år	22 %	19 %	26 %	16 %
2-3 år	20 %	20 %	17 %	19 %
3-4 år	10 %	19 %	11 %	18 %
4-5 år	0 %	8 %	0 %	10 %
Summa	100 %	100 %	100 %	100 %
Genomsnittlig räntebindning, år	1,3	2,0	1,3	2,0

Kapitalbindning, intervall	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
0-1 år	32 %	27 %	32 %	30 %
1-2 år	30 %	26 %	32 %	23 %
2-3 år	28 %	20 %	25 %	19 %
3-4 år	10 %	19 %	11 %	18 %
4-5 år	0 %	8 %	0 %	10 %
Summa	100 %	100 %	100 %	100 %
Genomsnittlig kapitalbindning, år	1,6	2,1	1,6	2,1
Genomsnittlig upplåningsränta, procent	1,0 %	2,3 %	1,0 %	2,3 %

Not 24 Panter och ansvarsförbindelser

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Koncernföretag
Lerum Energi AB	300,0	300,0	0,0	0,0
Övriga företag
Gryaab AB	0,0	0,0	0,0	0,0
Renova AB	0,6	0,5	0,6	0,5
Övriga förbindelser
Sociala ändamål	1,0	1,0	1,0	1,0
Idrottsföreningar	0,5	0,5	0,5	0,5
RSG (Räddningstjänsten Storgöteborg)	6,8	5,9	6,8	5,9
Summa borgensförbindelser	308,9	307,9	8,9	7,9
Lerums kommun har ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 295 kommuner och regioner som per 2023-12-31 var medlemmar i Kommuninvest Ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest Ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest Ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Lerums kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2023-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 551 907 miljoner kronor och totala tillgångar till 562 023 miljoner kronor. Lerums kommuns andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1 980 miljoner kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 2 013 miljoner kronor.

Not 25 Leasing

Miljoner kronor	Kommun 2022	Kommun 2023	Koncern 2022	Koncern 2023
Operationell leasing
Leasingkostnader	28,6	30,8	28,6	30,8
Summa operationell leasing	28,6	30,8	28,6	30,8
Finansiell leasing
Finansiella tillgångar under finansiella leasingavtal
Bilar	0,0	25,5	0,0	25,5
Fastigheter	0,0	505,2	0,0	0,0
Laddstolpar	0,0	14,7	0,0	0,0
Summa av minimileasingavgifterna	0,0	545,4	0,0	25,5
Totala minimileasingavgifter
Bilar	0,0	7,0	0,0	7,0
Fastigheter	0,0	20,8	0,0	0,0
Laddstolpar	0,0	1,2	0,0	0,0
Summa av minimileasingavgifterna	0,0	29,0	0,0	7,0
Framtida minimileasingavgifter som förfaller:
Inom 1 år	0,0	28,4	0,0	6,3
varav bilar	0,0	6,3	0,0	6,3
varav fastigheter	0,0	20,9	0,0	0,0
varav laddstolpar	0,0	1,2	0,0	0,0
Senare än 1 år men inom 5 år	0,0	95,0	0,0	6,6
varav bilar	0,0	6,6	0,0	6,6
varav fastigheter	0,0	83,5	0,0	0,0
varav laddstolpar	0,0	4,9	0,0	0,0
Senare än 5 år	0,0	512,1	0,0	0,0
varav bilar	0,0	0,0	0,0	0,0
varav fastigheter	0,0	501,1	0,0	0,0
varav laddstolpar	0,0	11,0	0,0	0,0
Summa nuvärde av minimileasingavgifter	0,0	635,5	0,0	12,9
Från och med 2023 har kommunen klassificerat om vissa avtal som finansiella leasingavtal och redovisar dessa i enlighet med RKR R5. Det handlar om fordon, laddstolpar och samtliga hyresavtal från KB Hedehem. Det som tidigare år har redovisats som hyreskostnader redovisas från 2023 som leasingavgifter samt ränta. I koncernen elimineras mellanhavanden vilket resulterar i att endast fordon redovisas som anläggningstillgång och skuld med ett restvärde på 25,5 miljoner kronor.