Översikt över verksamhetens utveckling

Den kommunala koncernen redovisade ett positivt resultat på 27 mnkr. Föregående år var resultatet 69,2 mnkr. Tabellen nedan är en översikt över verksamhetens utveckling med fokus på ekonomin.

Bolagen hade positiva resultat, Sjöbohem 9,5 mnkr och Sjöbo Elnät 7,5 mnkr. Kommunalförbundet Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund hade ett negativt resultat på 1,5 mnkr.

Resultatet för kommunen blev 18,5 mnkr och det budgeterade resultatet var –19,4 mnkr. Under driftredovisningen, som innehåller verksamheternas avvikelser (–2,3 mnkr) inklusive finansieringen (−23,9 mnkr), blev underskottet 26,2 mnkr.

Under finansieringen ingår personalomkostnadspålägget (PO), som genererade ett underskott på 7,8 mnkr. I det sammantagna personalomkostnadspålägget ingår dels arbetsgivaravgifter, dels avgifter som bestäms i kollektivavtal avseende försäkringar och avtalspensioner. Pensionsunderlaget räknades upp med prisbasbeloppet som var 8,7 procent. Äldre intjänade pensionsrätter och livränta enligt tidigare pensionsavtal genererade ett underskott på 8 mnkr. Dessa pensionsavtal gäller från den 31 december 2022 och bakåt i tiden. De kan fortfarande vara giltiga för vissa arbetstagare i kommuner, kommunalförbund och kommunala bolag.

Sjöbo kommun erhöll prestationsbaserade statsbidrag på 8,1 mnkr för att minska andelen timanställda samt för sjuksköterskebemanningen på särskilda boenden. Statsbidraget redovisas som en intäkt under generella statsbidrag i stället för som ett riktat bidrag till nämnden. För att nämnden inte ska påverkas, hanterades statsbidragen som köp från förvaltningen och påverkade finansieringen.

Skatteintäkterna inklusive generella statsbidrag blev en positiv budgetavvikelse på 45,9 mnkr. Skatteunderlaget ökade med 5,8 procent 2022 enligt det definitiva utfallet i december, främst till följd av en stark ökning av lönesumman. Till och med oktober 2023 hade lönesumman fortsatt att öka med 5,3 procent. Det berodde på den starka arbetsmarknaden jämfört med året innan. Även höjningen av pensionerna som beror på prisbasbeloppet lyfte skatteunderlaget.

Kommunens goda likviditet och värdestegring på placeringar genererade en positiv budgetavvikelse för finansnettot på 19,7 mnkr. Ett uttag från överskottsfonden på KPA skedde med 7,5 mnkr för att täcka ökade pensions- och försäkringspremier.

Självfinansieringsgraden mäter hur stor andel av investeringarna som kan finansieras med årets resultat före avskrivningar. Självfinansieringsgraden för kommunen blev 118 procent och har de senaste fem åren varit över 100 procent.

Den totala sjukfrånvaron i kommunen minskade från 8,5 till 8,1 procent av tillgänglig arbetstid. Det var framför allt korttidsfrånvaron som minskade, vilket troligtvis berodde på att covidrestriktionerna upphörde. Samtidigt var det en ökning av längre stress- och utmattningsrelaterad sjukfrånvaro. Särskilt medarbetare i vård och omsorg hade långvarig överbelastning under pandemin. Det medförde både fysisk och psykisk uttröttning. En svårhanterlig problematik gällande bemanningen är att många i vård och omsorg behöver arbeta mer än normalt en längre period, vilket kan bidra till stress och utmattning.