Översikt över verksamhetens utveckling

På koncernnivå ligger nettokostnaderna kvar på samma nivå som föregående år, vilket främst förklaras av att bidrag från staten kompenserat de kostnadsökningar som skett. Den största delen av bidragen ligger dock i skatteintäkterna. Finansnettot ligger kvar på samma nivå som föregående år, och noterbart är att de sammanlagda räntekostnaderna på lån ligger på samma nivå som 2019.

I resultatet efter finansiella poster bidrar dotterbolagen med 11 mkr vilket är något mer än under övriga år under perioden. Eget kapital har ökat med 52 mkr varav 12 mkr avser en direktbokning mot eget kapital på grund av ändrade regler avseende redovisning av anslutningsavgifter för stadsnätet.

Soliditeten fortsätter att öka. Ökningen är speciellt markant över tid för soliditeten inklusive samtliga pensionsförpliktelser, vilket beror på att ansvarsförbindelsen för pensionsförpliktelser minskat med 19 mkr sedan 2016.

Nettoinvesteringarna i koncernen är något högre än genomsnittet för perioden och jämfört med föregående år noteras att Orsa Vatten och Avfall AB investerade drygt 20 mkr mer.

Självfinansieringsgraden för investeringar översteg 100 procent och sett över hela fem årsperioden uppgår den till 87 procent vilket medfört att trots nettoinvesteringar om 335 mkr under perioden så har den långfristiga låneskulden i koncernen inte ökat med mer än 25 mkr.

I tabellen definieras skatteintäkter som summan av rena skatteintäkter, generella bidrag och utjämningsbidrag samt fastighetsavgift. I årets skatteintäkter ingår covid-19 bidraget från staten med 13 mkr som betalades ut under sommaren.

Samtidigt som skatteintäkterna ökade så stannade verksamhetens nettokostnader nästan på en oförändrad nivå vilket bland annat beror på generösa stöd från staten för sjuklönekostnader och material om drygt 8 mkr för att täcka ökade kostnader på grund av pandemin.

Till det historiskt höga ekonomiska resultatet bidrar också att vissa kostnader minskat såsom till exempel kostnader för resor och utbildning.

Investeringarna uppgick brutto till 24 mkr jämfört med budgeterade 32 mkr. Främst beror skillnaden på att man inte hunnit bygga ut stadsnätet i den takt som budgeterats. Kvarvarande investeringsutrymme kommer att föras över till år 2021. Kommunen har inga egna lån så alla investeringar i kommunen sker med egna genererade medel.

Båda soliditetsmåtten, exklusive och inklusive samtliga pensionsåtaganden, har ökat under året och förväntas öka ytterligare under kommande år.

Även kassalikviditeten har förbättrats. Under våren 2020 var likviditeten något ansträngd under en period men det goda resultatet och eftersläpningen i investeringar medförde att kassabehållningen ökade med 17 mkr under året.

Antalet årsarbetare minskade med tolv och minskningen avser främst Utskottet för lärande där en förklaring kan vara att man varit återhållsam med att tillsätta vikarier under pandemin.

Vad gäller personalkostnadernas ökande i tabellen ovan är det en sanning med modifikation. Kommunen har under året erhållit drygt fyra mkr för att täcka sjuklönekostnader och dessa ska enligt regelverket redovisas som intäkter. Så nettokostnaderna minskade egentligen med två mkr och andelen av verksamhetens kostnader skulle då uppgå till 56 procent precis som föregående år.