Balansräkning
(tkr) | Kommunen | Koncernen | |||
---|---|---|---|---|---|
Not | 2020-12-31 | 2019-12-31 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
TILLGÅNGAR |
|||||
Anläggningstillgångar | |||||
Immateriella anläggningstillgångar | |||||
Dataprogram, ledningsrätter | 1 | 0 | 0 | 349 | 493 |
Materiella anläggningstillgångar | |||||
Mark, byggnader och tekniska anläggningar | 2 | 169 026 | 159 627 | 698 031 | 673 066 |
Maskiner och inventarier | 3 | 11 644 | 12 989 | 24 643 | 28 965 |
Pågående nyanläggning | 4 | 0 | 0 | 32 057 | 18 957 |
Finansiella anläggningstillgångar | 5 | 95 781 | 97 039 | 10 036 | 10 774 |
Summa anläggningstillgångar | 276 451 | 269 655 | 765 116 | 732 255 | |
Omsättningstillgångar | |||||
Förråd mm | |||||
Exploateringsfastigheter | 6 | 5 599 | 5 751 | 5 599 | 5 751 |
Fordringar | 7 | 58 836 | 47 194 | 59 015 | 44 657 |
Kortfristiga placeringar | 8 | 44 853 | 32 627 | 44 853 | 32 627 |
Kassa och bank | 9 | 42 150 | 25 366 | 43 837 | 28 430 |
Summa omsättningstillgångar | 151 438 | 110 938 | 153 304 | 111 465 | |
SUMMA TILLGÅNGAR | 427 889 | 380 593 | 918 420 | 843 720 | |
EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||||
Eget kapital | 10 | ||||
Årets resultat | 30 691 | 9 056 | 40 340 | 15 722 | |
Byte av redovisningsprincip anslutningsavg | 12 034 | 0 | 12 034 | 0 | |
Resultatutjämningsreserv | 35 000 | 15 000 | 35 000 | 15 000 | |
Övrigt eget kapital | 198 845 | 209 788 | 255 719 | 259 983 | |
Summa eget kapital | 276 570 | 233 844 | 343 093 | 290 705 | |
Avsättningar | |||||
Avsättningar för pensioner o liknande förpliktelser | 11 | 33 561 | 29 091 | 34 332 | 29 944 |
Andra avsättningar | 12 | 0 | 0 | 13 102 | 12 058 |
Summa avsättningar | 33 561 | 29 091 | 47 434 | 42 002 | |
Skulder | |||||
Långfristiga skulder | 13 | 11 835 | 24 671 | 422 161 | 407 793 |
Kortfristiga skulder | 14 | 105 923 | 92 987 | 105 732 | 103 220 |
Summa skulder | 117 758 | 117 658 | 527 893 | 511 013 | |
SUMMA EGET KAPITAL & SKULDER | 427 889 | 380 593 | 918 420 | 843 720 | |
Panter och ansvarsförbindelser | |||||
Panter och därmed jämförliga säkerheter | |||||
Uttagna fastighetsinteckningar | 400 | 400 | 142 640 | 142 640 | |
Avgår: Panter i eget förvar | – 400 | – 400 | – 142 640 | – 142 640 | |
Ansvarsförbindelser | 15 | ||||
Pensionsförpliktelser som inte upptagits | |||||
bland skulderna eller avsättningarna | 146 462 | 148 092 | 146 462 | 148 092 | |
Övriga ansvarsförbindelser | 411 086 | 381 067 | 18 898 | 12 724 | |
Summa panter och ansvarsförbindelser | 557 548 | 529 159 | 165 360 | 160 816 |
NOTER till balansräkningen
(tkr) | Kommunen | Koncernen | ||
---|---|---|---|---|
2020-12-31 | 2019-12-31 | 2020-12-31 | 2019-12-31 | |
1 Dataprogram, ledningsrätter |
||||
Avskrivningstid 5 år | ||||
Anskaffningsvärde | 0 | 0 | 1 696 | 1 899 |
Årets anskaffning | 0 | 0 | 0 | 43 |
Omfördelning pågående nyanläggning | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ackumulerat anskaffningsvärde | 0 | 0 | 1 696 | 1 942 |
Ackumulerade avskrivningar 1 januari | 0 | 0 | 1 266 | 1 268 |
Årets avskrivningar | 0 | 0 | 81 | 181 |
Ackumulerade avskrivningar | 0 | 0 | 1 347 | 1 449 |
Bokfört värde | 0 | 0 | 349 | 493 |
Avskrivningstider (Genomsnittliga år) | 0 | 0 | 5 | 5 |
2 Mark, byggnader och tekniska anläggningar |
||||
Avskrivningstid 10-50 år för kommunen och 10-100 år för koncernen | ||||
Anskaffningsvärde | 249 718 | 223 118 | 906 788 | 844 935 |
Årets anskaffning | 19 771 | 26 600 | 45 864 | 47 419 |
Anskaffningsv på årets avyttringar | – 1 580 | 0 | – 3 473 | – 3 802 |
Anskaffningsv på årets korrigeringar | – 435 | 0 | – 435 | 0 |
Omfördelning pågående nyanläggning | 0 | 0 | 11 721 | 18 198 |
Ackumulerat anskaffningsvärde | 267 474 | 249 718 | 960 465 | 906 750 |
Ackumulerade avskrivningar 1 januari | 90 091 | 81 828 | 233 686 | 206 950 |
Årets avskrivningar | 9 677 | 8 263 | 30 448 | 27 385 |
Ackumulerade avskr på årets avyttring | – 1 047 | 0 | – 1 427 | – 651 |
Ackumulerade avskr på årets korrigering | – 273 | 0 | – 273 | 0 |
Ackumulerade avskrivningar | 98 448 | 90 091 | 262 434 | 233 684 |
Bokfört värde | 169 026 | 159 627 | 698 031 | 673 066 |
Avskrivningstider (Genomsnittliga år) | 26,3 | 27,5 | – | – |
Fördelning av bokfört värde | ||||
Mark | 572 | 572 | 26 170 | 26 170 |
Verksamhetsfastigheter | 8 068 | 8 595 | 410 819 | 496 886 |
Publika fastigheter | 159 377 | 149 379 | 158 964 | 148 929 |
Fastigheter för annan verksamhet | 1 009 | 1 081 | 102 078 | 1 081 |
Summa | 169 026 | 159 627 | 698 031 | 673 066 |
3 Maskiner o inventarier |
||||
Avskrivningstid 3-10 år | ||||
Anskaffningsvärde | 68 604 | 72 413 | 94 574 | 98 974 |
Årets anskaffning | 3 829 | 3 266 | 5 106 | 4 303 |
Anskaffningsvärde på årets avyttringar | – 486 | – 6 393 | – 486 | – 6 393 |
Anskaffningsvärde på årets korrigeringar | – 1 410 | – 683 | – 1 410 | – 683 |
Omfördelning pågående nyanläggning | 0 | 0 | 497 | 2 260 |
Ackumulerat anskaffningsvärde | 70 537 | 68 603 | 98 281 | 98 462 |
Ackumulerade avskrivn 1 jan | 55 614 | 53 813 | 68 738 | 65 684 |
Årets avskrivningar | 4 154 | 4 290 | 5 775 | 6 302 |
Ack avskrivn på årets avyttring | – 210 | – 2 031 | – 210 | – 2 031 |
Ackumulerade avskr på årets korrigeringar | – 665 | – 458 | – 665 | – 458 |
Ackumulerade avskrivningar | 58 893 | 55 614 | 73 638 | 69 497 |
Bokfört värde | 11 644 | 12 989 | 24 643 | 28 965 |
Avskrivningstider (Genomsnittliga år) | 6,7 | 6,5 | – | – |
Fördelning av bokfört värde: | ||||
Maskiner | 1 264 | 1 601 | 10 065 | 1 601 |
Inventarier | 8 308 | 9 440 | 11 491 | 20 035 |
Fordon | 1 460 | 481 | 2 164 | 5 337 |
Konst | 400 | 863 | 711 | 1 174 |
Övriga maskiner o inventarier | 212 | 604 | 212 | 818 |
Summa | 11 644 | 12 989 | 24 643 | 28 965 |
4 Pågående nyanläggning |
||||
Ingående nedlagda kostnader | 0 | 0 | 18 957 | 23 056 |
Årets nedlagda kostnader | 0 | 0 | 35 431 | 19 403 |
Omfördelning | 0 | 0 | – 12 237 | – 20 458 |
Omfördelning, kostnadsförda | 0 | 0 | 0 | – 3 044 |
Erhållen medfinansiering | 0 | 0 | – 10 094 | 0 |
Utgående nedlagda kostnader | 0 | 0 | 32 057 | 18 957 |
5 Finansiella anläggningstillgångar |
||||
Aktier | ||||
Orsabostäder AB | 35 393 | 35 393 | 0 | 0 |
Orsa lokaler AB | 39 448 | 39 448 | 0 | 0 |
Orsa Vatten & Avfall AB | 12 000 | 12 000 | 0 | 0 |
Oreälvens Kraft AB | 158 | 18 | 158 | 18 |
Siljan Turism AB | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dalarna Holding AB | 10 | 10 | 10 | 10 |
Visit DalarnaAB | 210 | 210 | 210 | 210 |
Inlandsbanan AB | 170 | 170 | 170 | 170 |
Dalhalla Förvaltning AB | 94 | 94 | 94 | 94 |
Div övriga aktier | 102 | 100 | 602 | 100 |
Summa | 87 585 | 87 443 | 1 244 | 602 |
Andelar | ||||
Inlandsbanekommunerna ek för | 30 | 30 | 30 | 30 |
Kommuninvest | 3 540 | 3 540 | 3 540 | 3 540 |
Övriga andelar | 26 | 26 | 74 | 74 |
Summa | 3 596 | 3 596 | 3 644 | 3 644 |
Lån till Orsa SK multiskidbana | 4 600 | 5 000 | 4 600 | 5 000 |
Kommuninvest förlagslån | 0 | 1 000 | 0 | 1 000 |
Övriga långfristiga fordringar | 0 | 0 | 548 | 528 |
Summa | 4 600 | 6 000 | 5 148 | 6 528 |
Summa | 95 781 | 97 039 | 10 036 | 10 774 |
Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest ekonomisk förening har därefter beslutat om insatsemissioner om sammanlagt 71 tkr för Orsa kommun. Orsa kommuns totala insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgick 2021-12-31 till 6 131 tkr varav särskild insats 3 260 tkr. | ||||
6 Exploateringsfastigheter |
||||
Exploateringsfastigheter | 5 599 | 5 751 | 5 599 | 5 751 |
Summa | 5 599 | 5 751 | 5 599 | 5 751 |
7 Fordringar |
||||
Barnomsorgsavgifter | 423 | 405 | 423 | 405 |
Äldreomsorgsavgifter | 147 | 231 | 147 | 231 |
Allmändebitering | 3 183 | 9 410 | 4 376 | 2 644 |
Betalningar vid årsskiftet | 0 | – 1 | 0 | – 1 |
Värdereglering osäkra kundfordringar | – 32 | – 15 | – 32 | – 15 |
Förutbetalda kostnader | 11 251 | 8 002 | 8 604 | 5 711 |
Upplupna intäkter | 8 356 | 4 264 | 8 762 | 4 297 |
Varav fordringar på Migrationsverket | 42 | 84 | 42 | 84 |
Övriga fordringar hos staten | 32 412 | 21 243 | 32 412 | 21 243 |
Mervärdesskatt | 3 093 | 3 596 | 3 541 | 3 596 |
Diverse kortfristiga fordringar | 3 | 59 | 782 | 6 546 |
Summa | 58 836 | 47 194 | 59 015 | 44 657 |
8 Kortfristiga placeringar |
||||
Aktier Grönklittsgruppen AB | 12 649 | 12 649 | 12 649 | 12 649 |
Kortfristig placering | 32 204 | 19 978 | 32 204 | 19 978 |
Summa | 44 853 | 32 627 | 44 853 | 32 627 |
9 Kassa och bank |
||||
Kontantkassa | 34 | 45 | 34 | 45 |
Växelkassor | 4 | 4 | 4 | 4 |
Koncernvalutakonto Nordea | 20 450 | 15 725 | 20 450 | 24 488 |
Nordea | 0 | 0 | 0 | 2 153 |
SHB | 256 | 256 | 1 158 | 256 |
Swedbank | 261 | 324 | 261 | 449 |
JAK Medlemsbank | 250 | 250 | 1 035 | 1 035 |
Koncernvalutakonto Orsabostäder AB | 2 931 | 1 378 | 2 931 | – |
Koncernvalutakonto Orsa Lokaler | 7 011 | 1 446 | 7 011 | – |
Koncernvalutakonto Orsa Vatten & Avfall AB | 10 953 | 5 938 | 10 953 | – |
Summa | 42 150 | 25 366 | 43 837 | 28 430 |
10 Eget kapital |
||||
Årets resultat | 30 691 | 9 056 | 40 340 | 15 722 |
Byte av redovisningsprincip anslutningsavg | 12 034 | 0 | 12 034 | 0 |
Resultatutjämningsreserv | 15 000 | 15 000 | 15 000 | 15 000 |
Ökning av resultatutjämningsreserv | 20 000 | 0 | 20 000 | 0 |
Övrigt eget kapital | 198 845 | 209 788 | 255 719 | 259 983 |
Summa eget kapital | 276 570 | 233 844 | 343 093 | 290 705 |
11 Avsättningar för pensioner |
||||
Utredningsgrad 98 % | ||||
Specifikation per förmån exklusive ÖK-SAP | ||||
Pensionsbehållning | 1 545 | 1 545 | ||
Förmånsbestämd ålderspension | 15 230 | 15 230 | ||
Särskild avtalspension | 0 | 0 | ||
Pension till efterlevande | 48 | 48 | ||
PA-KL pensioner | 2 420 | 2 420 | ||
Löneskatt | 4 668 | 4 668 | ||
Summa | 23 911 | 23 911 | ||
Specifikation per förmån ÖK-SAP | ||||
Särskilda avtalspensioner | 0 | 0 | ||
Löneskatt | 0 | 0 | ||
Summa | 0 | 0 | ||
Specifikation per förmån | ||||
Förmånsbestämd ålderspension | 18 958 | |||
Pension till efterlevande | 307 | |||
Ålderspension enligt överenskommelse | 4 487 | |||
Sjukpension | 1 716 | |||
Övrigt | 1 541 | |||
Löneskatt | 6 552 | |||
Summa | 33 561 | |||
Antal visstidsförordnanden | ||||
Politiker | 0 | 0 | 0 | 0 |
Tjänstemän | 0 | 0 | 0 | 0 |
Avsättning för pensionsförmåner intjänade fr o m 1998 exkl ÖK-SAP | ||||
Ingående avsättning inkl löneskatt | 23 911 | 23 265 | 24 764 | 24 083 |
Utbetalningar | – 683 | – 727 | – 662 | – 751 |
Finansiell uppräkning, ränta och basbelopp | 601 | 601 | ||
Nyintjänande under året | 1 402 | 44 | 1 461 | |
Övrigt | – 756 | – 756 | ||
Årets förändring av löneskatt, 24,26 % | 126 | 126 | ||
Summa | 27 986 | 23 911 | 28 757 | 24 764 |
Avsättning för pensionsförmåner intjänade fr o m 1998 ÖK-SAP | ||||
Ingående avsättning inkl löneskatt | 0 | 0 | 0 | 0 |
Utbetalningar | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finansiell uppräkning, ränta och basbelopp | 0 | 0 | 0 | 0 |
Arbetstagare som pensionerats | 0 | 0 | 0 | 0 |
Övrigt | 0 | 0 | 0 | 0 |
Årets förändring av löneskatt, 24,26 % | 0 | 0 | 0 | 0 |
Summa | 0 | 0 | 0 | 0 |
Korrigering för BRAND inkl löneskatt | 0 | 878 | 0 | 878 |
Div pensionslösningar inkl löneskatt | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pensionsskuld förtroendevalda inkl löneskatt | 5 575 | 4 302 | 5 575 | 4 302 |
Summa | 33 561 | 29 091 | 34 332 | 29 944 |
Byte av pensionsadministratör medför bristande jämförbarhet mellan åren i not 11 och not 15. | ||||
12 Uppskjutna skatteskulder |
||||
Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Temporära skillnader avseende följande poster har resulterat i följande uppskjutna skattefordringar och -skulder | ||||
Fordran för kostnad avdragsgill | ||||
kommande år | 0 | 0 | – 125 | – 334 |
Skuld temporär skillnad byggnader | 0 | 0 | 12 043 | 11 628 |
Skuld obeskattade reserver | 0 | 0 | 1 184 | 764 |
Summa | 0 | 0 | 13 102 | 12 058 |
13 Långfristiga skulder |
||||
Skulder till kreditinstitut koncern Orsa Vatten | – | – | 140 000 | 115 000 |
Skulder till kreditinstitut koncern Orsabostäder | – | – | 108 600 | 108 600 |
Skulder till kreditinstitut koncern Orsa Lokaler | – | – | 145 000 | 145 000 |
Periodiserade anslutningsavgifter Orsa Vatten | – | – | 0 | 14 315 |
Skuld gatukostnadsersättn | 7 000 | 7 000 | 7 000 | 7 000 |
Skuld anläggn/anslutn.avg | 19 765 | 19 435 | 19 765 | 19 435 |
Varav anslutningsavg Stadsnät | 17 279 | 17 279 | 17 279 | 17 279 |
Skuld investeringsbidrag | 5 278 | 5 278 | 5 278 | 5 278 |
Ack upplösn invest.bidrag | – 20 208 | – 7 042 | – 20 208 | – 7 042 |
Varav upplösning anslutn.avg Stadsnät | – 3 645 | – 3 245 | – 3 645 | – 3 245 |
Övriga långfristiga skulder | 0 | 0 | 16 726 | 207 |
Summa | 11 835 | 24 671 | 422 161 | 407 793 |
Orsa Vatten och Avfall AB |
||||
Genomsnittlig ränta (%) | 0,64 | 0,57 | ||
Genomsnittlig räntebindningstid (år) | 4,6 | 2,4 | ||
Lån som förfaller inom 1 år | 21 000 | 42 000 | ||
Lån som förfaller inom 2-3 år | 20 000 | 41 000 | ||
Lån som förfaller inom 4-10 år | 99 000 | 32 000 | ||
Orsbostäder AB |
||||
Genomsnittlig ränta inklusive derivat (%) | 1,80 | 2,14 | ||
Genomsnittlig räntebindningstid (år) | 2,8 | 2,3 | ||
Lån som förfaller inom 1 år | 20 000 | 0 | ||
Lån som förfaller inom 2-3 år | 68 600 | 88 600 | ||
Lån som förfaller inom 4-10 år | 20 000 | 20 000 | ||
Orsa Lokaler AB |
||||
Genomsnittlig ränta inklusive derivat (%) | 1,40 | 1,75 | ||
Genomsnittlig räntebindningstid (år) | 3,4 | 3,9 | ||
Lån som förfaller inom 1 år | 32 000 | 30 000 | ||
Lån som förfaller inom 2-3 år | 53 000 | 55 000 | ||
Lån som förfaller inom 4-10 år | 60 000 | 60 000 | ||
Derivatinstrument |
||||
Avtal om en så kallad ränteswap används av Orsabostäder AB och Orsa Lokaler AB för räntebindning och skyddar bolaget mot ränteförändringar. Genom säkringen erhåller bolagen en fast ränta och det är denna ränta som redovisas i resultaträkningen i posten finansiella kostnader och räntor på lån. | ||||
Ränteswapar Orsabostäder AB | 1 215 | 2 228 | ||
Ränteswapar Orsa Lokaler AB | 1 849 | 3 152 | ||
Värdet motsvarar den kostnad som skulle uppstå om bolagetförtidsinlöste de framtida räntesäkringarna på balansdagen. | ||||
14 Kortfristiga skulder |
||||
Leverantörsskulder | 14 725 | 18 675 | 20 676 | 26 744 |
Pensionsskuld, individuell del | 8 415 | 8 558 | 8 415 | 8 558 |
Semester o ferielöneskuld | 15 311 | 15 017 | 16 257 | 15 620 |
Löneskuld december | 3 910 | 4 177 | 3 910 | 4 177 |
Övriga upplupna kostnader | 21 195 | 22 737 | 23 998 | 26 550 |
Förutbetalda intäkter | 6 404 | 6 064 | 6 833 | 9 122 |
Förutbetalda skatteintäkter | 9 596 | 3 220 | 9 596 | 3 220 |
Källskatt o löneavdrag | 4 896 | 4 352 | 5 205 | 5 538 |
Momsskuld | 0 | 0 | 699 | 2 360 |
Koncernvalutakonto koncernföretag | 20 895 | 8 762 | 0 | – |
Div kortfristiga skulder | 576 | 1 425 | 10 143 | 1 331 |
Summa kortfristiga skulder | 105 923 | 92 987 | 105 732 | 103 220 |
15 Ansvarsförbindelser |
||||
Pensioner intjänade t o m 1997-12-31 | ||||
Ingående pensionsskuld | 148 092 | 151 647 | 148 092 | 151 647 |
Utbetalningar | – 7 008 | – 6 719 | – 7 008 | – 6 719 |
Finansiell uppräkning, ränta och basbelopp | 3 510 | 3 510 | ||
Aktualisering | 0 | 0 | ||
Övrigt | 348 | 348 | ||
Årets förändring av löneskatt, 24,26 % | – 694 | – 694 | ||
Summa | 146 462 | 148 092 | 146 462 | 148 092 |
Borgen för kommunens företag | 393 600 | 368 600 | – | – |
Borgen för småhus och bostadsrätter | 11 614 | 12 417 | 11 614 | 12 417 |
Övriga borgensförbindelser | 5 872 | 50 | 7 284 | 307 |
Summa | 411 086 | 381 067 | 18 898 | 12 724 |
Summa | 557 548 | 529 159 | 165 360 | 160 816 |
Orsa kommun har i mars 1995 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 292 kommuner och regioner som per 2020-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som reskpektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Orsa kommuns ansvar enligt ovan mämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2020-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 501 229 801 864 kronor och totala tillgångar till 525 483 415 941 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 448 466 595 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 469 114 292 kronor. |