Balansräkning

 

(tkr) Kommunen Koncernen
Not 2020-12-31 2019-12-31 2020-12-31 2019-12-31
 
TILLGÅNGAR
         
Anläggningstillgångar          
Immateriella anläggningstillgångar          
  Dataprogram, ledningsrätter 1 0 0 349 493
Materiella anläggningstillgångar          
   Mark, byggnader och tekniska anläggningar 2 169 026 159 627 698 031 673 066
   Maskiner och inventarier 3 11 644 12 989 24 643 28 965
   Pågående nyanläggning 4 0 0 32 057 18 957
Finansiella anläggningstillgångar 5 95 781 97 039 10 036 10 774
Summa anläggningstillgångar   276 451 269 655 765 116 732 255
           
Omsättningstillgångar          
Förråd mm          
Exploateringsfastigheter 6 5 599 5 751 5 599 5 751
Fordringar 7 58 836 47 194 59 015 44 657
Kortfristiga placeringar 8 44 853 32 627 44 853 32 627
Kassa och bank 9 42 150 25 366 43 837 28 430
Summa omsättningstillgångar   151 438 110 938 153 304 111 465
           
SUMMA TILLGÅNGAR   427 889 380 593 918 420 843 720
           
EGET KAPITAL OCH SKULDER          
Eget kapital 10        
Årets resultat   30 691 9 056 40 340 15 722
Byte av redovisningsprincip anslutningsavg   12 034 0 12 034 0
Resultatutjämningsreserv   35 000 15 000 35 000 15 000
Övrigt eget kapital   198 845 209 788 255 719 259 983
Summa eget kapital   276 570 233 844 343 093 290 705
           
Avsättningar          
Avsättningar för pensioner o liknande förpliktelser 11 33 561 29 091 34 332 29 944
Andra avsättningar 12 0 0 13 102 12 058
Summa avsättningar   33 561 29 091 47 434 42 002
           
Skulder          
Långfristiga skulder 13 11 835 24 671 422 161 407 793
Kortfristiga skulder 14 105 923 92 987 105 732 103 220
Summa skulder   117 758 117 658 527 893 511 013
           
SUMMA EGET KAPITAL & SKULDER   427 889 380 593 918 420 843 720
           
Panter och ansvarsförbindelser          
Panter och därmed jämförliga säkerheter          
Uttagna fastighetsinteckningar   400 400 142 640 142 640
Avgår: Panter i eget förvar   – 400 – 400 – 142 640 – 142 640
Ansvarsförbindelser 15        
Pensionsförpliktelser som inte upptagits          
bland skulderna eller avsättningarna   146 462 148 092 146 462 148 092
Övriga ansvarsförbindelser   411 086 381 067 18 898 12 724
Summa panter och ansvarsförbindelser   557 548 529 159 165 360 160 816

NOTER till balansräkningen

(tkr) Kommunen Koncernen
2020-12-31 2019-12-31 2020-12-31 2019-12-31
 
1 Dataprogram, ledningsrätter
       
Avskrivningstid 5 år        
Anskaffningsvärde 0 0 1 696 1 899
Årets anskaffning 0 0 0 43
Omfördelning pågående nyanläggning 0 0 0 0
Ackumulerat anskaffningsvärde 0 0 1 696 1 942
Ackumulerade avskrivningar 1 januari 0 0 1 266 1 268
Årets avskrivningar 0 0 81 181
Ackumulerade avskrivningar 0 0 1 347 1 449
Bokfört värde 0 0 349 493
Avskrivningstider (Genomsnittliga år) 0 0 5 5
 
2 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
       
Avskrivningstid 10-50 år för kommunen och 10-100 år för koncernen        
Anskaffningsvärde 249 718 223 118 906 788 844 935
Årets anskaffning 19 771 26 600 45 864 47 419
Anskaffningsv på årets avyttringar – 1 580 0 – 3 473 – 3 802
Anskaffningsv på årets korrigeringar – 435 0 – 435 0
Omfördelning pågående nyanläggning 0 0 11 721 18 198
Ackumulerat anskaffningsvärde 267 474 249 718 960 465 906 750
         
Ackumulerade avskrivningar 1 januari 90 091 81 828 233 686 206 950
Årets avskrivningar 9 677 8 263 30 448 27 385
Ackumulerade avskr på årets avyttring – 1 047 0 – 1 427 – 651
Ackumulerade avskr på årets korrigering – 273 0 – 273 0
Ackumulerade avskrivningar 98 448 90 091 262 434 233 684
Bokfört värde 169 026 159 627 698 031 673 066
Avskrivningstider (Genomsnittliga år) 26,3 27,5 –  – 
         
Fördelning av bokfört värde        
Mark 572 572 26 170 26 170
Verksamhetsfastigheter 8 068 8 595 410 819 496 886
Publika fastigheter 159 377 149 379 158 964 148 929
Fastigheter för annan verksamhet 1 009 1 081 102 078 1 081
Summa 169 026 159 627 698 031 673 066
 
3 Maskiner o inventarier
       
Avskrivningstid 3-10 år        
Anskaffningsvärde 68 604 72 413 94 574 98 974
Årets anskaffning 3 829 3 266 5 106 4 303
Anskaffningsvärde på årets avyttringar – 486 – 6 393 – 486 – 6 393
Anskaffningsvärde på årets korrigeringar – 1 410 – 683 – 1 410 – 683
Omfördelning pågående nyanläggning 0 0 497 2 260
Ackumulerat anskaffningsvärde 70 537 68 603 98 281 98 462
         
Ackumulerade avskrivn 1 jan 55 614 53 813 68 738 65 684
Årets avskrivningar 4 154 4 290 5 775 6 302
Ack avskrivn på årets avyttring – 210 – 2 031 – 210 – 2 031
Ackumulerade avskr på årets korrigeringar – 665 – 458 – 665 – 458
Ackumulerade avskrivningar 58 893 55 614 73 638 69 497
Bokfört värde 11 644 12 989 24 643 28 965
Avskrivningstider (Genomsnittliga år) 6,7 6,5 –  – 
         
Fördelning av bokfört värde:        
Maskiner 1 264 1 601 10 065 1 601
Inventarier 8 308 9 440 11 491 20 035
Fordon 1 460 481 2 164 5 337
Konst 400 863 711 1 174
Övriga maskiner o inventarier 212 604 212 818
Summa 11 644 12 989 24 643 28 965
 
4 Pågående nyanläggning
       
Ingående nedlagda kostnader 0 0 18 957 23 056
Årets nedlagda kostnader 0 0 35 431 19 403
Omfördelning 0 0 – 12 237 – 20 458
Omfördelning, kostnadsförda 0 0 0 – 3 044
Erhållen medfinansiering 0 0 – 10 094 0
Utgående nedlagda kostnader 0 0 32 057 18 957
 
5 Finansiella anläggningstillgångar
       
Aktier        
Orsabostäder AB 35 393 35 393 0 0
Orsa lokaler AB 39 448 39 448 0 0
Orsa Vatten & Avfall AB 12 000 12 000 0 0
Oreälvens Kraft AB 158 18 158 18
Siljan Turism AB 0 0 0 0
Dalarna Holding AB 10 10 10 10
Visit DalarnaAB 210 210 210 210
Inlandsbanan AB 170 170 170 170
Dalhalla Förvaltning AB 94 94 94 94
Div övriga aktier 102 100 602 100
Summa 87 585 87 443 1 244 602
         
Andelar        
Inlandsbanekommunerna ek för 30 30 30 30
Kommuninvest 3 540 3 540 3 540 3 540
Övriga andelar 26 26 74 74
Summa 3 596 3 596 3 644 3 644
         
Lån till Orsa SK multiskidbana 4 600 5 000 4 600 5 000
Kommuninvest förlagslån 0 1 000 0 1 000
Övriga långfristiga fordringar 0 0 548 528
Summa 4 600 6 000 5 148 6 528
Summa 95 781 97 039 10 036 10 774
Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest ekonomisk förening har därefter beslutat om insatsemissioner om sammanlagt 71 tkr för Orsa kommun. Orsa kommuns totala insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgick 2021-12-31 till 6 131 tkr varav särskild insats 3 260 tkr.
 
6 Exploateringsfastigheter
       
Exploateringsfastigheter 5 599 5 751 5 599 5 751
Summa 5 599 5 751 5 599 5 751
 
7 Fordringar
       
Barnomsorgsavgifter 423 405 423 405
Äldreomsorgsavgifter 147 231 147 231
Allmändebitering 3 183 9 410 4 376 2 644
Betalningar vid årsskiftet 0 – 1 0 – 1
Värdereglering osäkra kundfordringar – 32 – 15 – 32 – 15
Förutbetalda kostnader 11 251 8 002 8 604 5 711
Upplupna intäkter 8 356 4 264 8 762 4 297
Varav fordringar på Migrationsverket 42 84 42 84
Övriga fordringar hos staten 32 412 21 243 32 412 21 243
Mervärdesskatt 3 093 3 596 3 541 3 596
Diverse kortfristiga fordringar 3 59 782 6 546
Summa 58 836 47 194 59 015 44 657
 
8 Kortfristiga placeringar
       
Aktier Grönklittsgruppen AB 12 649 12 649 12 649 12 649
Kortfristig placering 32 204 19 978 32 204 19 978
Summa 44 853 32 627 44 853 32 627
 
9 Kassa och bank
       
Kontantkassa 34 45 34 45
Växelkassor 4 4 4 4
Koncernvalutakonto Nordea 20 450 15 725 20 450 24 488
Nordea 0 0 0 2 153
SHB 256 256 1 158 256
Swedbank 261 324 261 449
JAK Medlemsbank 250 250 1 035 1 035
Koncernvalutakonto Orsabostäder AB 2 931 1 378 2 931 – 
Koncernvalutakonto Orsa Lokaler 7 011 1 446 7 011 – 
Koncernvalutakonto Orsa Vatten & Avfall AB 10 953 5 938 10 953 – 
Summa 42 150 25 366 43 837 28 430
 
10 Eget kapital
       
Årets resultat 30 691 9 056 40 340 15 722
Byte av redovisningsprincip anslutningsavg 12 034 0 12 034 0
Resultatutjämningsreserv 15 000 15 000 15 000 15 000
Ökning av resultatutjämningsreserv 20 000 0 20 000 0
Övrigt eget kapital 198 845 209 788 255 719 259 983
Summa eget kapital 276 570 233 844 343 093 290 705
 
11 Avsättningar för pensioner
       
Utredningsgrad 98 %        
         
Specifikation per förmån exklusive ÖK-SAP        
Pensionsbehållning   1 545   1 545
Förmånsbestämd ålderspension   15 230   15 230
Särskild avtalspension   0   0
Pension till efterlevande   48   48
PA-KL pensioner   2 420   2 420
Löneskatt   4 668   4 668
Summa   23 911   23 911
Specifikation per förmån ÖK-SAP        
Särskilda avtalspensioner   0   0
Löneskatt   0   0
Summa   0   0
         
Specifikation per förmån        
Förmånsbestämd ålderspension 18 958      
Pension till efterlevande 307      
Ålderspension enligt överenskommelse 4 487      
Sjukpension 1 716      
Övrigt 1 541      
Löneskatt 6 552      
Summa 33 561      
         
Antal visstidsförordnanden        
Politiker 0 0 0 0
Tjänstemän 0 0 0 0
         
Avsättning för pensionsförmåner intjänade fr o m 1998 exkl ÖK-SAP        
Ingående avsättning inkl löneskatt 23 911 23 265 24 764 24 083
Utbetalningar – 683 – 727 – 662 – 751
Finansiell uppräkning, ränta och basbelopp   601   601
Nyintjänande under året   1 402 44 1 461
Övrigt   – 756   – 756
Årets förändring av löneskatt, 24,26 %   126   126
Summa 27 986 23 911 28 757 24 764
         
Avsättning för pensionsförmåner intjänade fr o m 1998 ÖK-SAP        
Ingående avsättning inkl löneskatt 0 0 0 0
Utbetalningar 0 0 0 0
Finansiell uppräkning, ränta och basbelopp 0 0 0 0
Arbetstagare som pensionerats 0 0 0 0
Övrigt 0 0 0 0
Årets förändring av löneskatt, 24,26 % 0 0 0 0
Summa 0 0 0 0
         
Korrigering för BRAND inkl löneskatt 0 878 0 878
Div pensionslösningar inkl löneskatt 0 0 0 0
Pensionsskuld förtroendevalda inkl löneskatt 5 575 4 302 5 575 4 302
Summa 33 561 29 091 34 332 29 944
 
Byte av pensionsadministratör medför bristande jämförbarhet mellan åren i not 11 och not 15.
 
12 Uppskjutna skatteskulder
       
Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Temporära skillnader avseende följande poster har resulterat i följande uppskjutna skattefordringar och -skulder        
Fordran för kostnad avdragsgill        
kommande år 0 0 – 125 – 334
Skuld temporär skillnad byggnader 0 0 12 043 11 628
Skuld obeskattade reserver 0 0 1 184 764
Summa 0 0 13 102 12 058
 
13 Långfristiga skulder
       
Skulder till kreditinstitut koncern Orsa Vatten –  –  140 000 115 000
Skulder till kreditinstitut koncern Orsabostäder –  –  108 600 108 600
Skulder till kreditinstitut koncern Orsa Lokaler –  –  145 000 145 000
Periodiserade anslutningsavgifter Orsa Vatten –  –  0 14 315
Skuld gatukostnadsersättn 7 000 7 000 7 000 7 000
Skuld anläggn/anslutn.avg 19 765 19 435 19 765 19 435
Varav anslutningsavg Stadsnät 17 279 17 279 17 279 17 279
Skuld investeringsbidrag 5 278 5 278 5 278 5 278
Ack upplösn invest.bidrag – 20 208 – 7 042 – 20 208 – 7 042
Varav upplösning anslutn.avg Stadsnät – 3 645 – 3 245 – 3 645 – 3 245
Övriga långfristiga skulder 0 0 16 726 207
Summa 11 835 24 671 422 161 407 793
 
Orsa Vatten och Avfall AB
       
Genomsnittlig ränta (%)     0,64 0,57
Genomsnittlig räntebindningstid (år)     4,6 2,4
Lån som förfaller inom 1 år     21 000 42 000
Lån som förfaller inom 2-3 år     20 000 41 000
Lån som förfaller inom 4-10 år     99 000 32 000
 
Orsbostäder AB
       
Genomsnittlig ränta inklusive derivat (%)     1,80 2,14
Genomsnittlig räntebindningstid (år)     2,8 2,3
Lån som förfaller inom 1 år     20 000 0
Lån som förfaller inom 2-3 år     68 600 88 600
Lån som förfaller inom 4-10 år     20 000 20 000
 
Orsa Lokaler AB
       
Genomsnittlig ränta inklusive derivat (%)     1,40 1,75
Genomsnittlig räntebindningstid (år)     3,4 3,9
Lån som förfaller inom 1 år     32 000 30 000
Lån som förfaller inom 2-3 år     53 000 55 000
Lån som förfaller inom 4-10 år     60 000 60 000
 
Derivatinstrument
       
Avtal om en så kallad ränteswap används av Orsabostäder AB och Orsa Lokaler AB för räntebindning och skyddar bolaget mot ränteförändringar. Genom säkringen erhåller bolagen en fast ränta och det är denna ränta som redovisas i resultaträkningen i posten finansiella kostnader och räntor på lån.        
         
Ränteswapar Orsabostäder AB     1 215 2 228
Ränteswapar Orsa Lokaler AB     1 849 3 152
Värdet motsvarar den kostnad som skulle uppstå om bolagetförtidsinlöste de framtida räntesäkringarna på balansdagen.        
 
14 Kortfristiga skulder
       
Leverantörsskulder 14 725 18 675 20 676 26 744
Pensionsskuld, individuell del 8 415 8 558 8 415 8 558
Semester o ferielöneskuld 15 311 15 017 16 257 15 620
Löneskuld december 3 910 4 177 3 910 4 177
Övriga upplupna kostnader 21 195 22 737 23 998 26 550
Förutbetalda intäkter 6 404 6 064 6 833 9 122
Förutbetalda skatteintäkter 9 596 3 220 9 596 3 220
Källskatt o löneavdrag 4 896 4 352 5 205 5 538
Momsskuld 0 0 699 2 360
Koncernvalutakonto koncernföretag 20 895 8 762 0 – 
Div kortfristiga skulder 576 1 425 10 143 1 331
Summa kortfristiga skulder 105 923 92 987 105 732 103 220
 
15 Ansvarsförbindelser
       
Pensioner intjänade t o m 1997-12-31        
Ingående pensionsskuld 148 092 151 647 148 092 151 647
Utbetalningar – 7 008 – 6 719 – 7 008 – 6 719
Finansiell uppräkning, ränta och basbelopp   3 510   3 510
Aktualisering   0   0
Övrigt   348   348
Årets förändring av löneskatt, 24,26 %   – 694   – 694
Summa 146 462 148 092 146 462 148 092
         
Borgen för kommunens företag 393 600 368 600 –  – 
Borgen för småhus och bostadsrätter 11 614 12 417 11 614 12 417
Övriga borgensförbindelser 5 872 50 7 284 307
Summa 411 086 381 067 18 898 12 724
         
Summa 557 548 529 159 165 360 160 816
 
Orsa kommun har i mars 1995 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 292 kommuner och regioner som per 2020-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemmarna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som reskpektive medlem lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemmarnas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Orsa kommuns ansvar enligt ovan mämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2020-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 501 229 801 864 kronor och totala tillgångar till 525 483 415 941 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 448 466 595 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 469 114 292 kronor.