Noter

(tkr)	Kommun		Koncern
	2019	2018	2019	2018
Not 1 Verksamhetens intäkter
Försäljningsintäkter	10 669	8 471	14 169	11 661
Taxor och avgifter	135 274	134 451	139 172	132 702
Hyror och arrenden	49 132	35 893	221 861	207 325
Bidrag	131 641	155 640	131 645	155 644
Försäljning av verksamhet och entreprenad	33 127	161 925	33 127	161 862
varav jämförelsestörande poster*	0	134 608	0	134 608
Realisationsvinster	20 119	31	20 119	31
Övriga intäkter	0	0	0	0
Justering av interna intäkter i investeringsverksamheten	6 164	2 598	6 164	2 598
Summa verksamhetens intäkter	386 126	499 009	566 257	671 823
varav bidrag och ersättning från staten	128 131	146 121	128 131	146 121
* Under 2018 har redovisning av exploateringar anpassats till gällande principer, vilket innebär bruttoredovisning istället för nettoredovisning. Vidare har intäkter och driftkostnader som balanserats från tidigare år resultatförts under 2018.
Not 2 Personalkostnader
Utbetalda löner och arvoden	747 545	725 685	759 170	737 094
Sociala avgifter	230 271	224 401	234 682	228 693
Personalsociala kostnader	15 280	16 009	16 002	17 080
Årets pensionsutbetalningar/pensionsförvaltningsavgift	29 222	27 646	30 402	28 830
Nyintjänad pensionsrätt, avgiftsbestämd del	32 273	37 256	32 455	37 445
Nyintjänad pensionsrätt, ökning av pensionsskuld	11 398	9 066	11 563	9 210
Särskild löneskatt på pensioner	21 253	19 021	21 618	19 381
Summa personalkostnader	1 087 242	1 059 084	1 105 892	1 077 733
Not 3 Övriga verksamhetskostnader
Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial	8 969	6 928	8 980	6 929
Inköp av vatten för distribution	11 794	12 140	11 794	12 140
Bidrag	57 982	61 735	57 982	61 735
Köp av verksamhet	319 640	289 101	401 855	378 839
Övriga verksamhetskostnader	342 664	451 357	361 332	466 283
varav jämförelsestörande poster*	0	143 336	0	143 336
Värdeförändring omsättningstillgång	0	0	0	0
Bokslutsdispositioner	0	0	5 440	0
Förändring av uppskjuten skatt	0	0	2 371
Summa verksamhetens kostnader	741 049	821 261	849 754	925 926
* Under 2018 har redovisning av exploateringar anpassats till gällande principer, vilket innebär bruttoredovisning istället för nettoredovisning. Vidare har intäkter och driftkostnader som balanserats från tidigare år resultatförts under 2018.
Not 4 Revisionskostnad
Revisionskostnad sakkunnig	586	948	1 019	1 387
varav räkenskapsrevision	170	146	603	585
Kostnad för lekmannarevisorer	491	321	491	321
Summa	1 077	1 269	1 510	1 708
Kostnaderna för räkenskapsrevision avser kostnader för granskning av bokföring, delårsrapport samt årsredovisning för räkenskapsår 2019.
Not 5 Avskrivningar
Avskrivningar immateriella tillgångar	1 454	3 354	9 215	3 354
Avskrivningar byggnader och anläggningar	56 397	53 810	85 311	83 305
Avskrivningar maskiner och inventarier	7 223	10 032	7 496	9 032
Nedskrivningar	3 974	1 610	4 134	1 701
Summa avskrivningar	69 048	68 806	106 156	97 392
Genomsnittlig nyttjandeperiod (år)
Immateriella avskrivningar	3,4	4,2	3,4	4,2
Byggnader och anläggningar	32,5	35,4	31,9	32,0
Maskiner och inventarier	5,8	8,2	5,8	8,1
För uppgifter om nyttjandeperiod/avskrivningstid se avsnitt Redovisningsprinciper. Samtliga immateriella anläggningstillgångar har en nyttjandeperiod/avskrivningstid på 5 år eller mindre.
Not 6 Skatteintäkter
Preliminär kommunalskatt	1 271 340	1 229 489	1 271 340	1 229 489
Preliminär slutavräkning innevarande år	– 12 136	– 1 711	– 12 136	– 1 711
Slutavräkningsdifferens föregående år	– 3 278	– 4 072	– 3 278	– 4 072
Summa skatteintäkter	1 255 926	1 223 706	1 255 926	1 223 706
Not 7 Generella statsbidrag och utjämning
Inkomstutjämningsbidrag	206 261	196 897	206 261	196 897
Kommunal fastighetsavgift	58 591	60 628	58 591	60 628
Avgift för LSS-utjämning	– 11 958	– 22 890	– 11 958	– 22 890
Kostnadsutjämningsbidrag	– 7 075	4 412	– 7 075	4 412
Generella statsbidrag	6 009	10 990	6 009	10 990
Regleringsbidrag	16 282	0	16 282	0
Summa generella statsbidrag och utjämning	268 110	250 036	268 110	250 036
Not 8 Finansiella intäkter
Utdelningar på aktier och andelar*	11 427	4 397	11 427	4 397
Ränteintäkter	1 175	718	1 254	793
Övriga finansiella intäkter**	6 589	1 263	5 329	117
Summa finansiella intäkter	19 191	6 378	18 010	5 307
* Utdelning avser utdelningar från Kommuninvest som tidigare har bokats fel om 9 284 tkr samt årets utdelning om 2 142 tkr. ** 5 230 tkr avser orealiserade vinster under 2019.
Not 9 Finansiella kostnader
Räntekostnader	2 865	1 283	9 053	9 718
Ränta på pensionsavsättningar	5 403	4 806	5 429	4 827
Övriga finansiella kostnader*	10 847	472	10 922	562
Summa finansiella kostnader	19 115	6 561	25 404	15 107
* Ändring av redovisningsmetod avseende finansiella omsättningstillgångar har föranlett en realisationsförlust som avser flera år bakåt i tiden. Denna realisationsförlust är 10 473 tkr för åren innan 2019.
Not 10 Avstämning mot balanskravet
Årets resultat enligt resultaträkningen	12,9	23,4
– Samtliga realisationsvinster	– 20,2	0,0
+ Realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet	0,0	0,0
+ Realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet	0,0	0,0
+ Orealiserade förluster i värdepapper	10,4	0,0
– Orealiserade vinster i värdepapper	– 5,2	0,0
+/– Återföring av orealiserade vinster/förluster i värdepapper	0,0	0,0
Årets resultat efter balanskravsjustering	– 2,1	23,4
– Reservering av medel till resultatutjämningsreserv	0,0	– 8,7
+ Användning av medel från resultatutjämningsreserv	0,0	0,0
Årets balanskravsresultat	– 2,1	14,7
Föregående års Balanskrav har justerats med resultat från VA-verksamheten. Denna post skall inte vara med i beräkning för balanskravet. Vi har också räknat om resultatutjämningsreserven från tidigare år enligt samma modell se not 21.
Not 11 Immateriella tillgångar
Anskaffningsvärde*	30 197	26 404	30 197	26 404
Ackumulerade avskrivningar	– 25 398	– 24 768	– 25 398	– 24 768
Årets investeringar	0	3 792	0	3 792
Årets avskrivningar	– 1 454	– 2 504	– 1 454	– 2 504
Årets nedskrivningar/utrangeringar	– 1 874	0	– 1 874	0
Goodwill/negativ goodwill**
Tegeltraven AB			0	3 517
AB Nynäshamnsbostäder			0	1 062
Letupa AB			0	3 535
Kvastbindaren Fastighets AB			3 397	6 793
Summa	1 471	2 924	4 868	17 831
Genomsnittlig nyttjandeperiod (år)
Immateriella tillgångar	3,4	4,2	3,4	4,2
* Immateriella anläggningstillgångar har en nyttjandeperiod/avskrivningstid på 5 år eller mindre. * Värdet av de immaterialla anläggningstillgångar baseras på anskaffningskostnad och nyttjandeperioden utifrån avtal om sådant finns, annars individuellt bedömd nyttjandeperiod. * Samtliga imateriella anläggningstillgångar skrivs av med en linjär planenlig avskrivningsmetod. * Samtliga immateriella anläggningstillgångar är förvärvade ej egenutvecklade. * Beloppsgränsen för immateriella anläggningstillgångar är ett prisbasbelopp. * Bestämmelser enligt 7 kap. 8§ LKBR bestämmelsen om redovisning till bestämd mängd och värde används inte av Nynäshamns kommun. ** Förvärvsanalysen har justerats så att samtlig goodwill skrivs av på 5 år. Detta medför större avskrivningar 2019 än tidigare år.
Not 12 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Anskaffningsvärde	2 121 993	1 984 894	3 462 473	3 305 066
Ackumulerade avskrivningar	– 920 119	– 868 154	– 1 273 816	– 1 190 641
Årets investeringar (aktiverade)	187 774	137 099	193 516	157 408
Årets avskrivningar	– 56 397	– 53 769	– 83 114	– 84 829
Årets nedskrivningar/utrangeringar	– 1 804	0	– 1 964
Summa	1 331 447	1 200 070	2 297 255	2 187 004
Specifikation över fastigheter och anläggningar
Markreserv samt markvärde	337 484	321 596	517 215	473 581
Verksamhetsfastigheter	544 533	485 497	547 335	488 463
Fastigheter för affärsverksamhet	230 398	210 983	230 398	210 983
Bostadsfastigheter	0	0	767 856	815 984
Publika fastigheter	189 024	150 452	189 024	150 452
Fastigheter för annan verksamhet	29 988	31 520	45 297	47 403
Övriga fastigheter	20	22	129	138
Summa	1 331 447	1 200 070	2 297 254	2 187 004
Genomsnittlig nyttjandeperiod (år)
Byggnader och tekniska anläggningar	32,5	35,4	31,9	32,0
* Samtliga materiella anläggningstillgångar skrivs av med en linjär planenlig avskrivningsmetod. * Värdet mark byggnader och tekniska anläggningar inom denna kategori värderas utifrån anskaffningsvärde. * Nyttjandeperioden för anläggningar inom denna kategori bedöms individuellt per anläggning. Fastigheter har komponentfördelats och nyttjandeperioden bedöms individuellt per komponent. * På mark görs inga avskrivningar alls. * Beloppsgränsen för om en anläggning skall bedömmas vara av väsentligt värde är ett prisbasbelopp. * Bestämmelser enligt 7 kap. 8§ LKBR bestämmelsen om redovisning till bestämd mängd och värde används inte av Nynäshamns kommun. * Räntor aktiveras inte enligt 7 kap. 2§ LKBR.
Not 13 Maskiner och inventarier
Anskaffningsvärde	287 778	282 156	293 045	286 865
Ackumulerade avskrivningar	– 256 716	– 248 253	– 260 248	– 252 283
Årets investeringar (aktiverade)	10 783	5 623	10 783	6 952
Årets avskrivningar	– 7 223	– 8 760	– 7 496	– 9 032
Årets nedskrivningar/utrangeringar	– 296		– 296
	34 326	30 766	35 788	32 502
Genomsnittlig nyttjandeperiod (år)
Maskiner och inventarier	5,8	8,2	5,8	8,1
* Samtliga materiella anläggningstillgångar skrivs av med en linjär planenlig avskrivningsmetod. * Beloppsgränsen för om en anläggning skall bedömmas vara av väsentligt värde är ett prisbasbelopp. * Maskiner och inventarier värderas utifrån anskaffningsvärde. * Nyttjandeperioden på maskiner och inventarier varierar mellan 3 och 10 år och bedöms individuellt i fall till fall. * Bestämmelser enligt 7 kap. 8§ LKBR bestämmelsen om redovisning till bestämd mängd och värde används inte av Nynäshamns kommun.
Not 14 Pågående investeringar
Pågående investeringar	180 098	181 186	345 959	304 159
Pågående försäljningar	51	1 037	51	1 037
Summa	180 149	182 223	346 010	305 196
Not 15 Finansiella anläggningstillgångar
Aktier	80 124	80 082	2 695	2 654
Andelar	29 350	20 949	29 390	20 949
Bostadsrätter	5 818	5 818	5 818	5 818
Långfristiga fordringar	13 237	13 847	13 237	13 312
Summa	128 530	120 696	51 142	42 733
Specifikation över aktieinnehav
AB Nynäshamnsbostäder	52 990	52 990	0	0
Nynäshamns Mark AB	2 006	2 006	0	0
Alkärrsplans Utvecklings AB	5 719	5 719	0	0
Stockholmsregionens Försäkring AB	2 499	2 499	2 499	2 499
Letupa AB	4 405	4 405	0	0
Kvastbindaren Fastighets AB	12 309	12 309	0	0
Inera AB	43	0	43	0
SRV återvinning AB	30	30	30	30
Föreningssparbanken	10	10	10	10
Vårljus AB	111	111	111	111
Business Arena Stockholm AB	2	2	2	2
SKL Kommentus AB (Kommunaktiebolag)	1	1	1	1
Stadshypotek	0	0	0	1
Summa	80 124	80 082	2 695	2 654
Specifikation över andelar
Förlagsbevis Kommuninvest	4 600	4 600	4 600	4 600
HBV Husbyggnadsvaror ekonomisk förening	0	0	40	40
Inera AB	0	43	0	43
Andelskapital Kommuninvest	24 750	16 306	24 750	16 266
Summa	29 350	20 949	29 390	20 949
Specifikation över bostadsrätter
Brf Björnen	12	12	12	12
Brf Månberget	5 806	5 806	5 806	5 806
Summa	5 818	5 818	5 818	5 818
Specifikation över långfristiga fordringar
VA-lån	290	0	290	0
Brf Vitsippan*	7 586	7 586	7 586	7 586
Nynäshamns sportboende**	2 520	3 420	2 520	3 420
Övriga långfristiga fordringar	2 841	2 841	2 841	2 306
Utlåning koncernföretag	0	0	0	0
Summa	13 237	13 847	13 237	13 312
* Fordran på Brf Vitsippan tas från och med april 2015 upp till nominellt värde. ** Total fordran på Nynäshamns sportboende uppgår till 5,6 mkr.
Not 16 Förråd och lager
Lager	0	0	89	91
Summa	0	0	89	91
Not 17 Pågående exploateringsutgifter
Exploateringsutgifter*	46 398	110 638	46 398	110 638
Summa	46 398	110 638	46 398	110 638
* För vidare förklaring av exploateringsutgifter se avsnitt om exploateringar.
Not 18 Kortfristiga fordringar
Statsbidrag	3 002	2 172	3 002	2 172
Interimsfordringar	70 667	102 807	72 353	106 019
Kundfordringar	28 431	26 388	27 978	24 376
Skattekonto	3 899	1 586	4 091	1 592
Övriga fordringar	38 381	30 876	38 149	46 051
Summa	144 380	163 829	145 573	180 210
Not 19 Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar*	201 820	202 636	201 820	202 636
Nordea depå	34 216	28 096	34 216	28 096
Summa	236 036	230 732	236 036	230 732
Specifikation över kortfristiga placeringar
Strukturerade produkter förfall 2022, 97 % kapitalskydd	194 801	189 610	194 801	189 610
Obligationer	7 019	13 026	7 019	13 026
	201 820	202 636	201 820	202 636
* Placeringar under kortfristiga fordringar har tidigare år varit placerade som långfristiga fordringar. Ändring av redovisningsprinciper har medfört att dessa tillgångar klassats om och värderats om. De Kortfristiga placeringarna har värderats enligt marknadsvärdesprincipen per den 31/12 2019. Värdeförändring på innevarande placeringsinnehav per den 31/12 2019 för året är 5 169 tkr.
Not 20 Kassa och bank
Kassa	178	167	180	2 508
Plusgiro	52 051	103 137	29 837	73 376
Bank	438	247	2 568	1 829
Summa	52 667	103 551	32 585	77 713
Not 21 Eget kapital
Ingående eget kapital	755 474	741 723	1 214 302	1 187 981
Direktbokning eget kapital	25	– 14	2 429	– 8 392
Justeringspost på grund av ändrade redovisningsprinciper*	9 652	– 9 652
Ökning fritt eget kapital	0	0	4 275	0
Periodens resultat	12 899	23 417	21 096	34 713
varav VA-kollektivet	– 3 967	– 1 676	– 3 967	– 1 676
Utgående eget kapital	778 050	755 474	1 242 102	1 214 302
varav resultatutjämningsreserv (RUR)**	55 551	55 551	55 551	55 551
* Då principen avseende kortfristiga placeringar har ändrats har tidigare års kursförändringar belastat eget kapital. ** Omräkning av resultatutjämningsreserv har gjorts för åren innan 2019.
Not 22 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser
Ingående avsättning	205 743	188 505	205 743	188 505
Nya förpliktelser	22 731	19 084	22 731	19 084
varav:
Nyintjänad pension	17 185	14 561
Ränte- och basbeloppsuppräkning	5 391	4 806
Övrig post	155	– 283
Årets utbetalningar	– 5 943	– 5 211	– 4 961	– 4 420
Förändring av löneskatt	4 073	3 365	4 588	3 830
Summa	226 604	205 743	228 101	206 999
Aktualiseringsgrad (%)	98	98	98	98
Kommunens pensionsskuld, som i sin helhet förvaltas av KPA, redovisas enligt blandmodellen. Detta innebär att den pension som intjänats till och med 1997 redovisas som ansvarsförbindelse i balansräkningen. Pensionsförmåner intjänade från och med 1998 redovisas som en kostnad i resultaträkningen. Övriga pensionsåtaganden, som visstids- eller garantipension och intjänad pension på lönedelar över 7,5 basbelopp, redovisas under avsättningar i balansräkningen.
Not 23 Andra avsättningar
Övriga avsättningar	6 884	6 884	7 008	21 587
Uppskjuten skatt	0	0	13 935	7 281
Summa	6 884	6 884	20 943	28 868
* Överskott inom VA-verksamheten har 2017 avsatts för åtgärder enligt särskild plan (6 884 tkr). Det är tillåtet enligt vattentjänstlagen att avsätta överuttag (förutbetalda intäkter) som en reservering det vill säga en långfristig skuld (fond) i balansräkningen om man kan visa i en investeringsplan vad medlen ska användas till, hur mycket och när. Investeringsfonden (förutbetald intäkt) löses sedan upp (intäktsförs) genom matchning mot avskrivningskostnaderna för den specifika investeringen. Upplösning av fonden skall ske under samma antal år som tillgången skrivs av på. De investeringar som kan komma ifråga är nyinvesteringar som kommer hela kollektivet tillgodo. Det gäller därmed inte för utbyggnad av anläggningen till nya kunder. Projektet för den avsättning som är gjord i 2017 års bokslut är påbörjad och beräknas färdigställas under 2021.
Not 24 Långfristiga skulder
Förutbetalda anslutningsavgifter VA	49 402	40 917	49 402	40 917
Övriga investeringar VA	9 509	10 769	9 511	10 769
Svenska banker och kreditinstitut	730 000	730 000	1 242 800	1 242 645
Övriga kreditgivare	2 000	2 399	3 746	4 680
Insamling simhall	12	12	12	12
Summa	790 923	784 097	1 305 471	1 299 023
Upplysning avseende lån
Genomsnittlig upplåningsränta	0,38 %	0,16 %	0,71 %	0,51 %
Genomsnittlig räntebindningstid	1,99 år	1,83 år	2,24 år	2,11 år
* Kommunens samtliga lån är placerade hos Kommuninvest. Upplåningen inom den kommunala koncernen löper både med fast och rörlig ränta. Både kommunkoncernen och kommunen har en spridning på räntebindning och kapitalbindning utifrån gällande finanspolicy. Den genomsnittliga kapitalbindningstiden är 2,35 år för koncernen och 2,46 år för kommunen. Inga emissionskostnader eller transaktionskostnader har periodiserats.
Not 25 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	131 695	87 187	147 736	105 023
Interimsskulder	168 487	183 366	191 936	200 576
Upplupen pensionskostnad, avgiftsbestämd del	32 303	34 690	31 699	34 864
Övriga kortfristiga skulder	20 458	24 860	27 757	31 867
Summa	352 943	330 103	399 128	372 330
Not 26 Pågående exploateringsinkomster
Exploateringsinkomster	0	63 128	0	63 128
Summa	0	63 128	0	63 128
Not 27 Panter och därmed jämförliga säkerheter
Panter, fastighetsinteckningar	0	0	13 300	16 050
Summa	0	0	13 300	16 050
Not 28 Pensionsförpliktelser
Pensionsskuld intjänad före 1998	494 286	513 309	494 286	513 309
Pensionsskuld intjänad före 1998, Södertörns brandförsvarsförbund	10 978	12 222	10 978	12 222
Summa	505 264	525 531	505 264	525 531
* Pensionsförpliktelser är beräknade enligt RIPS 17
Not 29 Övriga ansvarsförbindelser
AB Nynäshamnsbostäder	504 000	516 000	504 000	516 000
SRV återvinning AB	5 948	6 757	5 948	6 757
Bostadsrättsföreningar	21 165	21 239	21 165	21 239
Kommunalt borgens- och förlustansvar för egna hem	0	45	0	45
Summa	531 113	544 041	531 113	544 041
Not 30 Operationell leasing
Avser ej uppsägningsbara avtal innevarande år	16 980	17 769
Framtida leasingavgifter som förfaller inom 1 år	19 217	16 892
Framtida leasingavgifter som förfaller mellan 1 och 5 år	16 927	17 591
Framtida leasingavgifter som förfaller senare än 5 år	53	178
Summa	53 177	52 429	0	0
* Samtliga avtal har klassificerats som operationella. En översyn av samtliga leasingavtal görs för att redovisas enligt RKR:s rekommendation 5 avseende Leasing.
Not 31 Ej likviditetspåverkande poster
Årets avskrivningar	69 048	68 806	106 156	97 392
Netto från exploateringar	46 398	25 641	46 398	25 641
Realisationsvinst/realisationsförlust (försäljningspris)	0	0	0	0
Realisationsvinster exploatering (försäljningspris)	0	0	0	0
Anslutningsavgifter VA	– 8 485	0	– 8 485	0
Förutbetalda anslutningsavgifter/investeringsbidrag VA	– 1 657	– 2 949	– 1 657	– 2 949
Tidigare års inbetalda anslutningsavgifter VA	0	0	0	0
Återvunna kundförluster	0	0	0	69
Byggnadstidsränta exploateringar	0	0	0	0
Upplupna ränteintäkter	0	0	0	0
Upplupna skatteintäkter	0	0	0	0
Avsättningar pensioner/andra avsättningar	– 15 470	– 12 098	– 15 240	– 10 721
Ränta på pensioner	– 5 391	– 4 429	– 5 391	– 4 429
Upplupna räntekostnader	0	0	0	659
Förutbetalda skatteintäkter/upplupna skattekostnader	0	0	0	0
Balansering projektredovisning	0	850	0	850
Byggnadstidsränta	0	0	0	0
Direktbokning mot eget kapital	– 9 677	0	– 9 677	0
Interim	0	0	0	89
Elimineringar	0	0	– 8 380	1 021
Justering samt kostnad som ej genererat kassauttag i år	2 170	134	1 272	– 1 774
Summa	76 936	75 955	104 996	105 848
Not 32 Investeringar
Pågående investeringar etcetera	– 5 073	– 28 591	– 55 901	– 149 497
Investering i immateriella anläggningstillgångar	0	– 237	0	– 237
Försäljning av immateriella anläggningstillgångar	0	0	0	0
Investering i materiella anläggningstillgångar	– 198 054	– 80 193	– 198 054	– 81 503
Försäljning av materiella anläggningstillgångar	20 119	0	20 119	0
Investering i finansiella anläggningstillgångar	0	0	0	0
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar	0	11 885	0	11 885
Summa	– 183 008	– 97 136	– 233 836	– 219 352
Investeringsverksamheten har under 2019 varit betydligt högre än tidigare år detta påverkar kassaflödet negativt.
Not 33 Finansieringsverksamhet
Nyupptagna lån	0	0	0	50 000
Minskning av långfristig upplåning	0	0	– 250	– 250
Ökning långfristiga fordringar	0	0	0	– 380
Minskning långfristiga fordringar	0	0	0	0
Minskning av avsättningar på grund av utbetalningar	0	0	0	0
Summa	0	0	– 250	49 370
Not 34 Särredovisning
Särredovisning har upprättats enligt lagen (2006:412) om allmänna vattentjänster. Särredovisningen finns att ta del av i avsnittet Verksamhetsberättelse för VA-verksamheten.