Balansräkning

(tkr)		Kommun		Koncern
(tkr)	Not	2019	2018	2019	2018
Anläggningstillgångar
Immateriella anläggningstillgångar	11	1 471	2 924	4 868	17 831
Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar	12	1 331 447	1 200 070	2 297 255	2 187 004
Maskiner och inventarier	13	34 326	30 766	35 788	32 502
Övriga materiella anläggningstillgångar	14	180 149	182 223	346 010	305 196
Finansiella anläggningstillgångar	15	128 530	120 696	51 142	42 733
Summa anläggningstillgångar		1 675 923	1 536 679	2 735 062	2 585 266
Omsättningstillgångar
Förråd	16	0	0	89	91
Pågående exploateringar	17	46 398	110 638	46 398	110 638
Kortfristiga fordringar	18	144 380	163 829	145 575	180 312
Kortfristiga placeringar	19	236 036	230 732	236 036	230 732
Kassa, bank	20	52 667	103 551	32 585	77 713
Summa omsättningstillgångar		479 481	608 750	460 683	599 384
Summa tillgångar		2 155 404	2 145 429	3 195 745	3 184 650
Eget kapital, avsättningar och skulder	21
Eget kapital
Årets resultat		12 899	23 417	21 097	34 713
Resultatutjämningsreserv		55 551	55 551	55 551	55 551
Övrigt eget kapital		709 600	676 506	1 165 455	1 124 038
Summa eget kapital		778 050	755 474	1 242 102	1 214 302
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser	22	226 604	205 743	228 101	206 999
Andra avsättningar	23	6 884	6 884	20 943	28 868
Summa avsättningar		233 488	212 627	249 044	235 867
Skulder
Långfristiga skulder	24	790 923	784 097	1 305 471	1 299 023
Kortfristiga skulder	25	352 943	330 103	399 128	372 330
Pågående exploateringsinkomster	26	0	63 128	0	63 128
Summa skulder		1 143 866	1 177 328	1 704 599	1 734 481
Summa eget kapital, avsättningar och skulder		2 155 404	2 145 429	3 195 745	3 184 650
Panter och ansvarsförbindelser
Panter och därmed jämförliga säkerheter	27	0	0	13 300	16 050
Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser som ej tagits upp bland skulder eller avsättningar	28	505 264	525 531	505 264	525 531
Övriga ansvarsförbindelser	29	531 113	544 041	531 113	544 041
Summa panter och ansvarsförbindelser		1 036 377	1 069 572	1 049 677	1 085 622

<< Föregående sida

Nästa sida >>

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 11 Immateriella tillgångar
Anskaffningsvärde*	30 197	26 404	30 197	26 404
Ackumulerade avskrivningar	– 25 398	– 24 768	– 25 398	– 24 768
Årets investeringar	0	3 792	0	3 792
Årets avskrivningar	– 1 454	– 2 504	– 1 454	– 2 504
Årets nedskrivningar/utrangeringar	– 1 874	0	– 1 874	0
Goodwill/negativ goodwill**
Tegeltraven AB			0	3 517
AB Nynäshamnsbostäder			0	1 062
Letupa AB			0	3 535
Kvastbindaren Fastighets AB			3 397	6 793
Summa	1 471	2 924	4 868	17 831
Genomsnittlig nyttjandeperiod (år)
Immateriella tillgångar	3,4	4,2	3,4	4,2
* Immateriella anläggningstillgångar har en nyttjandeperiod/avskrivningstid på 5 år eller mindre. * Värdet av de immaterialla anläggningstillgångar baseras på anskaffningskostnad och nyttjandeperioden utifrån avtal om sådant finns, annars individuellt bedömd nyttjandeperiod. * Samtliga imateriella anläggningstillgångar skrivs av med en linjär planenlig avskrivningsmetod. * Samtliga immateriella anläggningstillgångar är förvärvade ej egenutvecklade. * Beloppsgränsen för immateriella anläggningstillgångar är ett prisbasbelopp. * Bestämmelser enligt 7 kap. 8§ LKBR bestämmelsen om redovisning till bestämd mängd och värde används inte av Nynäshamns kommun. ** Förvärvsanalysen har justerats så att samtlig goodwill skrivs av på 5 år. Detta medför större avskrivningar 2019 än tidigare år.

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 12 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Anskaffningsvärde	2 121 993	1 984 894	3 462 473	3 305 066
Ackumulerade avskrivningar	– 920 119	– 868 154	– 1 273 816	– 1 190 641
Årets investeringar (aktiverade)	187 774	137 099	193 516	157 408
Årets avskrivningar	– 56 397	– 53 769	– 83 114	– 84 829
Årets nedskrivningar/utrangeringar	– 1 804	0	– 1 964
Summa	1 331 447	1 200 070	2 297 255	2 187 004
Specifikation över fastigheter och anläggningar
Markreserv samt markvärde	337 484	321 596	517 215	473 581
Verksamhetsfastigheter	544 533	485 497	547 335	488 463
Fastigheter för affärsverksamhet	230 398	210 983	230 398	210 983
Bostadsfastigheter	0	0	767 856	815 984
Publika fastigheter	189 024	150 452	189 024	150 452
Fastigheter för annan verksamhet	29 988	31 520	45 297	47 403
Övriga fastigheter	20	22	129	138
Summa	1 331 447	1 200 070	2 297 254	2 187 004
Genomsnittlig nyttjandeperiod (år)
Byggnader och tekniska anläggningar	32,5	35,4	31,9	32,0
* Samtliga materiella anläggningstillgångar skrivs av med en linjär planenlig avskrivningsmetod. * Värdet mark byggnader och tekniska anläggningar inom denna kategori värderas utifrån anskaffningsvärde. * Nyttjandeperioden för anläggningar inom denna kategori bedöms individuellt per anläggning. Fastigheter har komponentfördelats och nyttjandeperioden bedöms individuellt per komponent. * På mark görs inga avskrivningar alls. * Beloppsgränsen för om en anläggning skall bedömmas vara av väsentligt värde är ett prisbasbelopp. * Bestämmelser enligt 7 kap. 8§ LKBR bestämmelsen om redovisning till bestämd mängd och värde används inte av Nynäshamns kommun. * Räntor aktiveras inte enligt 7 kap. 2§ LKBR.

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 13 Maskiner och inventarier
Anskaffningsvärde	287 778	282 156	293 045	286 865
Ackumulerade avskrivningar	– 256 716	– 248 253	– 260 248	– 252 283
Årets investeringar (aktiverade)	10 783	5 623	10 783	6 952
Årets avskrivningar	– 7 223	– 8 760	– 7 496	– 9 032
Årets nedskrivningar/utrangeringar	– 296		– 296
	34 326	30 766	35 788	32 502
Genomsnittlig nyttjandeperiod (år)
Maskiner och inventarier	5,8	8,2	5,8	8,1
* Samtliga materiella anläggningstillgångar skrivs av med en linjär planenlig avskrivningsmetod. * Beloppsgränsen för om en anläggning skall bedömmas vara av väsentligt värde är ett prisbasbelopp. * Maskiner och inventarier värderas utifrån anskaffningsvärde. * Nyttjandeperioden på maskiner och inventarier varierar mellan 3 och 10 år och bedöms individuellt i fall till fall. * Bestämmelser enligt 7 kap. 8§ LKBR bestämmelsen om redovisning till bestämd mängd och värde används inte av Nynäshamns kommun.

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 14 Pågående investeringar
Pågående investeringar	180 098	181 186	345 959	304 159
Pågående försäljningar	51	1 037	51	1 037
Summa	180 149	182 223	346 010	305 196

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 15 Finansiella anläggningstillgångar
Aktier	80 124	80 082	2 695	2 654
Andelar	29 350	20 949	29 390	20 949
Bostadsrätter	5 818	5 818	5 818	5 818
Långfristiga fordringar	13 237	13 847	13 237	13 312
Summa	128 530	120 696	51 142	42 733
Specifikation över aktieinnehav
AB Nynäshamnsbostäder	52 990	52 990	0	0
Nynäshamns Mark AB	2 006	2 006	0	0
Alkärrsplans Utvecklings AB	5 719	5 719	0	0
Stockholmsregionens Försäkring AB	2 499	2 499	2 499	2 499
Letupa AB	4 405	4 405	0	0
Kvastbindaren Fastighets AB	12 309	12 309	0	0
Inera AB	43	0	43	0
SRV återvinning AB	30	30	30	30
Föreningssparbanken	10	10	10	10
Vårljus AB	111	111	111	111
Business Arena Stockholm AB	2	2	2	2
SKL Kommentus AB (Kommunaktiebolag)	1	1	1	1
Stadshypotek	0	0	0	1
Summa	80 124	80 082	2 695	2 654
Specifikation över andelar
Förlagsbevis Kommuninvest	4 600	4 600	4 600	4 600
HBV Husbyggnadsvaror ekonomisk förening	0	0	40	40
Inera AB	0	43	0	43
Andelskapital Kommuninvest	24 750	16 306	24 750	16 266
Summa	29 350	20 949	29 390	20 949
Specifikation över bostadsrätter
Brf Björnen	12	12	12	12
Brf Månberget	5 806	5 806	5 806	5 806
Summa	5 818	5 818	5 818	5 818
Specifikation över långfristiga fordringar
VA-lån	290	0	290	0
Brf Vitsippan*	7 586	7 586	7 586	7 586
Nynäshamns sportboende**	2 520	3 420	2 520	3 420
Övriga långfristiga fordringar	2 841	2 841	2 841	2 306
Utlåning koncernföretag	0	0	0	0
Summa	13 237	13 847	13 237	13 312
* Fordran på Brf Vitsippan tas från och med april 2015 upp till nominellt värde. ** Total fordran på Nynäshamns sportboende uppgår till 5,6 mkr.

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 16 Förråd och lager
Lager	0	0	89	91
Summa	0	0	89	91

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 17 Pågående exploateringsutgifter
Exploateringsutgifter*	46 398	110 638	46 398	110 638
Summa	46 398	110 638	46 398	110 638
* För vidare förklaring av exploateringsutgifter se avsnitt om exploateringar.

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 18 Kortfristiga fordringar
Statsbidrag	3 002	2 172	3 002	2 172
Interimsfordringar	70 667	102 807	72 353	106 019
Kundfordringar	28 431	26 388	27 978	24 376
Skattekonto	3 899	1 586	4 091	1 592
Övriga fordringar	38 381	30 876	38 149	46 051
Summa	144 380	163 829	145 573	180 210

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 19 Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar*	201 820	202 636	201 820	202 636
Nordea depå	34 216	28 096	34 216	28 096
Summa	236 036	230 732	236 036	230 732
Specifikation över kortfristiga placeringar
Strukturerade produkter förfall 2022, 97 % kapitalskydd	194 801	189 610	194 801	189 610
Obligationer	7 019	13 026	7 019	13 026
	201 820	202 636	201 820	202 636
* Placeringar under kortfristiga fordringar har tidigare år varit placerade som långfristiga fordringar. Ändring av redovisningsprinciper har medfört att dessa tillgångar klassats om och värderats om. De Kortfristiga placeringarna har värderats enligt marknadsvärdesprincipen per den 31/12 2019. Värdeförändring på innevarande placeringsinnehav per den 31/12 2019 för året är 5 169 tkr.

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 20 Kassa och bank
Kassa	178	167	180	2 508
Plusgiro	52 051	103 137	29 837	73 376
Bank	438	247	2 568	1 829
Summa	52 667	103 551	32 585	77 713

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 21 Eget kapital
Ingående eget kapital	755 474	741 723	1 214 302	1 187 981
Direktbokning eget kapital	25	– 14	2 429	– 8 392
Justeringspost på grund av ändrade redovisningsprinciper*	9 652	– 9 652
Ökning fritt eget kapital	0	0	4 275	0
Periodens resultat	12 899	23 417	21 096	34 713
varav VA-kollektivet	– 3 967	– 1 676	– 3 967	– 1 676
Utgående eget kapital	778 050	755 474	1 242 102	1 214 302
varav resultatutjämningsreserv (RUR)**	55 551	55 551	55 551	55 551
* Då principen avseende kortfristiga placeringar har ändrats har tidigare års kursförändringar belastat eget kapital. ** Omräkning av resultatutjämningsreserv har gjorts för åren innan 2019.

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 22 Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser
Ingående avsättning	205 743	188 505	205 743	188 505
Nya förpliktelser	22 731	19 084	22 731	19 084
varav:
Nyintjänad pension	17 185	14 561
Ränte- och basbeloppsuppräkning	5 391	4 806
Övrig post	155	– 283
Årets utbetalningar	– 5 943	– 5 211	– 4 961	– 4 420
Förändring av löneskatt	4 073	3 365	4 588	3 830
Summa	226 604	205 743	228 101	206 999
Aktualiseringsgrad (%)	98	98	98	98
Kommunens pensionsskuld, som i sin helhet förvaltas av KPA, redovisas enligt blandmodellen. Detta innebär att den pension som intjänats till och med 1997 redovisas som ansvarsförbindelse i balansräkningen. Pensionsförmåner intjänade från och med 1998 redovisas som en kostnad i resultaträkningen. Övriga pensionsåtaganden, som visstids- eller garantipension och intjänad pension på lönedelar över 7,5 basbelopp, redovisas under avsättningar i balansräkningen.

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 23 Andra avsättningar
Övriga avsättningar	6 884	6 884	7 008	21 587
Uppskjuten skatt	0	0	13 935	7 281
Summa	6 884	6 884	20 943	28 868
* Överskott inom VA-verksamheten har 2017 avsatts för åtgärder enligt särskild plan (6 884 tkr). Det är tillåtet enligt vattentjänstlagen att avsätta överuttag (förutbetalda intäkter) som en reservering det vill säga en långfristig skuld (fond) i balansräkningen om man kan visa i en investeringsplan vad medlen ska användas till, hur mycket och när. Investeringsfonden (förutbetald intäkt) löses sedan upp (intäktsförs) genom matchning mot avskrivningskostnaderna för den specifika investeringen. Upplösning av fonden skall ske under samma antal år som tillgången skrivs av på. De investeringar som kan komma ifråga är nyinvesteringar som kommer hela kollektivet tillgodo. Det gäller därmed inte för utbyggnad av anläggningen till nya kunder. Projektet för den avsättning som är gjord i 2017 års bokslut är påbörjad och beräknas färdigställas under 2021.

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 24 Långfristiga skulder
Förutbetalda anslutningsavgifter VA	49 402	40 917	49 402	40 917
Övriga investeringar VA	9 509	10 769	9 511	10 769
Svenska banker och kreditinstitut	730 000	730 000	1 242 800	1 242 645
Övriga kreditgivare	2 000	2 399	3 746	4 680
Insamling simhall	12	12	12	12
Summa	790 923	784 097	1 305 471	1 299 023
Upplysning avseende lån
Genomsnittlig upplåningsränta	0,38 %	0,16 %	0,71 %	0,51 %
Genomsnittlig räntebindningstid	1,99 år	1,83 år	2,24 år	2,11 år
* Kommunens samtliga lån är placerade hos Kommuninvest. Upplåningen inom den kommunala koncernen löper både med fast och rörlig ränta. Både kommunkoncernen och kommunen har en spridning på räntebindning och kapitalbindning utifrån gällande finanspolicy. Den genomsnittliga kapitalbindningstiden är 2,35 år för koncernen och 2,46 år för kommunen. Inga emissionskostnader eller transaktionskostnader har periodiserats.

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 25 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	131 695	87 187	147 736	105 023
Interimsskulder	168 487	183 366	191 936	200 576
Upplupen pensionskostnad, avgiftsbestämd del	32 303	34 690	31 699	34 864
Övriga kortfristiga skulder	20 458	24 860	27 757	31 867
Summa	352 943	330 103	399 128	372 330

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 26 Pågående exploateringsinkomster
Exploateringsinkomster	0	63 128	0	63 128
Summa	0	63 128	0	63 128

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 27 Panter och därmed jämförliga säkerheter
Panter, fastighetsinteckningar	0	0	13 300	16 050
Summa	0	0	13 300	16 050

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 28 Pensionsförpliktelser
Pensionsskuld intjänad före 1998	494 286	513 309	494 286	513 309
Pensionsskuld intjänad före 1998, Södertörns brandförsvarsförbund	10 978	12 222	10 978	12 222
Summa	505 264	525 531	505 264	525 531
* Pensionsförpliktelser är beräknade enligt RIPS 17

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 29 Övriga ansvarsförbindelser
AB Nynäshamnsbostäder	504 000	516 000	504 000	516 000
SRV återvinning AB	5 948	6 757	5 948	6 757
Bostadsrättsföreningar	21 165	21 239	21 165	21 239
Kommunalt borgens- och förlustansvar för egna hem	0	45	0	45
Summa	531 113	544 041	531 113	544 041

(tkr)	Kommun		Koncern
(tkr)	2019	2018	2019	2018
Not 30 Operationell leasing
Avser ej uppsägningsbara avtal innevarande år	16 980	17 769
Framtida leasingavgifter som förfaller inom 1 år	19 217	16 892
Framtida leasingavgifter som förfaller mellan 1 och 5 år	16 927	17 591
Framtida leasingavgifter som förfaller senare än 5 år	53	178
Summa	53 177	52 429	0	0
* Samtliga avtal har klassificerats som operationella. En översyn av samtliga leasingavtal görs för att redovisas enligt RKR:s rekommendation 5 avseende Leasing.